נוסחת השילוב ונוסחת הקיזוז ומה שבניהם

ב  1.1.12 נכנס לתוקף תיקון 190 לפקודה . התיקון מהפכני ועדיין לא עוכל במשק.

הסעיף המרכזי בתיקון הוא נוסחת הקיזוז החדשה שמחליפה את נוסחת השילוב שהיתה

נהוגה עד אז .

מהם עקרונות  נוסחת השילוב הישנה  ?

הנוסחה קובעת שאם משכת פיצויים פטורים ממס הם ישפיעו על הפטור על הפנסיה .

הנוסחה מתרגמת את הפיצויים ואת הפנסיה  למונחים חודשיים ובמידה והחלק הפטור של הפיצויים + חלק  המזכה בפטור חודשי של הקצבה נמוכים מתקרת הקצבה המזכה  הרי שניתן להנות מכל הפטורים ללא פגיעה.

וכאשר הסכומים הפטורים עוברים את הקצבה המזכה יש אפשרות להחליט במה לפגוע .

פגיעה בחלק הפטור של הפיצויים תגרום לתשלום מס גבוה יותר בעת הפרישה וקבלת פטור

גבוה יותר על הקצבה בהמשך.

פגיעה בחלק הפטור של הקצבה יאפשר להנות מפטור גבוה יותר בגין הפיצויים .

 

נוסחת השילוב הישנה משפיעה כאשר יש עד 15 שנה מיום הפרישה ליום קבלת הקצבה .

כלומר – אם עברו 15 שנה היא מתבטלת וניתן לקבל פטור מלא על הקצבה.

 

לדוגמא :

עובד פרש בגיל 50 וקיבל מענק פרישה פטור. בגיל 67 החל לקבל קצבה .

האם מגיע לו פטור על הקצבה ?

מכיון שעברו יותר מ 15 שנה מיום הפרישה ליום קבלת הקצבה – מגיע לו פטור מלא.

 

מה עקרונות נוסחת הקיזוז החדשה  ?

פיצויים פטורים שנתקבלו ב 32 שנות העבודה האחרונות שקדמו לפרישה מפחיתים

את הפטור על הפנסיה . ההפחתה כרוכה בקנס של 35% שמטרתו לעצור משיכת כספים

פטורים באופן אוטומטי.

שיטת החישוב שונתה והפטור על הפנסיה ניתן בצורת “סל פטור” אותו ניתן לנצל איך שרוצים.

 

על מי חלה הנוסחה החדשה והאם ניתן לבחור בין שתי השיטות  ?

החוק קובע את הדבר הבא :

גיל זכאות-  המאוחר מבין גיל פרישה לגיל בו החל לקבל קצבה

  •  מי שהגיע לגיל זכאות לפני 1.12 וקיבל פיצויים  לפני 1.12 – חלה עליו נוסחת השילוב הישנה
  • מי שהגיע לגיל זכאות אחרי 1.12 וקיבל פיצויים אחרי 1.12 – חלה עליו נוסחת הקיזוז החדשה
  • מי שהגיע לגיל זכאות אחרי 1.12 וקיבל פיצויים לפני 1.12 – יכול לבחור בין שתי השיטות.

 

זה המקום שלנו כמייצגים לדעת לבחור בשביל הלקוח שלנו את האפשרות הטובה ביותר .

צריך במקרה זה לבדוק מה עדיף לו כיון שמדובר בהחלטה שתשפיע לכל החיים ויכולה לחסוך לו הרבה מאוד כסף.

מזכיר לכם שניתן עוד להצטרף לקורס ייעוץ פרישה למיצגים לפרטים לחץ כאן

סגור לתגובות.