כאשר אדם פורש מעבודה ומקבל מענקי פרישה עומדות בפניו מספר
אפשרויות : יכול למשוך את הכספים בפטור ממס, יכול לבחור לשלם מס ,
לבצע פריסת פיצויים ועוד .
אחת האפשרויות היא ביצוע רצף זכויות ( רצף פיצוים ) .
מהו רצף זכויות ומתי משתמשים באפשרות הזו ?
רצף זכויות הוא מצב שבו לא מתקיים אירוע מס בעזיבת העבודה. הכספים
נשארים בקופות הגמל ואם התקבלו פיצויים ממעביד – צריך להפקיד אותם לקופת גמל .
כל הכספים ימתינו להתחשבנות רק לאחר עזיבת מקום העבודה האחרון שבשרשרת ( ניתן
להמשיך את הפעולה הזו כמה פעמים ונדרש אישור מס הכנסה לכך).
האם תמיד ניתן לבצע רצף זכויות ?
לא . ישנם תנאים ותקרות . אחד מהם הוא מציאת מעביד חדש תוך שנה שמפקיד גם לפיצויים
ועל ידי כך יוצר את השרשרת.
מה קורה בעזיבת המעביד האחרון ?
מתחשבנים על כל המקומות יחד (לפי יתרות של היום ) כאילו היו תקופת עבודה אחת .
מה היתרונות בביצוע הפעולה ?
דחיית המס לשנים בהם הכנסה נמוכה יותר , קבלת פטור גבוה יותר בגין יותר שנים , אפשרות
לפריסת מס ארוכה יותר ואפילו במקרה פטירה – פטור כפול על כל השנים שברצף.
אז מהן הבעיות שציינתי בראש המאמר ?
לבצע פעולה כזו חובה להתייעץ עם בעל מקצוע . נתקלתי בהרבה מקרים בהם בוצע רצף ללא צורך
או שלא קוימו התנאים ואז נגרם נזק גדול לאותו אדם.
למשל – אדם שאמרו לו באופן אוטומטי לבצע רצף למרות שלאחר העבודה פתח תיק עצמאי .
מכיון שכך – לא עומד בתנאי הרצף .
מה הנזק במקרה הזה ?
מס הכנסה מחזיר אותו אחורה ליום הפרישה , נותן לו פטור נומינלי בלבד ואת יתרת החוב – מצמיד
עם 4% ריבית להיום !!!!!!. במקום לא לשלם מס או לשלם מס מופחת – הוא מוצא את עצמו משלם 50% מס !!!
דוגמה נוספת – אדם שיש לו כספים שרצה להפוך לפנסיה ויועדו לרצף פיצויים . במקרה זה הכספים
נהפכים לכספים הוניים והוא חייב להתחשבן עליהם ולשם עליהם מס למרות שבכלל רצה להפוך אותם לפנסיה
דוגמה נוספת – אדם שביצע רצף אבל מי שעשה לו את הפעולה לא הסביר לו שעליו למצוא עבודה תוך שנה .
לאחר הרבה שנים הוא מבקש להתחשבן על הכל ומשלם 50% מס כיון שלא עמד בתנאי הרצף כשהוא בכלל
לא מודע לנזק הגדול שנגרם לו בייעוץ שקיבל.
אני נתקל בעבודה בהרבה מאוד מקרים כאלה וחבל. בנושא המורכב הזה חייבים להתייעץ עם בעל מקצוע כדי
לא לשלם מס גבוה ומיותר .
ניתן לפנות אלינו ל 073-7690302 או במייל eyal@eyalmen.co.il