הארכת תוקף תואמי מס ל 2023 – האמנם ?

הרשות שולחת לאחרונה אישורי

הארכת תוקף אוטומטיים של תאומי מס לשנת 2023  

האם תמיד נכון להשתמש באישורים האלה או שיתכן שדווקא נפגע מכך  ?

כדי להבין את זה נסביר קודם מהו תאום מס .

תאום מס -כאשר אדם עובד ב 2 מקומות עבודה או מקבל פנסיה + עובד במקום נוסף או

רק מקבל פנסיה ויש צורך לקבוע לו את המס שינוכה מההכנסות שלו.

תאום המס מביא לחישוב המס הנכון גם אם הוא עובד במספר מקומות עבודה.

כך יוצא תאום מס לכל משלם בנפרד ומנחה אותו כמה להוריד.

מה קורה כשיש לי הכנסה מפנסיה ? 

במקרה הזה אם הגעתי לגיל פרישה ונעשה קיבוע זכויות – מגיע לי פטור מסוים על הפנסיה

שמקטין את המס שאני אמור לשלם . את הפטור זה  אני מקבל כל שנה בתאום מס לאותה שנה .

מה הפעולה שנקטה רשות המיסים השנה  ? 

רשות המיסים שלחה לאנשים אישורי הארכת תוקף אוטומטיים כדי שלא יצטרכו לבצע תאום מס .

אז מה בעצם הבעיה ? 

ישנם שני מצבים בעייתיים שצריך לשים לב אליהם ובהם האישור בעצם פוגע  בפועל במקבל הפנסיה .

א. המצב הרגיל – ממשיך לקבל פנסיה כמו שנה שעברה 

משלם הקצבה ( חברת ביטוח, קרן פנסיה וכו')  בחלק גדול מהמקרים

לא מחשב את הפטור לפי אחוז הפטור כפול התקרה החדשה אלא מעתיק את הפטור הנומינלי משנה קודמת !!!

מה המשמעות  ? 

שעליית המדד לא נלקחת בחשבון ומקבל הקצבה מפסיד פטור ממס . השנה למשל המדד עולה בכ – 5% .

המשמעות היא שאם יש לאדם 52% פטור – הוא יקבל פטור לפי התקרה של 2022 ( 8,660) במקום של 2023

( כ- 9,000 – טרם פורסם מספר מדויק) . לכן הפטור שיקבל בפועל נמוך יותר .

ב. אדם שפרש בשנת  2022 והחל מהפרישה מקבל רק קצבה 

כאן המצב חמור יותר . תאום המס בשנת 2022 התייחס לפנסיה כאל הכנסה שניה כי המעסיק היה בשנה זו

ההכנסה הראשית . כך שקבעו למשל 31% מס על הפנסיה מהשקל הראשון .

אבל – בשנת 2023 זו הכנסה יחידה ולכן הוא זכאי למדרגות מס נמוכות יותר ונקודות זיכוי !!!!

הארכת התוקף פוגעת בו באלפי שקלים . הוא חייב לגשת לתאום מס חדש ב 2023 .

אז מה עושים ? 

צריך לקבל החלטה אם בודקים הכל בדוח שנתי ואז מדווחים לפי האחוזים הנכונים או לבצע תאום מס חדש זה כמובן תלוי בכם ותלוי מקרה .

 

משרדנו ערוך לתת מידע בנושא .

לפניות אלינו שלחו מייל ל  eyal@eyalmen.co.il או תתקשרו ל 073-7690302