הידעתם ? מי שפורש לפנסיה לקראת סוף השנה מקבל מתנה לכל החיים ממס הכנסה!!

למס הכנסה יש  מתנה בשבילנו. מסתבר שככל שנפרוש  לפנסיה מאוחר יותר במהלך השנה נהנה ממתנה גדולה יותר שתשפיע לנו על גובה הפנסיה לכל החיים!!!!

ניתן לקבל פטור על פנסיה שגבוה מ 8.5% למרות שפיצויי הפיטורין המקסימליים כבר נוצלו 

 

תיקון 190 לפקודה קובע שאם משכתי מענקי פרישה פטורים ממס “אשלם” על כך בפטור שמגיע לי בגין הפנסיה. ה”תשלום” מלווה גם בקנס של 35% .

כלומר- משיכה של 100,000 מקטינה את הפטור על הפנסיה ב 135,000 .

 

בעבר ניתן היה לקבל 35% פטור על הפנסיה והחל מ  1.1.12 מדובר ב 43.5%.

מי שמנצל את כל הפטור של הפיצויים פוגע בפטור של הקצבה העתידית  אולם לא ניתן לפגוע  בפטור על הפנסיה  ביותר מ  –  35%. כך שבכל מקרה נשארים  עם פטור בגובה 8.5%  = 35% – 43.5%

 אולם כשתגיעו למשרדי מס הכנסה תגלו הפתעה נעימה. מחכה לכם פטור שגבוה במקצת מ 8.5%.

 הכיצד ? 

 מס הכנסה מפחית מתקרת הפטור על הפנסיה ( 650,700 בשנת 2013)   את סכום הפיצויים שנוצלו   

  (עד מקסימום של 32 שנה ) כשהוא מוכפל  ב  – 1.35.

יתרת הסכום מהווה את הפטור הכולל על הפנסיה . אם נחלק את היתרה ב- 180 ( מקדם של מס הכנסה)

נקבל את הפטור החודשי שנשאר.

אולם החוק קובע שאת  סכום המענק  שנוצל יש למדד ל  1 בינואר של השנה שבה הגיע לגיל הזכאות   

( גיל 67 או תחילת קבלת הפנסיה לפי המאוחר) .

כך יוצא שאם המענק והפנסיה משולמים באותה שנה יש למדד אחורה     ל 1.1 את הסכום .

בתקופה של עליית מדדים מדובר למעשה בהקטנת “הפטור שנוצל” וזה גורם לעליית הפטור שנשאר.

 ככל שאדם פורש מאוחר יותר באותה שנת מס ובהנחה שיש עליית מדד – הוא יוכל ליהנות מפטור גבוה

יותר שילווה אותו כל חייו.

 דוגמא

 אדם פרש אחרי 32 שנה. שכר אחרון 13,000. מענק פרישה שקיבל 450,000.

הפרישה הייתה ב 1.10.13 והוא מתחיל לקבל קצבה.

המדד מ 1.1 עד 1.10 עלה ב 5%.

תקרת הפטור למענק פרישה – 12,120

תקרת הפטור לפנסיה- 8,310 לחודש

 

סה”כ הפטור שנוצל כולל הקנס  :  523,584 = 1.35 * 32 * 12,120( תקרת הפטור)

מידוד לאחור  :                          498,651 = 1.05 / 523,584

יתרת ההון הפטור                       152,048 = 498,651  – 650,700

פטור חודשי                               844 = 180 / 152,048

אחוז הפטור                                10.15% = 8,310 /844

  

אנו רואים שאחוז הפטור עומד על 10.15% במקום על 8.5%.

לא בטוח שזו הייתה כוונת המשורר אבל אנחנו ממש לא מתלוננים על כך. 

 

כדאי לכם לבדוק שאכן אתם מקבלים את הפטור המוגדל ולא נשארים עם 8.5% בלבד

 אתם מוזמנים להשאיר תגובה לפוסט כאן למטה בתיבת הטקסט

גם אם יש לכם שאלות אתם מוזמנים להשאיר אותם בתיבת זו

 

 

אודות הכותב: רו"ח אייל מנדלאוי

מומחה למיסוי ופרישה

10 תגובות על הידעתם ? מי שפורש לפנסיה לקראת סוף השנה מקבל מתנה לכל החיים ממס הכנסה!!

  1. מאת אניסה‏:

    אייל שלום

    תודה לך על כל הכתבות, מעשיר אותי בידע ודייקיות קטנות, שכל כך חשובות בחשבות שכר.
    אשמח אם תמשיך.

    אינסה

  2. מאת ויקי‏:

    אייל שלום,

    תודה ענקית על העדכונים .
    יש ערך רב במה שאתה שולח.

    תודה רבה
    ויקי

  3. מאת זהבה זנקו‏:

    תודה לך שאתה מעדכן אותנו, מאחר ואנחנו לומדים חשבות שכר וזה מתעדכן מידי פעם וזה חשוב שנהיה מעודכנים. תודה רבה, זהבה

  4. מאת אילנה‏:

    תודה לכתיבתך את הכתבות המעודכנות והמתעדכנות

  5. מאת מוטי‏:

    היי
    האם זה מה שקורה בפועל מול הפקיד במס הכנסה ?
    לפי ביקור במס הכנסה הם לא יודעים מזה

  6. מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

    לגמרי.
    המחשב עושה את זה אוטומטית ולצערי אכן רוב העובדים לא מודעים לזה בכלל

  7. מאת אלעד‏:

    אייל שלום,
    בנתוני הדוגמה שלך,מדוע תקרת הפטור מוכפלת ב-32 אם נתון שהעובד פרש אחרי 30 שנים?
    תודה

  8. מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

    אתה צודק . תיקנתי. תודה

  9. מאת פז זיסו‏:

    היי אייל, ברצוני לשאול אותך מס’ שאלות מקצועיות – אני לומד כעת בקורס חשבי שכר בכירים – אני ישמח אם יש מייל שיוכל להתכתב איתך ולשאול אותך שאלות, הספר שהוצאת מאוד עוזר לי עד כה בקורס – תודה!.

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *