שכירים- גם אתם יכולים לקבל החזרי מס בגין אובדן כושר עבודה !!!

מה זה  ביטוח אובדן כושר עבודה ? 

ביטוח שנועד להבטיח גמלה חודשית  לאדם למקרה שיאבד לתקופה את כושר עבודתו עקב מחלה, תאונה וכו’.

ניתן לרכוש את הביטוח בחברת הביטוח . מי שמבוטח בקרן פנסיה מקיפה מקבל מהקרן ביטוח נכות

שמכסה את אירוע אובדן כושר העבודה.

 

shutterstock_219670612

 

 

 

 

 

 

 

 

יש שני סוגים של שכירים :

אלה שמופרשים להם כספים לקרנות פנסיה ו/או לביטוח אובדן כושר עבודה על ידי המעביד  ואלה

שמופרשים להם כספים רק לתגמולים .

הסוג השני אינו מכוסה בביטוח אובדן כושר עבודה . המשמעות היא שאם הם  הם יפגעו  לא יזכו לפיצוי כספי כך שהפגיעה בהם יכולה להיות משמעותית, שהרי לא תמיד יוכלו להסתפק בדמי המחלה או מפיצוי ביטוח לאומי שיקבלו.

אז מה ניתן לעשות ?

הכותרת אמיתית לחלוטין !!!

גם שכיר יכול לרכוש  באופן עצמאי  ביטוח אובדן כושר עבודה ,וללא תלות במעבידו  ולהקטין את הכנסותיו החייבות במס.

 

איך מחושבת הטבת המס  ?

הטבת המס ניתנת בצורת ניכוי כנגד ההכנסה. הניכוי בגובה של עד  3.5% ממשכורתו של העובד עד

תקרה מקסימלית של 4 פעמים השכר הממוצע במשק  ( 36,356 בשנת 2014)  .

מס הכנסה קבע שאם המעביד מפריש לקופ”ג לקצבה בשל עובדו – יוגבלו אחוזי ההוצאה המוכרת

לעובד עד 7.5% ( מסך המשכורת  ללא שווי רכב ) כולל המעביד .

 דוגמאות

1. מעביד מפקיד בשל עובדו 5% לביטוח מנהלים בשל כל שכרו .

במקרה הזה תותר לעובד הוצאה של  2.5%  ( 7.5 פחות 5) שהם מתחת לתקרה 3.5%.

 

  1. כנ”ל אבל ההפרשה לביטוח מנהלים היא 6% עבור מחצית מהשכר של העובד.

במקרה זה למעשה ההפקדה היא  3% בממוצע.

נותר : 4.5% = 3 – 7.5  ומכיון שיש תקרה של 3.5% אזי יוכרו לו 3.5%.

 

3.  שכר עובד 40,000 והמעביד מפריש עבורו לקצבה על חלק שכר נמוך מאוד .

במקרה זה יותרו 3.5% על התקרה 36,356 = 1,272

 

כיצד ניתן לדרוש את החזר המס בעקבות ההוצאה ?

שימו לב- לא ניתן לקבל את ההוצאה בתלושי השכר  !!

יש להפנות  את העובדים להגיש דו”ח החזרי מס לשכירים, בצירוף אישור שנתי למס הכנסה מחברת הביטוח.

האם ישנם יתרונות נוספים ברכישת אבדן כושר עבודה ?

התשובה היא כן!!

בקבלת קצבת אבדן כושר עבודה  נוכל ליהנות מפטור לפי סעיף 9א במידה ומדובר בנכות יציבה של 75% לפחות, סכום הפטור בגובה של 43.5% מתקרת הכנסה בסך של 8,470 ₪.

סך הפטור עומד על 3,648 לחודש.

 האם ניתן לפרוס הפרשי קצבת אבדן כושר עבודה ?

במידה והתקבלו הפרשי קצבה בגין שנים קודמות, יהיה ניתן לפרוס את ההכנסה לפי סעיף 8(ג)(1) לפקודת מס הכנסה, הפריסה תהיה באופן ספציפי לשנים הרלוונטיות כך שנוכל ליהנות משיעורי מס נמוכים.

אודות הכותב: רו"ח אייל מנדלאוי

מומחה למיסוי ופרישה

16 תגובות על שכירים- גם אתם יכולים לקבל החזרי מס בגין אובדן כושר עבודה !!!

  1. מאת עזרא כהן‏:

    כספי קצבה לפי תיקון 190.
    אני מעל גיל 75. פניתי למיטב דש וביקשתי להפקיד לקצבה סכום חד פעמי גבוה על מנת למשוך אותו בתשלומים חודשיים לפי צורכי המחיה שלי (כ 36 תשלומים) וליהנות אגב כך מהפטור ממס שאושר לאחרונה. בניגוד למה שהבנתי מכם בפנייתי האחרונה אליכם, סירבו בקופה לקבל את ההפקדה בטענה שכל הפקדה לקצבה תיכנס לתוכנית פנסיה שבה חברים רבים. את שיעור התשלום החודשי יקבע פקיד השומה ואם לא מנצלים את כל ההפקדה לקצבה מחמת פטירה, נשארת היתרה בקופת הפנסיה וייהנו ממנו כל החברים של הקופה.
    נראה לי שלא זו הייתה כוונת התיקון. אנא, תגובתכם.
    תודה, עזרא כהן

  2. מאת אייל מנדלאוי‏:

    אני מצטער אבל איני מבין עד הסוף את כוונתך .
    מה משמעות העניין שפקיד השומה קובע את הסכום ? לא ברור לי

  3. מאת גיא‏:

    שלום
    במקרה בו המעביד הינו זה שמשלם עבור ביטוח אובדן כושר עבודה עבור העובד, האם העובד יכול לקבל הטבת מס בגין התשלום של המעביד עבור ביטוח אובדן כושר העבודה של העובד?
    תודה רבה

  4. מאת מוריה‏:

    מהם הטבות המס שניתן לקבל בדו”ח שנתי שמוגש למס הכנסה ע”י עצמאי ומהן ההטבות שניתן לקבל כשכיר בעד אבדן כושר?

  5. מאת עילה‏:

    רציתי לברר מתי עובד מחוייב בשווי בתלוש בגין א.כ.ע. שהמעביד משלם

  6. מאת יוסף‏:

    שכיר בעל קרן פנסיה , לא רוצה לבנות על קצבת נכות שבשביל לקבל אותה צריך להיות “צמח” בערך , רוצה לקנות אכ”ע פרטי בחברת ביטוח עם הגדרת עיסוק ספציפי, הרחבת תשלום החל מ25% אי כושר , תשלופ מיום 14 וכו’ , האם זכאי גם לניקוי ??

  7. מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

    כן

  8. מאת רחל‏:

    היי ברצוני לשאול אם יש לי אובדן כושר עבודה חלקי וני גם מקבלת משכורת(חצי) למה לוקחים לי מס גם בתלוש של משרד החינוך וגם דרך ביטוח הראל?

  9. מאת אבנר יעקובי‏:

    שלום רב ,
    קיבלתי מחברת הביטוח שכר על אובדן כושר עבודה .
    בתלוש שקיבלתי מחברת הביטוח אודות התשלומים בגין אובדן כושר העבודה , הורידו לי מס הכנסה ע”ס של 47% .
    שאלתי , האם ההורדה של המס היא נכונה ?
    אודה לך , על תשובתך .
    בברכה ,

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *