מה ההבדל בין רצף פיצויים לרצף קצבה ?

כשאדם פורש מהעבודה עומדות בפניו מספר אפשרויות .

כל אפשרות שונה וההחלטה חייבת להיות במועד shutterstock_252912289

הפרישה .

מבין האפשרויות יש שתי אפשרויות שהרבה

פעמים יש בלבול בינהם  ולא תמיד מקפידים

על הבחירה הנכונה .

מדובר ברצף פיצויים ( ” רצף זכויות ” ) ורצף קצבה .

מהו רצף קצבה ? 

 זהו מצב שבו יש פיצויים המופקדים בקופת גמל/קרן פנסיה/ביטוח מנהלים בתוך תכנית שמיועדת

לפנסיה ( למשל- קרן פנסיה חדשה ) . מי שבוחר ברצף קצבה מחליט למעשה לא למשוך את חלק

הפיצויים  אלא להשאירו למטרת תשלום פנסיה בעתיד.

מה היתרון בבחירת רצף קצבה ? 

לרצף קצבה יש כמה יתרונות וביניהם: הגדלת הפנסיה בעתיד, אי פגיעה בפטור על הפנסיה בעתיד ואפשרות להתחרט בגין פעולת הרצף בכל רגע נתון עד לפרישה

האם ניתן לבצע רצף קצבה בגין כסף שהמעביד אמור לשלם לי ? 

לא. ניתן לבצע רצף רק על כספים שכבר יושבים מראש בקופת גמל/קרן פנסיה /ביטוח מנהלים.

מהו רצף פיצויים ? 

זו החלטה לא לגעת בכלל בכל כספי הפיצויים ולחבר את מקום העבודה הנוכחי עם מקום העבודה הבא .

כשהעובד יפרוש ממקום העבודה הבא יוכל להחליט אם לבצע עוד רצף פיצויים או לסיים את הרצף ולהתחשבן על שתי מקומות העבודה .

למי מיועד רצף הפיצויים ? 

למי שרוצה לדחות את תשלום המס למועד שבו יהיה ברמת הכנסות נמוכה יותר . למשל – אדם שנמצא היום במס שולי של 35% ובעתיד צפוי להיות במס שולי של 20%.

איך זה מבוצע בפועל ? 

צריך לגשת למס הכנסה ולקבל אישור על כך . במידה ונתקבלו כספים מהמעביד – חובה להפקיד

אותם (לאחר קבלת אישור ממס הכנסה ) לקופת גמל לפיצויים .

קיימות לסעיף מגבלות ולא ניתן לבצע רצף אוטומטי על כל הסכומים שנתקבלו אלא רק על הסכומים

שעומדים במגבלה.

האם ניתן לשלב בין רצף פיצויים לרצף קצבה ? 

כן. ניתן להחליט על סכום שייעוד לקצבה וסכום שייועד לרצף פיצויים. צריך לשים לב שאם מחליטים

להתחרט מהבחירה – החרטה תבטל את שני הרצפים בגין אותה פרישה .

כפי שאתם רואים יש הרבה אפשרויות בפרישה וצריך להתאים לכל אחד את מה שמתאים לו .

.

ניתן לפנות אלינו ליעוץ במייל   eyal@eyalmen.co.il  או בטלפון 073-7690302

אודות הכותב: רו"ח אייל מנדלאוי

מומחה למיסוי ופרישה

13 תגובות על מה ההבדל בין רצף פיצויים לרצף קצבה ?

  1. מאת ג'יל שיין‏:

    מה היא רצף זכויות?

  2. מאת יוסף‏:

    לגבי פיצויים שאינם פטורים, האם ברצף פיצויים או ברצף קצבה יש דחיית המס או ביטולו ?או שצריך לשלם את המס בכל מקרה ?

    • מאת יצחק‏:

      ליוסף
      ע”פ המאמר לעיל כל הפיצויים (הפטורים והחייבים) עוברים בעצם כעתודה למעביד החדש וכך אפשר לגרור את “רצף הפיצויים” ממעביד אחד לבא אחריו עד אשר יוצאים לפנסיה בפועל.
      כאשר יוצאים לפנסיה אזי תמיד המס השולי יהיה קטן יותר בעקבות הכנסה חיבת קטנה יותר. אז גם אפשר יהיה לפרוס את הפיצויים בהתאם לתקנות
      כך שבכל מקרה המס יהיה נמוך יותר.

    • מאת אייל מנדלאוי‏:

      ברצף פיצויים זו דחיית מס
      ברצף קצבה – יתכן שלא ישולם מס בגלל גובה הפנסיה

  3. מאת גיורא חזן‏:

    שלום רב,
    עבדתי במשרד החקלאות פרשתי מה שנקרא פרישה מוקדמת מרצון, פרשתי בתאריך 29/02/16 ואני מבוטח לצורכי פנסיה במבטחים החדשה פנסיה צוברת ,
    מאז פרישתי אני לא מקבל שכר לא מהקרן ולא משום גורם.
    כאשר פניתי למבטחים לקבל פנסיה אמרו לי שאם אתחיל לקבל פנסיה לפני הגיעי לגיל הפנסיה ישנה הפחתה של אחוזים מסויימים שגם כאשר אגיע לגיל ההפחתה תמשיך ולא תבוטל.
    אני בחרתי אולי מחוסר ידע לא לקבל שום שכר עד הגיעי לגיל הפנסיה שלי שזה במאי 2018
    מה ההצעה של משרדכם? או מה אני אמור לעשות נכון יותר. תוה.

    • מאת אייל מנדלאוי‏:

      זה לא הפורום ליעוץ אישי
      בעקרון אמרו לך דברים נכונים בקרן הפנסיה אבל החלטה מצריכה מחשבה

  4. מאת omer‏:

    לפי מה שזכור לי יש ברירת מחדל לצבירה נמוכה.

    אפשר פירוט?

  5. מאת יונית‏:

    האם נכון יהיה לומר שמומלץ ללחוץ על מעביד לבצע השלמת פיצויים (כתוצאה מהעלאת שכר) ולהפקידם בקרן פיצויים אישית כדי שבבוא העת ניתן יהיה להשתמש בהם לרצף קצבה ולא לחכות לקבלתם במזומן מהמעביד בעת הפרישה שאז לא ניתן לבצע בהם יעוד לקצבה ?

  6. מאת משה‏:

    שלום אייל

    במאמר רשמת בנושא “חרטה”
    “צריך לשים לב שאם מחליטים להתחרט מהבחירה – החרטה תבטל את שני הרצפים בגין אותה פרישה ”

    בצעתי בעבר בחירה משולבת ברצף פיצויים+ יעוד לקצבה.
    לאחר מספר שנים ( 2017) בצעתי חרטה מרצף פיצויים בלבד. בעת קבלת אישור המס על החרטה לא חייבו אותי לבצע חרטה מרצף הקצבה?!
    האם קיימת אסמכתא לקביעתך כי החרטה היא בו זמנית משני הרצפים

    תודה
    .

  7. מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

    הוראת ביצוע של מס הכנסה 3/11
    למרות שיש מקרים של חרטה מרצף פיצויים שבהם מאפשרים להשאיר את רצף הקצבה
    אבל הפוך- לא

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *