background

שכירים – בוטלה הכדאיות בהפקדה לפי סעיף 47 החל מינואר 2016

סעיף 47 מקנה ניכוי בגין הפקדות עצמאיות לקופת גמל . הטבת המס הזו רלוונטית גם לשכירים וגם

לעצמאיים.

החל מינואר 2016 ההטבה הזו מאבדת את המשמעות שלה לרוב השכירים . לקחו לנו את המתנה 🙁

מתנה

מה קובע סעיף 47 ? 

הסעיף מקנה ניכוי וזיכוי כנגד הפקדה כעמית עצמאי. בעל עסק יכול להפקיד

כ- 33,000 שקל בשנה ולהנות מהחזר מס  של כ- 11,000 בממוצע.

מה לגבי שכירים ?

משכורת השכיר מחולקת למשכורת מבוטחת ומשכורת שאינה מבוטחת.

השכר המבוטח הוא השכר בגינו יש הפרשות לפנסיה – אותו חלק שכר

שהמעביד דאג לבצע הפרשות לקופת גמל ( או שכר מבוטח בפנסיה תקציבית).

על מה יכול שכיר לקבל הטבות ? 

כנגד חלק השכר הלא מבוטח ניתן לבצע הפקדה לקופ”ג עמית עצמאי

ולקבל ניכוי וזיכוי. ההפקדה היא בגובה  16% מהשכר שאינו מבוטח עד

תקרה של 104,400 בשנה.

שכר לא מבוטח כולל למשל שווי רכב. כמו כן הוא יכול לכלול כל

רכיב שהמעביד לא מעוניין להפקיד כנגדו ( למשל שעות נוספות בעסק פרטי) .

מה המשמעות ? 

שגם שכיר שהרוויח  בחודש 30,000 שקל + רכב צמוד ומבוטח במלוא שכרו ( למעט שווי רכב)

יכל היה להפקיד כנגד החלק הלא מבוטח ולקבל הטבות מס.

הטבת המס יכלה להגיע בממוצע ל- 5,500 שקל .

אז מה משתנה ב 2016 ? 

עד היום – במידה ושכר המבוטח גבוה בשנה מ 417,600 ( 34,800 לחודש)

לא יינתן ניכוי בכלל.

החל מ 1.16 הוקטנה התקרה והיא עומדת על  261,000 ( 21,750 לחודש) . 

מה זה אומר ? 

השכירים היחידים שעד עכשיו הפקידו גם לקופ”ג עמית עצמאי הם אלה בעלי שכר

מבוטח שמעל 20,000 לחודש.

החל מ 1.16 אין  להם שום סיבה לבצע הפקדות כאלה .

חבל שמצד אחד מעודדים לחסוך לפנסיה ומצד שני לא מאפשרים את החיסכון הזה.

162 תגובות למאמר

  • היי אייל. האם מדובר רק על רכיבי שכר שאינם מבוטחים ע״י המעסיק?
    מה לגבי שכיר שיש לו הכנסה גם כעצמאי ללא קשר למעסיק שלו? האם הוא כן יוכל לקבל הטבת מס על הכנסותיו כעצמאי?

    • דיעה אישית
      החוק לא נועד לעודד חיסכון לפנסיה!
      החוק נועד להסיח את דעתנו ואת דעת כמה חברי כנסת תמימים מתרגיל קטן.
      הייתה תקופה שבה לא שילמנו מס על חיסכון ל – 15 שנה ( לא זוכר כיצד קראו לזה)
      ולא עוד.

    • שלום אייל !
      אני גמלאי, ועצמאי קטן. אינני מפקיד בכלל בקופת הגמל שלי כעתצאי, בגלל שנאמר לי שהכסף ימוססה בעת המשיכה. האם ניתן להביל משרשרת הדואר הזו שאני יכול להפקיד בקופת הגמל שלי של עצמאי ובעת המשיכה לא אשלם 35% מס !?

      בברכה, בתודה
      יגיל הורביץ

  • היי אייל ,

    ציינת שהוקטנה התקרה ל 261000 שח ,זה אומר שעד הסכום הנל כן אפשר להפקיד?

    או התבטל לחלוטין?

  • שלום אייל,

    בעדכונים האלה אתה עושה שירות נהדר לציבור. תודה!

    האם שכיר בעל הכנסה גבוהה מהתקרה הנ”ל שיש לו בנוסף הכנסה משכ”ד, ממכירת נדל”ן ומשוק ההון (הכנסות שאינן רשומות תחת עסק) יוכל להפריד בגינן ולהזדכות?

  • שלום
    לפי מה שכתבת רק ניכוי לא ניתן לקבל כשהשכר המבוטח עולה על 261000
    האם גם זיכוי מושפע מהפחתת התקרה (על הפקדות אלו כעצמאי)
    תודה

      • הי אייל,
        האם בכל מקרה ניתן לתת לעובד את הזיכוי לסעיף 45 בלבד אם הוא מפקיד לקופת גמל עצמאית עד גובה 16% מההכנסה הלא מבוטחת עד תקרה של 104,400? גם אם השכר המבוטח שלו מעל 261,000?
        לדוגמא הכנסה מבוטחת 450,000 שכר לא מבוטח 25,000.
        האם העובד יקבל הטבה לסעיף 45 בלבד על הפקדה לקופת גמל או לביטוח חיים גבוה 25,000*5%*35% = 437.50 ש”ח ?
        האם זה משנה אם ההפקדה היא לביטוח חיים או לקופת גמל עצמאית של העובד?
        תודה רבה.

  • אייל שלום,

    אם שכיר יש לו משכורת מבוטחת הנמוכה מהתקרה (נניח 250,000 ש”ח), האם הוא ימשיך להיות זכאי לניכוי ולזיכוי עד תקרה של 104,400 ש”ח בשנה?

    אודה לתשובתך בהקדם.

      • אשמח להבהרה – האם כוונתך היא שעד 2016 (כולל הטבת הזיכוי) אותו שכיר בדוגמא יכל להפקיד עד 16% מתקרה של 104,400 ואילו כעת הוא יוכל להפקיד (בהנחה שיש לו שכר לא מבוטח שנתי של 90,000 ש”ח) :
        5% מ 90,000 כלומר 4,500 עם הטבת מס של 35% ועוד
        11% מ 10,000 (ההפרש בין 26000 ל 250000) כלומר 1,100 ש”ח עם הטבת מס בגובה המס השולי ?

  • שלום.
    יש לי כספים במגדל והם מיועדים לפנסיה.
    יצאתי לפנסיה לפני כ3 שנים ולא קבלתי מהם שקל!
    הם גם לא פנו מיוזמתם להעביר לי. הקצבה חודשית כנהוג.
    האמת שאני לא זקוק והפנסיה התקציבית מספיקה לי.
    מבירור שעשיתי… מתברר שאם אני רוצה למשוך את הכספים שעומדים לרשותי… עלי לשלם כ-35% מס.
    איך ניתן למשוך את הכספים במינימום מס.
    האם יש גיל שבו לא משלמים על הכספים האלה מס.
    או לחלופין… ילדי , יוכלו בעתיד למשוך את הכספים ללא מס?

    • אם מדובר בכספי פיצויים- לא תוכל בלי טופס 161
      אם בתגמולים – יש מצבים שונים שניתן לקבל הקלות
      ילדיך יוכלו לקבל בפטור

  • שלום
    אני פנסיונר עם 20 קופות גמל עצמאיות על שמי (המוטב בכל אחת מהקופות הוא אחד מהנכדים) .
    עד כה קיבלתי החזר ממס הכנסה עבור התשלומים לקופות. האם הזיכוי יימשך? יש לציין שמטרת הקופות חיסכון לנכדים ולא לשימושי האישי.

  • איך יטפלו מעתה בכספים המופקדים לקופת גמל אשר לא זכו בכל הטבה (בוצעו מכספים שילמנו עלהם מס ) בעת פדיונם לאחר פרישה
    1.האם כחסכון רגיל שנשלם מס על הרווחים בלבד
    2.תשלום מס של 35% בעת משיכה הונית (לא הגיוני כי לא קיבלנו כל הטבה בהפקדה )
    3.תשלום מס במשיכה כקצבה בהתאם למס השולי

  • לא הבנתי למה כתבת כי ״השכירים היחידים שהפקידו עד עכשיו לקופת גמל כעמית עצמאי הם בעלי שכר מבוטח של מעל ל 20,000 ש״ח״. למה? אני עם שכר מבוטח נמוך בהרבה והקפדתי עד כה לקופת גמל במעמד עצמאי על מנת להנות מסעיף 47. האם עשיתי טעות?

    • לא
      לא עשית שום טעות
      הסיבה שברמות הכנסה נמוכות יותר לא הפקידו נובעת מכך שככל שהשכר נמוך יותר
      חושבים פחות על הטווח הארוך

  • אייל, תודה רבה על העידכון
    קראתי וקראתי, ותמיד אני מצליח להתבלבל עם כל המונחים והמספרים.
    כבעל חברה בע”מ, שמקבל משכורת – ב-2016 – מה גובה התקרה עבורה אני יכול להפריש לביטוח מנהלים, ולזכות בפטור מלא ממס הכנסה וביטוח לאומי?

  • מדובר במסלול חיסכון שהרווחים בו פטורים ממס.
    זו בפני עצמה סיבה להמשיך להפקיד.
    לכן לא נכון לאמר שבוטלה הכדאיות

          • היי אייל,
            לגבי שכר שנמוך בהרבה מ-22,000 ש”ח, היה ולא הופרש לפנסיה /גמל לפי ס’ 45 א’ על ית’ השכר שלא מבוטחת, למשל על נסיעות והבראה או בונוס, האם גם אז ניכוי מהעובד לפי ס’ 47 הופך ללא רלבנטי /לא כדאי ? וא”כ מה הסיבה שלא ? בגלל שניתן למשיכה רק כקצבה ? ובאילו תנאים ניתן למשוך בסכום חד פעמי ? אודה לתשובתך הברורה בעניין,
            בברכה,

  • היי איל
    אני ממש לא מסכים אתך שלא כדאי להפקיד לקופת גמל מעל התיקרות משום שהפקדה כזו הנה בהגדרה ״ קצבה מוכרת ״ שהנה פטורה במשיכה .
    בל נשכך שקופת גמל הנו מכשיר השקעה בעל ערך גבוה במיוחד בתנאי ריבית אפסיים . וחוץ מזה כמה גרוע יכול להיות לחסוך במקום שאין בו מס רווח הון ולמשוך לאחר מכן קצבה פטורה ?

  • שלום
    יש לי שאלה -לא קשור לפנסיה.
    אדם שנקבעה לו נכות של 8 חודשים מתאריך 01/06/2015 ועד 31/01/2016 ובתקופה זו לא עבד כלומר -לא היו לו הכנסות מיגיעה אישית בתקופת הנכות. אבל כן יש הכנסות מהשכרת שני מגרשים שהם לא יגיעה אישית בסה”כ לחודש 5500 האם מגיע פטור לנכה על ההכנסה של השכירות בשתי
    השנים או שלא זכאי?
    בתודה

  • ניתן בכל רמת שכר להפקיד על חלק השכר שלא מבוטח
    זה עדיין יתן הטבות מס אם כי הם קטנו

  • היי אייל,
    לגבי שכר שנמוך בהרבה מ-22,000 ש”ח, היה ולא הופרש לפנסיה /גמל לפי ס’ 45 א’ על ית’ השכר שלא מבוטחת, למשל על נסיעות והבראה או בונוס, האם גם אז ניכוי מהעובד לפי ס’ 47 הופך ללא רלבנטי /לא כדאי ? וא”כ מה הסיבה שלא ? בגלל שניתן למשיכה רק כקצבה ? ובאילו תנאים ניתן למשוך בסכום חד פעמי ? אודה לתשובתך הברורה בעניין,
    בברכה,

  • אייל שלום,
    אני שכיר ואשתי עצמאית. סך הכנסתה השנתית לאחר ניכויים אינה עוברת את רצפת המס. יש לי שכר מבוטח שעובר את ה 21750 ש”ח וגם שכר לא מבוטח. האם ניתן להפריש עבורה לקופת גמל ולנכות את הסכום מול חבות המס שלי? או לקבל איזשהו זיכוי מס בעבור הפרשה זו?
    תודה

  • שלום אייל,
    אני גמלאי של צה”ל, מקבל פנסייה, בן 47.לא עובד כלל.
    האם ניתן לפתוח קופת גמל במעמד עצמאי, להפקיד את תקרת הכנסה המזכה,ולקבל בעבורה ניכוי וזיקוי ממס על משכורת הפנסייה ?

  • הי אייל.
    לא הבנתי את הקביעה שלך.
    נגיד שאני משתכר כשכיר 12,000 ש”ח ברוטו בחודש. 6,000 ש”ח מבוטחים בביטוח פנסיוני ו 6,000 הם שכר לא מבוטח. האם אני לא יכול להפקיד כעצמאי 16% מה 6K הלא מבוטחים (960 ש”ח בחודש), וליהנות מהטבה של ניכוי + זיכוי נוסף (7% ניכוי + 5% לזיכוי + 4% ניכוי נוסף)?

  • אייל שלום וברכה,
    שמי משה, אודה לעזרתך.
    בתלוש המשכורת של נובמבר 16 שלי רשומים סכומים בסעיפים:
    יתרת זכאות ל-45א
    יתרת זכאות ל-47
    סה”כ הכנסה מצטברת לא מבוטחת-3010 ש”ח.
    מה זה אומר?
    ואם אפקיד לקופ”ג אקבל החזר מס?
    תודה

  • שלום אייל,

    אני מבקש להיות בטוח שהבנתי נכון לפני שאבצע הפקדה בגין 2016:
    שכיר עם שכר מבוטח בגובה 240,000 שיש לו לו שכר שאינו מבוטח וגם הכנסה חייבת שאינה משכר בשיעור כולל של עוד 100,000.
    מקסימום ההפקדה לקופ”ג כעצמאי שתזכה אותו בהטבות מס השנה (ניכוי וזיכוי) זה 16% מ 21,000?

  • שלום אייל,
    תודה על המידע החשוב. האם זה משנה אם הפקדה לקופת גמל עצמאית של העובד (לעומת קרן פנסיה) מזכה בהטבות מס לפי סעיפים 47 ו45?
    תודה רבה,
    זוהר

  • שלום אייל,
    כתבת שלפני שנה הקטינו את הזיכוי של סעיף 47 לתקרה חודשית של הפרשה משכר של 21750 ש”ח.
    א. מה קורה לגבי סעיף 45? אותם כללי תיקרה?
    ב. האם אני כשכיר המפקיד עצמאית בקופה יכול להחליט מהו במסלול – סעיף 45 או סעיף 47 ואם כן האם יש כלל אצבע מה עדיף?
    ג. עדיין יש רווח, בהנחה שבחרתי קופה “טובה”, הרווחים יהיו פטורים ממס – האמנם?

      • שאלת המשך
        אני מבין שזה ככה: מפרישים 16% מההפרש בן 21750 שח לשכר המבוטח כפול 12. וכאן צריך לבחור מסלול או זיכוי של 35% מההפקדה (=5.6% ) או ניכוי שמשמעו שעל כל ההפקדה לא משלמים מס הכנסה (אבל כן משלמים בטל ומס בריאות) ומאחר שזה מ”למעלה” זה בגובה מדרגת המס.
        שאלות
        א. אם התאור נכון אזי חד משמעית מי שמדרגת המס שלו מתחת ל 35% אמור להעדיף זיכוי (אלא אם כן דמי בטל ומס בריאות מתערבבים פה)
        ב. סופית זה 21750 ולא 23300?
        ג. אני יודע שיש כל מיני אחוזים בניכוי 5% ו 11% – זה רלבנטי לענייננו או שלא?
        תודה רבה

        • זה לא מדויק אבל לא ניצן ללמוד את הסעיף הזה דרך שאלות באתר……….
          זה קצת יותר מורכב

  • אייל שלום
    הנני שכיר. השכר מבוטח 18550 ש”ח בחודש. שכר לא מבוטח שמופרש עליו גמל (5% עובד , 5% מעביד) 3200 (סך הפרשות שכר להפרשה לפנסיה וגמל לא מבוטח 21,750 ש”ח לחודש)
    ושכר לא מבוטח אחר (גילומים והכנסות זקופות והחזרי הוצאות) בסך של 1800 בחודש
    שאלתי – האם ניתן להפקיד לגמל עצמאי 3,456 ש”ח (1800 *12 *16%) (סך ההפקדה במצטבר לשכר לא מבוטח מצד המעביד ושלי הינו 60,000 ש”ח ופחות מתיקרה של 104,000 ש”ח שנתי ) ואקבל את ההטבות המס ?
    תודה רבה

  • א. בעבר הייתה הטבה למי שמעל גיל 50. האם היא עדיין בתוקף? אם כן מהי?
    ב. לשכיר שמשלים ביטוח פנסיוני באופן עצמאי יש יתרון מיסויי להגדיל את ההפרשה העצמאית ולהפוך לעמית מוטב? מהי ההטהנ?

    • היא בתוקף רק למי שאינו עמית מוטב ולכן זה לא ממש אטרקטיבי
      כן. יש תמריץ . זה נותן הטבות מס

  • אייל שלום
    אני חשבת שכר יש לי עובד שבחלק מהשנה השכר המבוטח שלו עלה
    השכר הלא מבוטח נשאר (רכב, בונוס וכ”ו)
    האם להמליץ לו ללכת להפקיד עצמאי ואם כן איך מחשבים כמה
    (אני עובדת אם תוכנת מיכפל הם עושים חישוב של ס 45א לא יודעת אם יש קשר
    תודה

  • שלום אייל
    הלכתי קצת לאיבוד
    אם אני שכיר וההכנסה החייבת שלי במס השנה היא 295,000 ומתוכה 50,000 היא הכנסה לא מבוטחת מה הסכום שאוכל להפקיד ועדיין יהיה לו יתרון מיסויי (בין אם דרך ניכוי או זיכוי…)
    תודה

  • היי אייל,
    תודה רבה על המידע החשוב, לפני שאני הולך להפקיד כסף לחיסכון פנסיה בתור שכיר באופן עצמאי אשמח אם תוודא שאני לא טועה בחישוב:
    הכנסה מבוטחת 125,000
    לא מבוטחת 68,000
    האם אני יכול להפקיד 10,880 ולקבל החזר מס מקסימלי?
    עד מתי ניתן לבצע את ההפקדה?

      • תודה על התשובה,
        שאלה נוספת, מה הכוונה בהגדרת התקרה:

        “התקרה: לא יותר מההפרש שבין 8,700 ₪ לבין הכנסה לא מבוטחת – הכנסה כעצמאי או עבור שעות נוספות, בונוסים וכדומה.
        התקרה: לא יותר מההפרש שבין 8,700 ₪ לבין ההכנסה המבוטחת.”

        ההכנסה המבוטחת שלי היא מעל 8700, האם אני לא נמצא מעל התקרה?

        • טעות בניסוח,תיקון:

          שאלה נוספת, מה הכוונה בהגדרת התקרה:

          “הכנסה לא מבוטחת – הכנסה כעצמאי או עבור שעות נוספות, בונוסים וכדומה.
          התקרה: לא יותר מההפרש שבין 8,700 ₪ לבין ההכנסה המבוטחת.”

          ההכנסה המבוטחת שלי היא מעל 8700, האם אני לא נמצא מעל התקרה?

  • שלום וברכה ,
    אני בן 72 .
    עד גיל 65 הפרשתי לביטוח מנהלים מהדורת 1989 . תחילה כשכיר ( עד 1996 ) ואחר כך כעצמאי ( עד
    2009 ) . לא משכתי את הכסף כקצבה .
    חברת הביטוח טוענת כי כל ההפרשות מ – 1,1,2000 , שלא תמשכנה כקצבה , חייבות במס 35% .
    א. האם זה נכון בכל מקרה .
    ב. האם ישולם לאחר פטירה חו”ח , גם יהיה חייב במס , או אז פטור ???

    בתודה רבה על תשובתך .

  • שלום רב אייל, אני לא מצליח למצוא פקודת מס הכנסה לפיה
    “אם השכר המבוטח שלי מעל 260000 בשנה, אני לא זכאי יותר לקבל ניכוי מכל סוג של הכנסה כולל הניכוי לפי סעיף 47”.
    בבקשה תעזור לי למצוא אותה.
    תודה רבה רבה,
    מוטי

  • שלום אייל
    אני עובד אצל שני מעסיקים גובה השכר החודשי אצל מעסיק אחד 24500 ואצל השני 8360 התחילו לחייב אותי על הפרשות לקרן פנסיה השתלמות ופיצויים אצל המעסיק השני האם זה כתוצאה מהשינוי שתקרת ההפקדה ירדה ל261000 שנתי מה שאומר של כל שקל שיפריש המעביד המשני לפנסיה, פיצויים והשתלמות אשלם מס ?

  • אייל ישר כח.
    מימי לא ראיתי בנושא הזה תשובות כל כך קצרות ולענין, בלי לסבך את השואל.
    כל הכבוד!!

  • אייל שלום
    אני שכירה ובעלי עצמאי ולשנינו יש הפקדות לפנסיה באופן עצמאי.בגלל שהשכר המבוטח שלי יותר מהתקרה שכתבת 261000 יוצא שלא מגיע לי ניכוי אבל כתבת שכן מגיע לי זיכוי.שתי שאלות:
    1-אם כל סכום ההפקדה הולך לזיכוי ובזיכוי יש תקרה אז גם בזיכוי פגעו בשכירים-האם נכון?
    2-האם במקרה זה בחישוב ניתן להעביר הפקדות שלי לבעלי לצורך ניכוי וגם לזיכוי?

    רוב תודות על העדכונים זה מאיר ועוזר מאוד
    מרים

    • לא פגעו בשכירים כי הם מפוצים בקצבה מוכרת
      ניתן להעביר לבעל כל עוד זה לא הופך אותו מעמית לא מוטב למוטב

      אין בעד מה

  • בחלק ה של טופס 101 יש אפשרויות סימון אין מפרישים עבורי לקרן השתלמות/פנסיה,,,,,,

    האם זה משפיע על משהו?

    אני לא מבין איזה השפעה יש לכך?

      • אצל מעביד משני יש 2 אפשרויות
        1) אם עובד הביא אישור לתיאום מס אז מעביד פועל על פי ההנחיות באישור תיאום,,,
        וללא קשר אם סימן שאין שמפרשים עברו לקרן השתלמות אצל מעבידים אחרים

        2) אם עובד לא הביא אישור לתיאום מס,,,,אז מעביד מנכה לו 48%,,,,,על השכר וגם על חלק מעביד לקופות….
        וללא קשר אם סימן שאין שמפרשים עברו לקרן השתלמות אצל מעבידים אחרים

        .
        .
        אין אפשרות שלישית,,,,,,אז איך העניין יכול להשפיע אצל מעביד משני?

        תודה,,,,,,,,,,

  • שלום אייל
    אני פנסיונר. בשנת 2016 הפקדתי 33408 ש”ח כקצבה מזכה שעליה קיבלתי (לפי סעיפים 45א’ ו- 47)זיכוי וניקוי של כ- 11000 ש”ח.
    האם נכון ואיפה מופיע בחוק שהסכום פטור ממס כליל אם הכסף עובר בירושה למוטבים אחרי מותי?

    תודה

  • שלום אייל
    פרשתי באפריל 2017 וקבלתי שלש משכורות עם שכר מבוטח של כ 24000 שח
    ברצוני כעת לממש את תקנה 47 כעצמאי לפני סיום השנה. איזה סכום אני יכול להפקיד בקופת גמל ולהנות מהזיכוי ניכוי שלו. האם כל ה 33408 או רק חלק ממנו
    תודה

  • לרוח אייל מנדלאוי שלום רב
    שאלתי: האם מוטב של מי שהפקיד בקופ”ג על פי סעיף 190 יכנס לנעלי המוריש לענין המקדמים של קצבת המוריש במידה והמוריש עבר את גיל 75 או האם גובה הקצבה יהיה תלוי במקדמים העתידיים שיחולו על היורש בהגיעו לגיל פרישה?
    תודה
    לאה

  • שלום,
    תודה רבה על ההסברים,
    ממה שאני מבין אין לי תמריץ להפקיד לפנסיה כעמית עצמאי?
    הנתונים המצטברים שלי לפי תלוש נובמבר 2017:
    שכר 441 אלפי ש”ח,
    הכנסה לא מבוטחת (ס’ 47) 178 אלפי ש”ח,
    ניכוי (ס’ 45) 16 אלפי ש”ח
    תודה רבה

    • ניכוי לא תקבל כיום שעברת את התקרה
      נשאר לך רק זיכוי ושם תוכל להפקיד רק 5000 שקל מעבר לכך לא תקבל כלום

  • שלום לך אייל,

    אני בן 58, ופרשתי לפנסיה מוקדמת (תקציבית) החל מחודש מאי 2017. הפנסיה שלי עומדת על כ- 30,000 ש”ח. מהו הסכום המקסימלי שאוכל להפריש עבור 2017 כדי שאוכל לקבל את הטבת המס לפי סעיפים 45,47 (זיכוי, ניכוי)? והאם כי למקסם את הטבת המס נכון יותר יהיה להפריש לקופ”ג או לקרן פנסיה מקיפה חדשה?

    תודה רבה

      • רו”ח אייל, תודה רבה לך על תשובתך,

        ולגבי התשובה, האם אוכל לפתוח כעת קופ”ג ע”פ תיקון 190 עם סכום גדול יותר, שמתוכו הסכום הקצבתי (אותם 35,000 ש”ח שציינת בתשובתך) יהיו מוכרים לזיכוי וניכוי (למרות שהסכום הקצבתי נמצא בקופה לפי 190)?

        שוב תודה רבה

  • שלום אייל,
    1. אני שכירה עם שכר שנתי מבוטח של 216,000 ושכר שנתי לא מבוטח של 18,000. האם כדי לקבל הטבה מקסימלית עליי להפקיד לקופת גמל 2880 (=18,000*0.16)?
    2. אני גם עצמאית עם רווח עסק שנתי של 5000 (אחרי ניכוי הוצאות). האם כדי לקבל הטבה מקסימלית עליי להפקיד לקופת גמל 800 (=5,000*0.16)?
    3. יש לי הכנסה שנתית של 1000 מרווחי פקדון. האם אפשר להפקיד בקופ”ג גם על רווחים אלו? אם כן מה החישוב?
    המון תודות!

  • אני בן 67 עבדתי כשכיר ויצאתי לגמלאות
    במשך כ 25 שנים ניכו לי סכומים לפי סעיף 47

    האם ניתן למשוך כסף זה כפטור ממס ?
    זאת כמובן מעבר לפטור ממס שמגיע לי לפי החוק (12,200 שח כפול מספר שנות עבודה) ?

    תודה

    • אין קשר בין הפיצויים ל סעיף 47
      חלק מהסכומים פטורים וחלק חייבים אבל זה לא קשור לפיצויים

  • אייל שלום
    אני שכיר בעל שליטה בן 65.
    ביטוח המנהלים שלי שאליו הפקדתי עובד/מעביד כל חודש הסתיים ולא ניתן להפקיד בו יותר כספים.
    האפשרות שלי היא לפתוח קופ”ג חדשה.
    בהנחה שאעבוד עד גיל 68 עפ”י חישוב שעשיתי הקיצבה שתשולם לי מקופת הגמל כ 400 ש”ח לחודש.
    האם יש טעם בכלל לפתוח קופ”ג כזאת ל 3 שנים ?
    האם יש ערך לזיכוי/ ניכוי או כדאי לי פשוט לחסוך את הכסף במקום אחר (כסף שיהיה גם נזיל )
    שכר יסוד 19,500 וההפקדה החודשית שאפקיד בקופ”ג כ 2300 ש”ח לחודש.

    תודה
    ר.

  • אייל שלום,
    1. משכורתי המבוטחת גבוהה מתקרת השכר המבוטח.
    2. כמו כן יש לי שכר לא מבוטח בסך של 7000 ש”ח.
    3. הגדלתי את הפרשותיי לתגמולים ל 7%. 2% הנוספים מפרשים לקופת גמל במעמד עצמאי.

    שאלתי:
    האם ניתן לקבל זיכוי על השכר הלא מבוטח בעבור ההפקדה הנוספת לתגמולים, שאיני מקבל זיכוי עליה בשכר המבוטח?

    תודה,
    יעקב

  • שלום אייל,

    יש מה שנקרא קופת גמל להשקעה עד 70,000 ₪
    האם יש זכאות להטבות מס בהפקדה לקופת גמל להשקעה לפי סעיף 45 ו- 47 לפקודת מס הכנסה ?
    אודה על תשובתך.

      • אייל, תודה רבה על המענה המהיר,
        אני נתתי הוראה במקום העבודה להפריש לי עד התקרה המקסימלית.
        באיזה שדה בדוח 106 זה בא לידי ביטוי ?

        • לא יבוא לידי ביטוי
          קופ”ג להשקעה מבחינת הטבות מס בהפקדה היא כמו הפקדה לפק”מ

  • שלום אייל,
    סוף סוף מצאתי מקום שמבהיר “אם השכר המבוטח מעל 260000 שנה לא ניתן לקבל ניכוי מכל סוג של הכנסה”. תודה. ובכל זאת כדי להיות בטוח:
    אני רופא המרוויח כ-350,000 בשנה מעבודה כשכיר ועוד כ 100,000 כעצמאי.
    עבור ה- 350,000 הופקדו לחסכון פנסיוני כ-17%.
    אשמח לוודא איתך שאכן לא ניתן לקבל זיכוי או ניכוי נוסף עבור הפרשה נוספת לפנסיה.
    מה לגבי הסכום ה”צנוע” של הפקדה של מקסימום 5,160 ₪ מחושב לפי -103,200 ₪ כפול 5% ?
    תודה.

  • אייל תודה רבה על המידע וההסברים !
    ממה שאני מבין לכאורה אין לי תמריץ להפקיד כעמית עצמאי, האם נכון?
    הנתונים המצטברים שלי (הצפויים) לשנת 2018:
    שכר 483 אלפי ש”ח,
    הכנסה לא מבוטחת (ס’ 47) 197 אלפי ש”ח,
    ניכוי (ס’ 45) 17 אלפי ש”ח
    תודה!

  • שלום אייל
    אני פנסיונר עם גמלה שהמס השולי שלה 35 אחוז
    בשנת 2018 הפקדתי 300000 שח בקופת גמל
    העברתי את האשור על ההפקדה לחברה שמנהלת את הפנסיה שלי
    קבלתי החזרי מס של כ 19000 שח בתלושי השכר תחת תקנה 47
    על פי הידוע לי הסכום המכסימלי המותר לפטור הוא כ 34000 ואז יוצא למעשה שקבלתי פטור גדול מהמגיע לי. האם יש לך הסבר איך קבלתי החזרי מס כאלה.

  • החזר המס נבע לא רק מההפקדה אלא מדברים נוספים שהיו ולכן זה הגיע לסכום הזה
    ההפקדה עצמה יכולה ליצור כ- 11,000 שקל החזר

  • את ההפקדה בצעתי בחודש אפריל ואז קבלתי את הזכוי עבור החודשים הקודמים.
    לא היה שום שינוי בתלוש למעט ההפקדה של הסכום הגדול ומאז אפריל היה לי זכוי של כ 1600 שח לחודש . בינואר 2019 איבדתי את הזיכוי של 1600 שח מכיון שעדין לא הפקדתי כסף בקופת גמל.
    מה שמחזק את העובדה שקבלתי זכוי של כ 1600 שח לחודש וזה הרבה יותר מ 11000 שנתי
    לפיכך זה נראה לי טעות לטובתי בחישוב הזיכוי בתלוש השכר בפנסיה.
    האם יתכן?

להגיב על זוהר לבטל

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *