אזהרה על רצף קצבה !!!!! האם הצעת החוק החדשה תפתור את הבעיה ?

כבר כתבתי על זה בעבר וכל פעם זה מקומם מחדש . החודש נתקלתי

בנושא שוב. פונה אליי בחורה שעזבה את מקום העבודה שלה

בשנת 2016. כל כספי הפיצויים יושבים בחברת ביטוח בתכנית קיצבתית. shutterstock_285463370

 

כמובן שהיא לא יודעת שעליה לקבל אישורים

ממס הכנסה כיון שלא חשבה להוציא את הכסף

אלא להשאיר אותו לפנסיה בעתיד.

חברת הביטוח מבקשת ממנה היום אישור על

כספי הפיצויים האלה וכשהיא ניגשת למס הכנסה

מודיעים לה שמכיון שלא ביקשה להשאיר את הכסף

לטובת תשלום קצבה עתידית ( ” רצף קצבה ” ) עליה לשלם מס על הפיצויים האלה .

במקרה זה מדובר בסכום של כ-600,000 פיצויים ותשלום מס של 300,000 שקל !!!!!!!!!!!

אתם מבינים ?

היא רוצה לשמור את הכסף לפנסיה ובגלל כשל טכני ( שרוב הציבור לא מכיר ולא יודע) היא

הולכת להיפגע פעמיים :

גם תשלם מס על הפיצויים וגם תקטין את הפנסיה בעתיד כיון

שאולצה למשול את כספי הפיצויים מתוך כלל הכספים.

בהצעת חוק ההסדרים 2017-2018 הבעיה הזו אולי תיפתר כאשר הכיוון

כרגע הוא אישור רצף אוטומטי עד סך של 360,000. השינוי הזה יכול לתת מענה

לכל אותם אנשים שחושבים שהכל נעשה באופן  אוטומטית ובסוף משלמים הרבה  מאוד מס .


בואו ננסה להבין במה בדיוק מדובר: 

כשעובד פורש מעבודה החוק מאפשר למעביד לעשות את התחשבנות המס על הפיצויים שמקבל העובד במקום שהעובד יצטרך לעשות זאת בעצמו ע”י הליכה פיזית לרשויות המס . (פעולה מבורכת לרמות הכנסה נמוכות .לרמות הכנסה גבוהות מעל 15,000 ₪ מומלץ ואף חובה להגיע לייעוץ כי כמעט בוודאות ניתן לחסוך כסף רב ). המעביד שולח במקומו את הטופס לרשויות המס ומשלם לו את הכספים המגיעים לו. במס הכנסה אמורים לקבל את הטופס ולהקליד את הנתונים במחשבים שלהם . בפועל הדברים נופלים בין הכיסאות :

  1. לא תמיד המסמכים מגיעים ואם מגיעים- לא תמיד מגיעים לידיים הנכונות .
  2. לא תמיד הם מוקלדים למחשב של מס הכנסה

אז מה פה חדש? למה אני כל כך מתרגש מזה הרי הרבה דברים נופלים בין הכסאות . העניין פה שיש לזה משמעות שאנחנו אפילו לא מודעים אליה אנחנו חושבים שאנו פטורים מתשלום מס כי המעביד שלנו סגר בעבורנו את כל הפרטים ואנחנו לא מודעים שבבוא היום נידרש לשלם סכומים כסף גדולים , סכומים שיכולים להגיע עד לעשרות אלפי שקלים רק בגלל שלא היה מי שיעקוב אחר הניירת שלנו, לא היינו במודעות וחשבנו שהכול נעשה בעבורנו.   הבעייתיות היא שלפעולה הזאת אין דרך חזרה אין לנו יכולת לתקן אותה אחורה, יש חלון הזדמנויות לבצע אותה. חלון ההזדמנויות הוא לרוב עד שנה מיום הפרישה וגם זה משתנה מעת לעת.

וזאת האזהרה שלי אליכם אל תשנו בשקט , תוודאו תבדקו תתייעצו .

  אז מתי זה קורה ?

אנו מדברים על מקרה של רצף קצבה. אדם העוזב את עבודתו ועובר לעבודתו הבאה שזה כשלעצמו עניין שבשגרה הרי אנו עובדים בלפחות 4-6 עבודות במהלך חיינו,  מקבל פיצויים , לגבי הפיצויים בעלי האופי הקצבתי  הוא יכול לבקש שלא לקבל ברגע זה כי אם לדחות את קבלת הכספים למועד הפרישה האמיתי שלו משוק העבודה או למשוך אותם במועד מאוחר יותר במהלך חייו. כדי שפעולה זו תתבצע עליו לבקש ממס הכנסה בעת הפרישה ממקום עבודתו כיום לא להטיל על הכספים הקצבתיים  מס אלא להשאיר אותם בקופה למטרת תשלום קצבה . לבקשה הזו קוראים – בקשה לרצף קצבה או בקשה לייעוד כספים לקצבה. מס הכנסה דורש שאת פעולת ייעוד הכסף לקצבה העובד חייב לבצע “עם פרישתו” . אין הגדרת זמן ברורה  לעניין הזה. כתוצאה מכך יתכן שיעבור פרק זמן שבו לא נעשה דבר או לחלופין- נשלחו על ידי המעביד ניירות למס הכנסה אולם העובד לא קיבל אישור חתום על אישור הפעולה.   כתוצאה מכך ביום בו יבקש העובד לתרגם את הכסף לפנסיה ו/או למשוך אותו  יקבל תשובה שהוא איחר את המועד לבקשה כזו ולכן עליו לשלם  מס על הסכומים האלה כאילו קיבל אותם ביום הפרישה המקורי.

מדובר בהרבה מאוד כסף שיכול לרדת לטמיון !!!!! ( יכול להגיע לכמה עשרות אלפי שקלים)

הצעת החוק החדשה יכולה לפתור חלק מהבעיה 

איך מוודאים שלך זה לא יקרה? עובד שפנה למס  הכנסה או פנה לייעוץ  בנושא הפרישה שלו  – עובד כזה מקבל ניירת שלמה ממס הכנסה. עליו לקבל  את האישור שבו רשום ” אישור על ייעוד כספים לקצבה” , להעביר אותו לחברת הביטוח ולשמור לעצמו עותק כדי  שבעתיד יוכל להוכיח שביצע את הפעולה ובכך לחסוך המון מס. עובד שהמעביד מטפל לו בענייני הפרישה –  חייב לקחת אחריות על החיים שלו . אני ממליץ שאם אחרי 90 יום לא קיבל בדואר ממס הכנסה נייר חתום על הפעולה הזו , עליו לגשת בעצמו לפקיד השומה האזורי  ולהביא את האישור המיוחל .   על ידי המודעות לנושא ניתן לחסוך עוגמת נפש רבה.

 לייעוץ בנושאי פרישה ניתן לפנות אלינו במייל חוזר או בכתובת eyal@eyalmen.co.il     או   באמצעות הטלפון 073-7690302

אודות הכותב: רו"ח אייל מנדלאוי

מומחה למיסוי ופרישה

39 תגובות על אזהרה על רצף קצבה !!!!! האם הצעת החוק החדשה תפתור את הבעיה ?

  1. מאת ליאורה מעודד‏:

    היי אייל אני עובדת בחברה כרגע שנתיים וחצי….ועכשיו הגשתי מכתב פיטורים. אני חתמתי איתם על סעיף 14 ואמורה לקבל את הפיצויים שלי בכל מקרה…האם יש קשר בין זה לבין מה שכתבת? בנוסף ההפרשה לפנסיה של המעביד הייתה 6% ומחודש 7/16 החוק החדש להגדלה הייתה צריכה להיות 6.25% . שאלתי היא מה יש באפשרותי לעשות בנידון…מעבר לזה שהורידו לי מהמשכורת את הכספים לפנסיה אך כל הזמן קיבלתי הודעות על קטנת פנסיה …או על שלא שולמו לי כספים לפנסיה כסידרם…ובשכר כן הורידה לי. אשמח לתשובות תודה מראש

  2. מאת טל אבינדב‏:

    מה לגבי פנסיה בקרן ותיקה ( מלפני 1995 ) , גם נדרש רצף קצבה ?

  3. מאת יעקב‏:

    שאלה שלא כל כך קשורה לנושא. כיצד עובד התחשבנות המס על היוון 25% קצבה ל-5 שנים?
    וכמה פעמים ניתן להוון כך? האם כל 5 שנים ניתן להוון 25% מהיתרה?

    • מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

      ניתן להוון פעם אחת
      התחשבנות המס במסגרת יתרת ההון

      • מאת עידן‏:

        אייל, נניח לדוגמא מישהו היוון 25% קצבה (יוצא נניח 1500 מפנסיה של 6000) ל-5 שנים וקיבל 90,000 ש”ח. האם פגיעה בפטור של 500 ש”ח לחודש (90000/180), תהיה בתוקף רק לחמש שנים או לכל החיים?
        או שטעיתי בנוסחה והפגיעה היא 1500 לחודש לתקופת ההיוון?
        בכל מקרה אני מניח שניתן לפרוס לפי כללי הפריסה?

  4. מאת טניה‏:

    עובדת שהגיעה לגיל פרישה 62 לפני שנתיים מקבלת פנסיה וממשיכה לעבוד אצל אותו המעביד ולכן טרם קיבלה מענקי פרישה, עושה תאום מס כל שנה וקיבלה (השנה )פטור רק 14% . כדי לקבל פטור מלא של 49%, האם עליה לחכות לפרישה מוחלטת מהעבודה בגיל ואז לדרוש החזרים באמצעות הגשת דוחות שנתיים עבור 5 שנים אחורה או למלא כבר בתאום המס הקרוב טופס 161 ד’ ולקבל החזר רטרואקטיבי?

  5. מאת בן‏:

    מאמר מצויין, כמו כל המאמרים שלך.
    שאלה: אם אני מחזיק 161 חתום זה לא מספיק להוכיח למ”ה בעתיד ישי לי פטור על אותה תקופה (ב161 רשום שזה פטור כי זה סכום נמוך)
    שאלה נוספת: אם נניח עבדתי 5 שנים והיה לי 50,000 מרכיב פיצויים, לא ביקשתי רצף קצבה ועבדתי עוד 5 שנים והי לי 60000 מרכיב פיצויים, מה החשיפה בלאו הכי 10 שנים 110 לפי ש”ח פטור?

    • מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

      תודהההההה
      זה לא מספיק . צריך אישור רצף

      לגבי שאלתך- אין בעיה אם אתה רוצה למשוך פטור. אם אתה רוצה לשמור לקצבה- בעייתי

  6. מאת ח‏:

    שלום!
    עזבתי את העבודה שלי אחרי לידה שם עבדתי כ 10 שנים, עברתי לעבודה אחרת בעבודה הקודמת היה לי ביטוח מנהלים, ואני לא רוצה להציא את הפיצויים אלא לשמור לפנסיה מה אני אמורה לשעות לאור המייל שלך?

  7. מאת משה‏:

    שלום אייל, האם מנסיונך, כשעובד עם קופת גמל הונית מבקש להחיל רצף קצבה על פיצויים באותה קופה האם פקיד שומה נוהג לאשר ?

  8. מאת שילת אודיז, רו"ח‏:

    מאמר מצויין, נהנית מאוד לקרוא את כל המאמרים שלך וגם מהספר שלך,

  9. מאת גידי‏:

    בעבר עזבתי מקומות עבודה ואכן מולאו הטפסים הנדרשים ביזמת סוכן הבטוח שלי.
    עם זאת אני מעולם לא קיבלתי אישורים ממס הכנסה על רצף קצבה.
    שתי שאלות:
    1 . האם סוכן הביטוח מקבל העתק הודעה ממס הכנסה (כלומר האם המידע על בצוע רצף קצבה נמצא בחברת הבטוח או שהנושא מתעורר רק כאשר מבקשים לקבל קצבה)
    2 למי עלי למנות במס הכנסה לבדוק אם אכן בוצע רצף קצבה ואיזה מידע עלי לתת להם

    • מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

      תברקש מסוכן הביטוח אם יש לו עותק
      אם לא- עדיף שלא תפנה למס הכנסה ותשאיר את הדברים כמו שהם

  10. הראשונה שכתבה, ציינה שקיבלה תגמולים 6.25%
    למיטב ידיעתי זה צריך להיות 8 ומשהו % לא ????

    כרגיל הכתבות שלך מרתקות !

  11. מאת עידן‏:

    היי אייל, אני מבין ששאלתי שאלה ממש של טירון (-:
    זה בסדר לשאול אם הפטור החודשי עולה חזרה כשההיוון נגמר? והאם הוא בנוסחה הרגילה של לחלק את הסכום ל-180?

  12. מאת אבישר יוסף‏:

    איל
    האם הכוונה שהיות ועזבה את מקום העבודה ולא דווחה על רצף פיצויים או רצף לקיצבה ,
    בוצע אוטומטית “ארוע מס” שמחייב אותה לשלם שלמעשה ירד מהקרן או ביום המשיכה .

  13. מאת אבישר יוסף‏:

    האם מדובר רק על כספי פיצויים או כל מענק פרישה אחר שצריך לדווח?
    על כספים שהעובד והמעביד מפרישים לפנסיה יש צורך לדווח שמחליפים מעביד?

  14. מאת רות ישי‏:

    פרשתי לפני כחודשיים לאחר 28 שנים , אני בת 62 ומקבלת פנסיה תקציבית.
    ברצוני לברר האם אני צריכה למלא טופס 161 ד’ ולעבירו למס הכנסה למרות שאני לא מעוניינת בשלב זה להוציא הכספים מקופות גמל וקרן השתלמות., כמו כן מה לגבי טופס 161
    תודה

  15. מאת מוטי כהן‏:

    שלום אני עברתי עבודה חדשה אחרי 10 שנים האם יש מצב שיגבו לי מס מהפיצויים שלי שהשארתי לפנסיה מהעבודה הקודמת דרך אגב הברוטו שלי היה 15000 ש״ח אם כן מה עליי לעשות ?

  16. מאת שמואל‏:

    אייל שלום
    תודה על כל המאמרים שאתה מפרסם ומכילים אינפורמציה מאד חשובה בענייני פנסיה בכלל ותשלומי מס בפרט. שאלתי: לאחרונה הקפאתי את קופת הפנסיה מבטחים הוותיקה היות והשלמתי כבר 35 שנות חסכון. ממשיך לעבוד אצל אותו מעסיק. פורש לגמלאות בע”ה בעוד כ-4 שנים.
    היות ובקופה הוותיקה ישנו מרכיב פיצויים שאקבל רק עם פרישתי, האם גם במקרה זה צריך לבקש ממס הכנסה בקשה לרצף קצבה?
    תודה מראש על תשובתך.

  17. מאת רייר שמעון‏:

    אייל שלום
    צברתי תגמולים לקצבה 720000 שח .
    כמה אני אמור לקבל קצבה כל חודש .
    לי נאמר 4300 בכל חודש , כאשר אני מכפיל ל120 חודש אני לא מגיע לסכום שהצטבר .
    יוצא שאני נפסד ב- 204000 שח .
    האם אני טועה ?

  18. מאת יאיר‏:

    אם כל יתרות הפיצויים שלי היו פטורות ממס (בגלל משכורת נמוכה), והשארתי אותן בקרן פנסיה, האם זה עדיין קריטי לגשת למס הכנסה? הרי מה שהיה פטור בעבר לא יכול להיות חייב במס פתאום, לא?
    בכל מקרה אני מתכנן לגשת למס הכנסה עם המסמכים שיש לי מעזיבות עבודה קודמות ולקבל אחת ולתמיד אישור שמבחינתם היתרות פטורות ממס.

  19. מאת נפתלי‏:

    פרשתי, גיל פרישה.
    עדיין לא קיבלתי 161א.
    אני רוצה להעביר חלק מהפיצויים שאקבל לקופה תקציבית בכדי להשאירה לילדיי כשאלך לעולמי.
    [לא כדי למשוך ולקבל פנסיה מוגדלת.]
    אמרו לי שהילדים יהיו פטורים ממס.
    שלש שאלות:
    1) האם אצטרך לשלם מס על החלק שיועבר לקופה הזאת?
    2) האם התוכנית הזאת שתיארתי נכונה?
    3) האם צריך לגשת למס הכנסה לפני שאקבל 161א מהמעביד?

  20. מאת נפתלי‏:

    אם אני ממילא משלם מס לפני ההעברה לקופה, אז ברור שאחכ אותו סכום לא ימוסה כי אין כפל מס. אם כך, איזה יתרון צומח לי מזה מאני מעביר את הכספים לקופה התקציבית מבלי למשוך אותם?

  21. מאת משה‏:

    אייל שלום,
    הילפתי מקומות הבודה בשנים האחרונות מבלי להסדיר את הייעוד לקצבה מול מס ההכנסה. עברה יותר משנה מאז החלפה אחרונה של מקום עבודה. האם עליי לגשת למס ההכנסה בכדי להסדיר את הנושא (ולהסתכן בתשלום מס על הפיצויים) או שכעת עדיף להשאיר את הדברים כמו שהם.

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *