מהי משיכה שלא כדין מקופת גמל ? מה הקנס בגינה ?

 

הוראות החוק קובעות מצבים בהם ניתן למשוך

כספים מקופות גמל, קרנות פנסיה וביטוחי מנהלים ללא תשלום מס.

על חלק מהמקרים האלה הרחבתי בבלוגים קודמים .shutterstock_435796276

מהם הכללים  המרכזיים שבגינם ניתן למשוך כספים ללא מס ?

תלוי מה סוג הקופה . בקופות גמל ההוניות  שנפתחו ניתן כבר בגיל 60

להוציא את הכספים ללא מס .

איזה כספים ?

הכספים שהופקדו עד שנת 2008 . זו השנה שבה שונה החוק וכל הכספים נהפכו קצבתיים .

האם יש הבדל בין הקופות השונות ?

החוק מבדיל בין קופ”ג עמית שכיר ( קופת  גמל עובד- מעביד) לבין קופ”ג

עמית עצמאי ( נפתחת באופן עצמאי על ידי העמית שיכול להיות שכיר או עצמאי) .

קיימים כללים שונים לכל אחת מהם אבל כאמור – הגעה לגיל 60 בכל מקרה פוטרת ממס .

מה לגבי כספי הקצבה שהופקדו משנת 2008 ?

כאן זה סיפור שונה ועקרונית לא ניתן למשוך את הכספים האלה בפטור ממס למעט

מקרים מיוחדים כגון : מצב בריאותי, מצב כלכלי וכו’.

מה דין הכספים שנמשכים שלא לפי הכללים ?

חל “קנס שבירה” של 35% על הסכום שמוציאים .אם מדובר בכספי קצבה הקנס יכול

להיות גבוה יותר .

האם  המס חל רק על הרווחים ?

לא.המס חל על כל הסכום שנמשך מהקופה.

האם ניתן לקזז מהסכום הוצאות או פטורים או נקודות זיכוי ?

לא. המס הוא מס סופי ללא זכות קיזוז .

הדבר היחידי שניתן לקזז כנגד המס הזה הוא נקודות זיכוי לא מנוצלות למי שלא עובד .

 

לפני שרצים למשוך כספים מקופות הגמל צריך לחשוב ולהפעיל שיקול דעת .

מי  שרוצה להתייעץ מוזמן לפנות אליי דרך המייל eyal@eyalmen.co.il .

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

אודות הכותב: רו"ח אייל מנדלאוי

מומחה למיסוי ופרישה

17 תגובות על מהי משיכה שלא כדין מקופת גמל ? מה הקנס בגינה ?

  1. מאת גבריאלה דושי‏:

    קביעת פגישה

  2. מאת רובין מיכל‏:

    האם משיכה אחרי 6 שנים מקרן השתלמות לאישה עובדת מעל גיל 60 חייבת במס?
    תודה רובין מיכל

  3. מאת אמילי‏:

    תודה רבה על הידע שאתה נותן לנו ומזכיר לנו :)

  4. מאת לאור נבו‏:

    תודה על הטיפים והמידע הרלוונטי, כאחד שרק עכשיו עבר את גיל 60 , זה מאד עוזר המידע ומוריד את כמות הדאגת- לאור נבו Jeepon-Naim By Nevo

  5. מאת רויטל‏:

    שלום אייל היקר,
    אבי בחודש הבא מגיע לגיל פרישה (67), הוא קיבל מכתב מהביטוח הפנסיוני ובו הם שואלים האם הוא מעוניין להתחיל לקבל פנסיה חודשית, שאלתי האם ישנו יתרון כלשהו בדחיית קבלת הפנסיה מחברת הביטוח ? תודה.

  6. מאת רון ביסטריצר‏:

    שלום אייל
    הערכתי הרבה על נכונתך לשתף את הציבור בידע המקצועי שלך והאזהרות למינהן.
    ולעניין ספציפי: בעבר הבנתי שניתן למשוך ללא מס כלשהו כספים שהופקדו בקופת גמל מ2008 והילך ובתנאי שמוכיחים שני דברים: שיש קיצבה המינימלית הנדרשת ללא כספים אלו וכי ההפקדות ”מוכרות”קרי, הן לא זיכו את המפקיד בהטבות מס בעת ההפקדה (סעיפים 45 וגם 47 לפקודת המיסים). נא הבהר את הכלל הזה.
    תודה מראש

  7. מאת זאב‏:

    שלום,

    האם התסריט הבא הוא אמיתי ?
    אני בן 70 ואני זכאי למשוך כסף מקופת גמל ללא מס.
    אני מושך 100000 ש”ח ואחרי זה אני מפקיד 100000 ש”ח אלה בחזרה לקופת גמל.
    לפי סעיף 47 מגיע לי ניכוי ממס הכנסה בגין הפקדה לקופת גמל. אינני יודע בדיוק כמה אבל
    לפי דעתי משהו בסביבות 10000 ש”ח. אם המס השולי שלי הוא 30% אוכל לקבל ממס הכנסה כ-3000 ש”ח. ככה בלי לעשות כלום אפשר להרוויח על חשבון מס הכנסה 3% על 100000 ש”ח. יכול להיות שגם אוכל לזכות בזיכוי מס לפי סעף 45א.

    • מאת אייל מנדלאוי‏:

      אכן כן
      בשנה שבה משכת והפקדת תקבל הטבה אבל אל תשכח שמפה ואיל ההפקדה שלך לא נזילה והיא תחויב במס ולכן לא ממש עשית פה משהו

  8. מאת שמשון חדש‏:

    1 האם ביטוח מנהלים שהפך לקופת תגמולים קצבתית וההפקדות הסתיימו ב 2005 ניתן להוונה או לפדותה בפטור ממס הסכום הצבור הוא 122000 ש”ח ואני בן 69 .
    2 האם ניתן לפדות קופת תגמולים הונית שההפקדות בה הסתיימו בשנת 78 ונשארו בה רק פיצויי הפיטורין
    3 האם ניתן לפנות לנציבות בבקשות אלו מאחר ומפקיד שומה 5 אני מקבל כל הזמן תשובות סותרות ?

  9. מאת שושי‏:

    נקודות זיכוי שניתן לנצל – האם רק הביסיסיות (2.25/2.75) או גם ילדים ועוד?

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *