מהו מענק בגין עודפות ואיך מטפלים בו במס הכנסה?

רשות המיסים הוציאה לאחרונה הוראת ביצוע חדשה 2/15 המטפלת בין היתר במענק בגין שנים עודפות . מאמר זה מטפל במענק בגין שנים עודפות המשולם מקרנות הפנסיה הוותיקות .

shutterstock_309147995

 

 

 

איך מחושבת הפנסיה לפורש ?

בקרן הפנסיה הותיקה מחושבת הפנסיה לפי צבריה של 2% לכל שנת עבודה עד מקסימום צבירה ששל 70% ( המשקפים 35 שנות עבודה) .

אחוז זה מוכפל בשכר ממוצע לאורך השנים ( בהתאם לתקנון הקופה)

ותוצאת המכפלה היא הפנסיה אותה יקבל הפורש.

מהו מענק בגין שנים עודפות  ?

מכיון שמעל 35 שנה לא ניתן לצבור זכויות נוספות לפנסיה נקבע פיצוי כספי לפורש כיון שהוא עדיין

מפקיד כספים לקופות . הפיצוי הוא המענק בגין שנים עודפות .

עד מתי מחושב המענק בגין שנים עודפות ?

עד הגעה לגיל פרישה . אם מחליט העובד להמשיך לעבוד גם לאחר מכן יקבל בעתיד את

הכספים שחסך על ידי החזר דמי גמולים ( אתייחס לכך במאמר נפרד) .

מה מקנה לפורש התקופה שמעל 35 שנה אם אינו מקבל פנסיה בגינה ?

א. כיסוי ביטוחי של נכות ושאירים

ב. עדכון עליית שכר כיון שלצורך חישוב השכר הקובע בוחרים את 35 השנים הטובות ביותר.

ג. מענק בגין שנים עודפות כפיצוי חלקי על התשלומים.

איך מחושב המענק ?

6.25% לכל חודש עודף מתוך המשכורת הממוצעת .

מהם היבטי המיסוי של המענק ?

המענק מהווה חלק בלתי נפרד ממענק הפרישה וכל הוראות החוק לגבי פיצויים חלות עליו

לרבות קבלת פטור ו/או פריסת מס .

מה קורה כשהמענק משולם לפני מועד הפרישה ?

ישנם מצבים בהם אדם הגיע לגיל פרישה ומתחיל לקבל מענק אך לא פורש מהעבודה .

במקרה זה קיימות 2 אפשרויות :

א. לשלם מס שולי בהתאם להכנסות בשנת קבלת הכסף

ב. לוותר על הכסף עד הפרישה ולהפקיד אותו לקופת גמל . בעתיד בעת הפרישה

יראה כחלק ממענק הפרישה .

נושא זה מאוד מורכב ואחד החסרונות שלו הם שברגע שהחלטת וביצעת פעולה אין לך דרך חזרה ולכן אני ממש ממש ממליץ להתייעץ עם אנשי מקצוע בטרם אתם לוקחים החלטה.

בנושא זה וכל נושא הנוגע לפרישה אתם  מוזמנים לפנות אליי לייעוץ 050-2218303  או במייל  eyal@eyalmen.co.il

אודות הכותב: רו"ח אייל מנדלאוי

מומחה למיסוי ופרישה

53 תגובות על מהו מענק בגין עודפות ואיך מטפלים בו במס הכנסה?

  1. מאת רינה צ׳פניק‏:

    היי, כבר עכשיו אני בעודף שנים, עובדת בחברה מסודרת ממשלתית, אני בת 55 עד הפרישה יש לי עוד מספיק זמן, והשאלה שלי מה אתה מציע לעשות?
    תודה על התגובה.
    רינה

    • מאת אייל מנדלאוי‏:

      כרגע אני לא מציע דסר
      במועד הפרישה צריך לקחת את זה בחשבון בתכנון חישוב המס

    • מאת גדעון רוזמן‏:

      מענק שנים עודפות בדרך כלל אינו הפתרון הכלכלי הטוב ביותר. כדאי לבדוק אפשרות להפרשה של החסכון הפנסיוני העודף למכשירים אחרים.
      הבדיקה צריכה להיות רחבה יותר מאשר רק היבטי מיסוי וצריכה לכלול גם היבטי ביטוח ושיקולים נוספים.
      ממליץ לפנות למתכנן פרישה שמתמחה בבדיקת קשת השיקולים הרחבה כולל היבטי המיסוי.

    • מאת אנריקה וולינסקי‏:

      אחרי השלמה של 35 שנות עבודה, בד”כ התועלת של הפרשות לקופות גמל גדולה מצבירת שנים עודפות.

  2. מאת אתי‏:

    בעלי פרש ב-2004 מחב’ בזק בהסדר פרישה. מאז הפרישה הוא מפקיד את המינימום המחוייב כדי לשמור על הזכויות בקרן הפנסיה. האם הוא זכאי למענק על שנים עודפות גם אם הוא מפקיד לפי המינימום? ואז גם במקרה זה יקבל מענק של 6.25% על כל חודש עודף מעל 35 שנים?
    תודה

  3. מאת דוד שורץ‏:

    יתרונות נוספים לעבודה מעבר ל-35 שנה ועד לגיל פרישה
    מתיחס ל- מבוטחי פנסיה תקציבית
    הצבירה בקופות שנפתחו ע”י ההסתדרויות והגופים הציבוריים לטובת העובדים המבוטחים תקציבית וביטחו את “עבודה נוספת” ו-“החזר הוצאות” בקרנות צוברות, ועדיין לא צברו 35 שנים (כל הקופות כאלה וההסכם נחתם-מתי, אייל?ׂׂׂׂ) צוברות כל שנה ומגדילות את שעורי הגימלה הצפויה.
    אייל, האם אני צודק?

  4. מאת יעקב רוזנברג‏:

    פרשתי לגמלאות ב- 01/09/2015 אך אני ממשיך לעבוד כרגיל .כרגע יש כמעט 10 שנים עודפות את הפנסיה הראשונה שלי אני מתחיל לקבל ב-01/10/2015 בגין המשך עבודתי אני מבין שאני חייב לבצע תאום מס ,ולא אקבל קיצבת ביטוח לאומי .השאלה היא האם לקבל את מה שמגיע לי בגין שנים עודפות.או להמתין.
    בתודה מראש יעקב

  5. מאת ירון‏:

    שלום,
    אשמח להבהרות ( דוגמא קטנה ) לעניין 6.25% על כל חודש עודף מעל 35 שנים.,
    הנושא של 6.25% לא ברור, האם מכפילים 6.25% כפול שכר ממוצע והתשובה הינה הבונוס של כל חודש ?
    והאם הבונוס הזה הינו מעבר לתשלומים השוטפים שמועברים ?

    • מאת אייל מנדלאוי‏:

      מכפילים בשכר הקובע לפנסיה . בגדול זה שכר ממוצע אבל זה נעשה בחישוב מיוחד ומורכב
      הבונוס הזה ניתן בפרישה מעבר לתשלומים השוטפים והוא נובע מכך שלא צברת זכויות בנים אלה

    • מאת נועם‏:

      אני אמחיש לך את הנושא: תן לי כל חודש 5.5%+6%+6%=17.5% (אם לא יותר) משכרך ואני אחזיר לך 6.25% משכרך חזרה בעוד מספר שנים כאשר תפרוש ועוד אוסיף ואקרא לכך ״מענק״ כך שתהיה מרוצה מהעסקה … ממליץ לך בחום לפנות לייעוץ מקצועי בנושא. בהצלחה

  6. מאת מנחם‏:

    פרשתי בפרישה מוקדמת ממקום העבודה. אני חבר בקרן מקפת הוותיקה. ומפקיד את המינימום הנידרש. במועד פרישתי התברר שחסר לי שנים בקרן מקפת הוותיקה. עקב כך הוחלט לרכוש לי את השנים החסרות בקרן מקפת וזאת מן הטעם של קבלת שנים עודפות. מסיבה כלשהי הרכישה החסרה לא בוצעה. שאלתי אם יועבר החוסר לקרן אחרת אני אקבל בגינם שנים עודפות מלבד הניצבר בקרן מקפת.

    • מאת אייל מנדלאוי‏:

      לא יודע
      אני מתעסק בהיבטי המס
      צריך לברר עם יועץ פנסיוני

    • מאת מנחם‏:

      לחלופין לאיזה קרן אני יכול להעביר כדי לצרף את השנים החסרות למניין השנים העודפות?

      • מאת גדעון רוזמן‏:

        מענק שנים עודפות יש רק בקרן ותיקה או בפנסיה תקציבית. רק במכשירים אלו ניתן לבצע הפקדה לשמירת זכויות.
        במרבית המקרים לא כדאי לבצע הפקדה עצמאית לצורך קבלת מענק שנים עודפות.
        יש הגיון רב ברכישת זכויות עד לצבירת 35 שנות ותק.

  7. מאת אביבה קנטרוביץ‏:

    פרשתי ב-1.9.15 אין לי שנים עודפות, אך אני ממשיכה לעבוד אצל אותו מעביד ב45% משרה
    האם ממשיכים להפריש לי לקרן פנסיה ? ואיך יהיה המיסוי?

    • מאת אייל מנדלאוי‏:

      אני מניח שכן. לא יודע אם ממשיכים להפריש לך. תסתכלי בתלוש
      המס על הפנסיה – כמו משכורת אבל עם הקלות ופטורים

  8. מאת לאור נבו‏:

    למרות שנושא ספציפי זה אינו רלוונטי עבורי, אני בהחלט מודה לך על שיתוף הציבור בהבנת החוק, ומה מגיע לנו, לאזרח הרגיל
    תודה לך – ואמשיך לחפש פרקים רלוונטיים עבורי גם
    פרשתי מהייטק ל”פנסיה מוקדמת” אחרי 34 שנות עבודה :-)
    כמובן ללא פנסיה תקציבית, ולמעשה למרות שפרשתי בגיל 60, אשתדל לא לדעת בפנסיה עד 67
    כדי להבטיח פנסיה סבירה החל מגיל 67
    תובנות? עצות ? שימור זכויות?
    לאר

    • מאת אייל מנדלאוי‏:

      בשלב הזה תקרא חומרים מקצועיים
      אני יכול לעזור לך בפרישה
      בהצלחה

    • מאת גדעון רוזמן‏:

      מומלץ להתייעץ עם איש מקצוע בתחום – יועץ/מתכנן פרישה. אנשי מקצוע מסוג זה יודעים להציג את המצב האמיתי בפני הלקוחות באופן ברור ומאפשרים להם לנצל באופן המתאים להם ביותר את המקורות שלרשותם

  9. מאת אלי מ‏:

    שלום
    פרשתי מצה”ל לאחר 38 שנות שירות . קיבלתי מענק ופנסיה תקציבית , היום אני עובד בחברה אזרחית למעלה משנה . האם הנושא נוגע לי ??
    תודה

  10. מאת יפרח יחזקאל‏:

    שימו לב למי שיש לו פנסיית יסוד במבטחים הוותיקה אין מענק על שנים עודפות

  11. שלום אייל
    בעוד מספר חודשים אני מגיע לגיל 67 . נראה לי שאמשיך לעבוד . עבדתי בחברות פרטיות ויש לי ביטוחי מנהלים וקרנות פרטיות . האם הכתבה שפירסמת נוגעת גם לי ?

  12. מאת שלמה סופר‏:

    אני עובד 26 שנים ומבוטח ב -2 ביטוחי מנהלים, הראשון מסתיים ב- 30.1.2016 בגיל 65
    וה-שני בעוד שנתיים בגיל 67, יש לי אפשרות להמשיך לעבוד עוד שנתיים מה עלי לעשות
    והאם אני עלול להינזק מכך 0547767361 שלמה סופר

    • מאת אייל מנדלאוי‏:

      איו נזק בהמשך עבודתך
      לגבי הפנסיה – האם לממש או לא ? זו כבר החלטה מורכבת יותר

    • מאת גדעון רוזמן‏:

      מומלץ לפנות למתכנן/יועץ פרישה ולבדוק את האפשרויות העומדות בפניך. אני מסכים עם איל בכך שאין נזק בהמשך העבודה. כדאי לבדוק אפשרות להאריך את ההפקדות בביטוח המנהלים שמסתיים בגיל 65. צריך לבדוק את הפוליסה עצמה. בהרבה מקרים אין בעיה להמשיך הפקדות.
      הערה חשובה, פוליסה מסוף שנות ה 80 היא בדכ פוליסה עם תשואה מובטחת. כדאי לבדוק אותה טוב.

  13. מאת גלית א.‏:

    כאשר המענק משולם לפני מועד הפרישה האם קיימת אפשרות לייעד לקצבה?

  14. מאת ריטה‏:

    אני החודש בן 67. החלטתי להישאר במקום העבודה וגם לקבל קצבת פנסיה ולעשות תאום מס.
    יש לי שנים עודפות. האם כדאי לי להעביר מענק של שנים עודפות לקופת גמל ולקבל אותם בזמן שאני אפסיק לעבוד או לקחת מענק שנים עודפות חד פעמי כבר עכשין? איפה אני אשלם פחות מס?

  15. מאת עזר‏:

    לאייל
    ממבטחים הוותיקה מגיעים לי גם עודפים (שהם כפיצויים)אך גם כספים שהופקדו מעל 150% של משרה והם אינם נכללים בחישוב הקצבה.(מרכיב גמולים ומרכיב פיצויים).
    אני ממשיך לעבוד. כדי להמנע מתשלום המס השולי על כספים אלו ניתן להפקידם לקופת גמל שאפתח למטרה זו.
    שאלתי היא לאיזה סוג קופת גמל להעבירם והאם יש צורך להגדירם כרצף קצבה או רצף פיצויים.
    אני מבין שאצטרך לבצע קיבוע זכוייות תוך 90 יום מקבלת המענק.

  16. מאת חטיב אנואר‏:

    שלום אייל,
    אני עומד לפרוש ב- 1.07.16 אחרי 37 שנות עבודה במשרד הבריאות ואני בגיל 57.6 מבוטח בפנסיה תקציבית. האם מגיע לי מענק פיצוי על שנים עודפות

  17. מאת רינה‏:

    שלום

    התחלתי לקבל פנסיה מקגם באפריל 2014 והמשכתי לעבוד עוד שנה וחצי בכללית עד שפרשתי מעבודה בגיל 67.
    הפנסיה הראשונה שלי מקגם מורכבת מפיצויים 14ג ותגמולים גם 14ג.
    לא נשאלתי מה אני רוצה אלא הם פשוט שלמו זאת וכמובן הורידו מס.
    לאור הדברים שאתה כותב :
    1. האם אני צריכה לשלם מיסוי על הפיצויים והתגמולים או שזה מהווה מענק שנים עודפות שכולו פטור?
    2. במידה ואני צריכה לשלם מס על התגמולים האם עדיין אפשרי להעביר/להחזיר אותם לקופת גמל כל שהיא (למרות שקבלתי אותם אחרי מיסוי כבד) ולהשאיר זאת לטובת המוטיבים ואז הם לא ישלמו מס, אחרי 120 שלי?

    בתודה

    • מאת אייל מנדלאוי‏:

      את חייבת להגיע לייעוץ
      יש סכומים שאפשר להקטין בהם את המס

      דברי איתי 0502218303

      • מאת רינה‏:

        מס הכנסה אישר לי היום פטור על הפיצויים בלבד.
        האם החלק של התגמולים כ-52000 , ניתן להציל אותם ממיסוי עי הפקדתם לקופת גמל או דרך אחרת?

        בתודה

  18. מאת דליה‏:

    שלום רב,
    בחודש הבא יוצאת לפנסיה בגיל 62 לאחר 42 שנות עבודה אבל ממשיכה לעבוד ולקבל פנסיה ומשכורת עד גיל 67.
    במידה ואפקיד את מענק שנים עודפות לקופת גמל זה אומר שרק בגיל 67 לא יגבו ממני מס
    או שבכל מקרה של משיכת הסכום אשלם מס ?
    מה יקרה אם אחליט לפרוש בעוד שנה ולמשוך את הכסף ?

    • מאת אייל מנדלאוי‏:

      הקפאת העודפות עד לפרישה יכולה אכן לחסוך לך מס
      לא בטוח שהכל היה לך פטור

      בלי קשר- אפשר לחסוך לך כסף רב ואת מוזמנת ליצור קשר

  19. מאת ורדה‏:

    האם יש לשלם “שנים עודפות” לאלמנה שהמנוח עבד יותר מ35 שנים (בן 60) ולא הגיע לגיל פרישה?

  20. מאת קובי‏:

    פרשתי בגיל 65 ומקבל קצבה ויש לי 3 שנים עודפות. ממשיך לעבוד במקום עבודה אחר ומשלם לקרן פנסיה אחרת. הגעתי לגיל 67. האם אני זכאי למענק שנים עודפות מהקרן ממנה פרשתי?

  21. מאת זהבה כפיר אליהו‏:

    שלום אייל.
    פרשתי לפנסיה מוקדמת לאחר 38שנים בגיל 59
    עבדתי במשרד החינוך מהיום הראשון בפנסיה תקציבית.
    האם מגיע לי מענק על שנים עודפות?
    תודה.

  22. מאת קובי מנדל‏:

    קיבלתי מענק שנים עודפות בסך 17500 ש”ח. מהו שעור המס שעלי לשלם?

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *