background

איך עליזה הפסידה הרבה כסף בגלל קיבוע לא נכון (או למה חייבים להתייעץ לפני קיבוע) ?

נושא קיבוע זכויות הוא אחד הנושאים הקריטיים בפרישה.

מדובר על פעולה שעושים פעם אחת בחיים וכדאי מאוד לעשות

אותה נכון אחרת זה עלול להגמר בהפסד כספי גדול.

אני רוצה לספר לכם על עליזה שהפסידה הרבה מאוד כסף כתוצאה

מיעוץ נוראי שקיבלה "מיועץ" .

כדי להבין את הסיפור נלך צעד אחורה ונסביר מהו בכלל קיבוע .

ב 2012 נכנס לתוקף תיקון 190 לפקודת מס הכנסה. החוק חיבר בין

הפטורים שניתנים על מענקי פרישה ( פיצויים) , תגמולים ( כולל היוונים)

ופטור חודשי על הפנסיה.

מדובר במעין "שמיכה קצרה" שמכל כיוון שנמשוך יצא מכיוון אחר אבל לכל דבר

יש את המשקל שלו ולכן צריך לחלק את הדברים בצורה נכונה.

מהם הפטורים שניתנים  ? 

כתבתי על כך רבות במאמרים קודמים . ניתן להכנס גם לערוץ היו טיוב שלי

ולצפות בסרטונים שמסבירים את הפטורים השונים .

קישור לערוץ היו טיוב :

https://www.youtube.com/channel/UCjjCmM23xxpUTrnYJDxNStA/videos

 

 

אבל בכל זאת – נקבעה תקרה משותפת לכל החבורה ביחד .

התקרה עומדת היום ( ינואר 22) על 810,576 אם כי לכל סעיף כאמור יש את המגבלה

הפרטית שלו בתקרה ( למשל – מענקי פרישה עד 12,640 לכל שנת עבודה) .

אז מה קרה עם עליזה  ? 

הגברת עשתה "קיבוע זכויות " בשנת 2017 .

הקיבוע נעשה במסגרת "פרישה מדומה" – המשך עבודה במקביל לקבלת פנסיה .

במסגרת הטיפול "שוריין " פטור של 280,000 לטובת היוון עתידי ( במסגרת סל הפטור שניתן ) .

מה משמעות השריון  ? 

המשמעות היא שמתי שתרצה תוכל למשוך תגמולים קצבתיים חייבים במס בגובה 280,000

מקופות הגמל.

הסכום הזה הופחת מסל הפטור ובהתאם לכך הקטין את הפטור על הקצבה ב כ- 1,500 שקל לחודש

לכל החיים .

אז מה  היתה הבעיה ? 

כשהיא הגיעה אליי לטיפול זה היה במסגרת הפרישה מהעבודה . היא קיבלה מענקי פרישה .

מסתבר שחוץ מ 25,000 שקלים אין לה בכלל כספי תגמולים !!!!!!

המשמעות היא שכל מענקי הפרישה חייבים במס ומנגד יש פטור לא מנוצל על היוון שאין !!!!!!

האם ניתן לתקן את "קיבוע הזכויות"  ? 

הוא בוצע ב 2017 . עברו הרבה יותר מ 120 יום ולכן הקיבוע לא ניתן לתיקון .

המשמעות היא שפטור בגובה 255,000  = 25,000 – 280,000 פשוט הלך לאיבוד 

במקום להיות מנוצל לטובת פטור על מענקי פרישה שנהפכו חייבים מס.

מדובר בעשרות אלפי שקלים שהולכים לאיבוד בגלל יעוץ גרוע. 

אבל למה להגיע בכלל למצב כזה  ?

מה המסקנה ?

קיבוע זכויות הוא משהו חשוב מאוד שעושים פעם בחיים .

בטח שלא לעשות אותו לבד וכמובן צריך לבוא לאיש מקצוע טוב

כדי שכספים מיותרים לא ילכו להם סתם לפח.

 

 

ניתן לפנות למייל eyal@eyalmen.co.il או לטלפון 073-7690302

 

 

7 תגובות למאמר

  • אייל, בעלת שליטה בת 73 ( עובדת יחידה בחברה), מעוניינת בקבלת כספי פיצויים/פנסיה מתוך בטוח מנהלים. חברת הבטוח דורשת טופס 161. מאחר ולפי בטוח לאומי חייב להיות עובד מסוים בחברה שעליו מדווחים, איך ניתן להימנע שהיא תמשיך לעבוד מבלי שתחול עליה הסנקציה של אי עבודה במשך 6 חודשים ?

  • היי אייל, תודה על המאמר החשוב. באמת לא ברור איך איש מקצוע פשוט ממלא מספרים דמיוניים בטופס החשוב הזה.

    אם אפשר אשמח להבין מה היה – מילאו לה סכום גדול בטופס 161ד בסעיף 7 במקום בסעיף 5? ומס הכנסה באמת מקפיד על איך משאירים יתרה הונית פטורה?

    בעצם השאלה כמה מס הכנסה מקפיד על נושא לכאורה טכני. הרי כל עוד יש יתרה הונית שלא נוצלה בכלל, מה אכפת למס הכנסה אם אדם עכשיו מבקש למשוך היוון קצבה או דווקא פיצויים פטורים או להגדיל את הפטור החודשי? בחוזר שלהם נדמה לי שכתוב שיתרה הונית לעתיד ששוייכה להיוון קצבה, כן מותר לבקש להעביר לפטור החודשי.

    אגב, על חלק הפיצויים שמעל גיל 62, היא יכלה עדיין לקבל פטור? או שזה עובד רק כשמתחילים עבודה חדשה אחרי הפרישה.

    תודה אייל וסליחה אם זו שאלה מטריחה מידי

  • כן . בסעיף 7 נרשם סכום שירד מסיכום ההון במקום לרשום בסעיף 5.
    על חל הפיצויים מגיל הזכאות יש פטור ועל כך אין מחלוקת
    לגבי הקפדה – זה לפעמים תלוי פקיד שומה וגישה באותו משרד שומה

  • היי אייל,
    לא הבנתי
    להבנתי ניתן עדין להגדיל את הפטור לקצבה על חשבון היוון פטור וזאת פעם אחת.
    הפורש חותם על טופס 161ד שהוא לא יוכל בעתיד להגדיל את ההיוון

  • אבא שלי הקטין לאחר שנתיים את ההיוון הפטור מסל הבסיס על חשבון הגדלת הקצבה הפטורה (לא רטרו כמובן) ,מס הכנסה מאפשר זאת פעם אחת בלבד(כך נאמר לו)
    בטופס 161ד נכתב :
    "ידוע לי כי לאחר תום תקופת השינויים (תקופה של 120 יום שתחילתה ביום הגשת הבקשה), הקבועה בחוק לא אוכל לשנות עוד
    את החלטתי זו ולהגדיל בעתיד את הסכום להיוון קצבה בפטור. " -כוב הגדלת ולא הקטנה

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר.