איך סידרתי לשאול פטור על הפנסיה לכל חייו ?

לפני שנה הגיע אליי שאול לאחר שפרש מאחת התעשיות הביטחוניות בארץ. שאול קיבל

מענק פרישה ואמור היה להתחיל לקבל פנסיה מקרן פנסיה ותיקה.

הביקור של שאול אצלי חסך לו עשרות אלפי שקלים . איך  ?

 

להלן סיפור המקרה :

לשאול אישור נכות 100% לפי סעיף 9(5). האישור היה זמני לתקופה  1.6.13 – 31.7.14 .

שאול עבד 33 שנה  וקיבל מענק פרישה בסך של כ –  500,000 .

 

מה שאול התכוון לעשות ?

לנצל את הפטור המקסמאלי בחוק ( כ- 400,000) ולשלם מס על החלק החייב .

זה בדיוק מה שכולם עושים באופן אוטומטי – מושכים את הפטור בלי לחשוב הלאה.

כתוצאה מניצול הפטור שיעור הפטור על הפנסיה היה נפגע בהתאם לנוסחת הקיזוז ונהפך

ל 8.5% במקום 43.5%.

 

אז איך עזרתי לשאול ליהנות מכל העולמות ?

פסק דין שרל שבטון בבית המשפט העליון קבע שנכה 100% יכול להנות מהפטור לפי סעיף 9(5) בכל שנה ושנה משנות הפריסה כיון שהפטור הניתן על הכנסה מיגיעה אישית הוא פטור לכל שנה ושנה הנפרד והכנסה מפריסת פיצויים היא הכנסה מיגיעה אישית.

 

בהתאם לכך ביקשתי לשלם מס מלא על הפיצויים במקום לנצל את הפטור . מכיון שיש פטור

יחסי לשנת 2013 ולשנת 2014 של 7 חודשים הרי שניתן לנצל כ 350,000 פטור לכל שנה.

ביקשנו לפרוס את החלק החייב במס לשנתיים בלבד 2013-2014 וכך יצא שקיבלנו בחזרה

את רובו המכריע של הכסף ששולם בגין מענק הפרישה.

 

בהתאם לנוסחת הקיזוז לא נוצל הפטור על הפרישה ולכן שאול זכאי לפטור על הפנסיה בשיעור של  43.5% לפחות עד סוף ימי חייו !!!!!!!!!

 

בצורה הזו נהנינו מכל העולמות – פטור על רוב הפיצויים ופטור מלא על הפנסיה .

 

סגור לתגובות.