background

כל מה שרציתם לדעת על פריסת פיצויים

מה זה פריסת פיצויי פיטורין ? האם תמיד כדאי לי לבצע פריסה?

 אנחנו שומעים הרבה על פריסת פיצויים . בואו ננסה להבין מה זה באמת ? מתי זה כדאי  ?

 האם  יש תאריך שבו עדיף לפרוש ?

מהי  פריסה ?

חלוקה של חלק הפיצויים  שחייב במס על פני מספר שנים ועל ידי כך תתכן אפשרות להקטנה משמעותית של המס המשולם שיכולה להתבטא באלפים עד עשרות אלפי שקלים.

 איך מתבצעת הפריסה ?

 מס הכנסה מאפשר לפרוס עד 6 שנים. הפריסה יכולה להיות בגין שנים אחורה או  שנים קדימה . בדרך כלל  יש העדפה לפריסה לשנים  קדימה. למה ? מכיוון שהרבה פעמים יש צפי שרמת ההכנסה בעתיד תרד ( למשל  אדם שיוצא לפנסיה) ואז תשלומי המס יהיו נמוכים יותר.

 למי כדאית הפריסה  ?

א.      למי שצופה שרמת ההכנסה שלו בשנים הקרובות תפחת ואז ישלם מס נמוך יותר

ב.       למי שצופה שבשנים הקרובות תהיה הפחתה של מדרגות המס

 האם אני מקבל את הכסף בחלקים  ?

לא. מקבלים את כל הכסף עכשיו ומשלמים את כל המס עכשיו.

האם יש תאריך שבו כדאי לפרוש ?

פרישה ב 3 החודשים האחרונים  של השנה מאפשרת לדחות את הפריסה לשנה שלאחר מכן.

כשאדם מגיע לגיל פרישה ברוב המקרים יורדת רמת ההכנסה שלו כך שניתן לחסוך מס על ידי דחיית הפריסה

הכללים המרכזיים לביצוע פריסה  :

  1. ניתן לפרוס קדימה לכל היותר עד 6 שנים ( השנה הנוכחית + 5).
  2. כל 4 שנות ותק =שנת פריסה אחת . כלומר אם עבדת 20 שנה תוכל לפרוס ל- 5 שנים (5=20/4)
  3.   לא ניתן לפרוס ליותר  מ – 6 שנים
  4.   במידה ופרשת מהעבודה מראשון לאוקטובר ואילך של אותה שנה תוכל להתחיל את הפריסה בשנה שלאחר מכן.
  5.   צריך לשלם למס הכנסה מקדמה על מלוא הסכום החייב במס .
  6.  בתקופת שנות הפריסה חובה להגיש דו”ח שנתי למס הכנסה .

  אז איך זה מתבצע ?

 מס הכנסה גובה מס בהתאם להכנסה הצפויה בעתיד. המס והמקדמה מחולקים על פני מספר שנות

הפריסה . את האישור יש לצרף כל שנה לדו”ח השנתי המוגש למס הכנסה בתקופת הפריסה.

במידה והמס בעתיד יהיה גבוה מהצפוי ישולם ההפרש ובמידה ונמוך יותר יתקבל החזר מס .

אשמח לשמוע  ממכם האם יש משהו נוסף בתהליך שמעניין אותכם

ניתן לפנות אליי לייעוץ בנושאי פרישה   eyal@eyalmen.co.il   או בטלפון  073-7690302

 

227 תגובות למאמר

  • לעניין שנות פריסה –
    כאשר קיים רצף זכויות לפיצויים:
    האם מספר שנות הפריסה האפשרי תלוי במספר שנות העבודה אצל המעביד האחרון או במספר שנות העבודה מרגע שהוחל ברצף הזכויות לפיצויים?

    לדוגמא:
    העבודה אצל המעביד האחרון נמשכה 4 שנים. קיים רצף זכויות לפיצויים מצטבר משלושה מעבידים קודמים של 12 שנים נוספות.

    על כמה שנים ניתן לפרוס?

    • תודה. האם לצורך קבלת אישור הפריסה, יש צורך בייצוג מקצועי (רו”ח וכד’) או שאפשר לגשת לפקיד השומה בעצמי כי מדובר בהוראה חד משמעית?

    • אם עבדתי נניח 4 שנים במקום מסוים (עד לפני 10 שנים) וכעת רוצה למשוך את הפיצויים שנצברו לי בקופה ולפרוס את המס אחורה.
      1.יש משמעות אם יבוצע לפני סוף 2013, או אחרי?
      2.משנה אם בשנים האחרונות אני עצמאי? האם מאפשר לי תכנון כלשהו?

      • אין פריסה בגין 4 שנים
        צריך לפחות 2 שנות פריסה כדי שהיא תוכל להתבצע ולכן אין משמעות להמשך השאלה

          • הותק בקקן לא משפיע אלא אם כן עשית רצף פיצויים ואז מחברים את כל התקופות יחד

        • היכן כתוב שצריך לפחות 2 שנות פריסה? אם פרשתי ב- 1 באוקטובר לאחר 4.5 שנים האם אפשר לבקש פריסה לשנה אחת שהיא השנה העוקבת?

  • איך מבוצע חישוב שנות פריסת המס?
    אני בן 62. עבדתי 21.5 שנים אצל מעסיק אחד (5 שנות פריסה). כמה זמן צריך לעבוד אצל המעסיק הבא כדי לאפשר פריסה ל- 6 שנים?

  • הפריסה מבוצעת בתום עבודתך אצל המעביד הנוכחי
    אין קשר לזמן העבודה אצל המעביד הבא אלא אם כן ביצעת רצף פיצוייים ואז תספיק לך חצי שנה כדי לקבל 6 שנות פריסה

  • איל – תודה רבה על התשובה
    איך מבצעים רצף פיצויים? האם העסקה בחברה שבבעלותי מאפשרת ביצוע רצף כזה?

  • אין על מה
    ניתן לבצע רצף בחברה בבעלותך
    צריך לעמוד בתנאי הסעיף
    לא בטוח שזה מצדיק את העניין כדי לקבל עוד שנת פריסה

  • אם פרשתי ב- 2012 לאחר 8 שנים, ועברתי למקום בו המשכורת שלי גדלה, האם אני יכול לפרוס אחורה ל- 6 שנים ?

  • בשנה הראשונה של הפריסה האם יש לדווח בדוח השנתי על כל הסכום שפרסתי או רק על החלק היחסי?
    החל מהשנה השניה – האם יש לדווח בדוח השנתי על החלק היחסי או שלמס הכנסה יש את זה במערכת שלהם ולא צריך לדווח.
    תודה רבה רבה
    מירב

  • פרשתי בסוף 6/2014 קיבלתי פיצויים על 20 שנה. לא פרסתי. האם ניתן עדיין לפרוס ב 5/2014 לשש שנים קדימה או פחות?

  • בס”ד
    עובדת שפרשה בסוף שנת 2013 ורוצה לעשות פריסה אחורה, האם שנת הפריסה הראשונה היא 2013 או 2012

  • פוטרתי ב- 08/2002 לא ביצעתי פריסה על סכום הפיצויים החייבים במס למרות שהגשתי דו”ח לשנת 2002 היות ונאמר לי כי איני חייב לבצע פריסה כל עוד הכספים לא נמשכו. בכוונתי היה לבקש פריסה עם הגשת דו”ח לשנת 2003 אבל אז בתחילת 2004 חליתי ויש לי נכות בשיעור 100%.
    מאז הכספים היו מונחים בחברת הבטוח.
    כיום ב-2014 הפוליסות שלי הגיעו לגמר תוקפם, האם אני יכול לבקש פטור ממס

  • פריסה כמובן כבר לא אפשרית . לגבי הפיצויים- חוזרים לשנת הפרישה ואם לא ביקשת אז אפשר לנסות לבקש . זה תלוי בעוד גורמים .
    תתקשר אליי 0502218303

  • עובד פרש מעבודתו אחרי 40 שנה ב-31/12/2011
    טופס 161 מולא לראשונה בתאריך 29/12/2013 ובו ביקש פריסת פיצויים לשנים 2012-2017
    מענק הפרישהבפועל שולם רק ביוני 2014 .
    מדוע ולפי איזה מהכללים המנהל יכול לסרב לפריסה לאחור 2012-2013 ולפריסה קדימה 2014-2017
    כלל ידוע היה שלגבי פריסה לאחור המנהל אינו מתערב ,
    האם קיימים כללים חדשים שמאפשרים למנהל להקטין את מספר שנות הפריסה?
    האם פורש שלא משך כספים חייבים במס משך שנה או שנתיים , מאבד את זכותו להנות מ-6 שנות פריסה מלאות ?

  • לא ניתן לבצע פריסה אחורה וקדימה במצב רגיל אבל זה מקרה שונה פה
    כאן הפרישה אם אני מבין נכון היא 2011
    השאלה מה תאריך הפרישה ? אם זה 2013 אז אפשרי רק קדימה
    אם זה 2011 – פקיד השומה יכול לדעתי לאפשר פריסה ל 6 שנים
    אבל זה נתון לרצונו הטוב

  • אייל הי.

    עשיתי רצף פיצויים בעת עזיבת מקומות עבודה קודמים.
    אני לא מועסק כבר יותר משנה (זה תנאי להמשך עשיית רצף פיצויים), מה ניתן לעשות בסיטואציה כזו?

    תודה.

  • לאייל שלום
    רציתי לדעת על איזה סכןם מתבצעת הפריסה. והאם אפשר לקבל רק את החלק הפטור ממס ואת היתרה
    להשאיר בקופה בלי להגיש טופס 161א לפריסה ונניח בעוד שנה שנתיים נרצה את הכסף האם זה ניתן

    תודה רבה

    • אין מגבלה על סכום הפריסה. גם אם בעוד שנתיים תרצו את הכסף ההתחשבנות חוזרת לשנת הפרישה

  • שלום רב
    עבדתי 7 שנים במעסיק מתוכן הוחסרו 1.09 שנות חל”ת כלומר עבדתי 5.91
    בתקופת החל”ת עבדתי במעסיק אחר כ-6 חודשים
    אין לי רצף פיצויים ממעסיק קודם
    האם מגיע לי פריסה של שנתיים?

  • שלום,

    שאלה קצרה לי. ביצעתי פריסת פיצויים החל משנת 2013 לשנתיים.

    בדוח עבור שנת 2013:
    1. מה עלי למלא בסעיפים 258, 358 (האם עלי למלא את הסכום המתייחס ל 2013 בשדה 258 ולהשאיר את סעיף 358 ריק)?
    2. בשדה 040 – מה עלי למלא, שכן קיבלתי אישור על ניכוי המס במקור בעבור כל הסכום (האם עלי למלא רק את החלק היחסי, או את כל הסכום שנוכה)?

  • בשנת 2013 הסכום המיוחס ירשם בשדה 258
    בשנת 2014 הוא כבר ירשם בשדה 358

    את הניוכי במקור אתה רושם בשדה 042 יחד עם ניכוי במקור ממשכורת – חלק יחסי בגין אותה שנה

  • בהנחה וביצעתי פריסת מס ל-6 שנים, האם לאחר תשלום המקדמה שאר הסכום נותר בידי או כל הסכום החייב במס משולם מראש למס הכנסה?

  • שלום,

    קיבלתי פריסת פיצויים באופן הבא:
    2014: 11000 ש”ח
    2015-2019: 5000 ש”ח

    אז בדוח של השנה (2014) בשדה 258 אני רושם 11000 ובשנים הבאות בשדה 358 אני רושם 5000?

    תודה

      • סליחה התבלבלתי: חלק ההכנסה שנפרש הוא זהה = 37115
        סכום המקדמה בשנת 2014 = 11135
        סכום המקדמה בשנים 2015-2019 = 5196

        אז אם אפשר לענות שוב על השאלה בבקשה.
        מה אני רושם בסעיף 258 בדוח של השנה ומה אני רושם בסעיף 258 בשנים הבאות?

  • שלום רב,

    כמה שאלות
    1. איך מחושב המס בפריסה קדימה בפועל- אלו הכנסות/הוצאות מוכרות בחישוב המס?
    2. האם ובמידה ובעל החשבון נפטר והוא מעביר את היתרה למוטב- האם יש לכך השלכות מיסוייות?
    3. האם ניתן לבצע משיכה קצבתית מהקרן ובכך להפחית את נטל המס? במקום פריסה? מה הקרטיונים לעמידה בכך שניתן לבצע את המשיכה הקצבתית (פידיון לשיוארין)?
    4. האם יש שוני בחישוב המס בקבלת פיצויים מוגדלים (מעין מענק פרישה)?

    תודה רבה

  • שלום רב,
    קיבלתי הפרשי שכר על 15 שנות עבודה.
    היום אני מעוניין לפרוס אותם.
    הבנותי שניתן לפרוס עד 6 שנים, שאלתי היא, מה עושים עם יתר השנים אותם אני לא יכול לפרוס? האם הן על בסיס מזומן? תאום מס או מס שולי ?

    • הפרשי שכר מיוחסים ספציפית לשנים שלהם
      כל מה שלא – ממוסה בשנה השוטפת על בסיס מס שולי

  • שלום רב,
    2 שאלות
    רקע: עשיתי פריסה של פיצויים באמצע 2014 ל-5 שנים קדימה. מאז ועד היום חייה בחו”ל ללא כל הכנסות בחול, כאשר בן זוגי הוא מועסק על ידי חברה ישראלית.
    עשיתי עבודה חד פעמית עבור מעסיק ישראלי בשנה הנוכחית 2015.

    שאלה1.
    איך אפשר להגיש את דו”ח שנתי עבור 2014 כאשר אני פיזית לא נמצאת בארץ? האם ישנן הקלות כל שהן במקרים כאלו?
    שאלה2
    ביצעתי עבודה חד פעמית עבור מעסיק ישראלי בהיותי בחו”ל. מעוניינת לעשות תאום מס (דרך מייל) כדי לא לשלם מס שולי מקסימלי. האם בטופס של תאום מס יש לציין סכום היחסי של פיצויים?

    תודה

  • אייל שלום!
    אני פרסתי פיצויים חייבים במס ל6 שנים משנת 2006-2011
    באפריל 2016 פורשת לפנסיה
    האם יש השפעה לפריסה על הפטור 35% מהפנסיה
    תודה

  • שלום רב,
    מהו סכום הפיצויים החייב במס שעליו קיימת אפשרות לפריסה?
    אם סכום הפיצויים שאני אמור לקבל מתקרב לכ-200,000 ש”ח והפנסיה לפי קג”מ אמורה
    להסתכם בכ-6,000 האם גם במצב זה יש צורך בפריסה?

  • שאלה אני פורש לגמלאות בסוף השנה אחרי 35 שנה במקום הנוכחי מה הדין לגבי פיצויי פרישה אני שייך למבטחים הישנה

    בתודה מראש שמואל

    • מגיע לך השלמה של 2.33 ועוד רכיבים אחרים
      חלים עליהם כל הכללים הרגילים – פטור עד 12,340 לשנה וכו’

  • אייל שלום,
    במשך הקרירה שלי (25 שנה) ביצעתי 3 פעמים פריסת פיצויים .אבל תמיד עשיתי זאת לצרכי ייעוד לקצבה . בד”כ באמת לפחות שנה וחצי לאחר מכן היתה ירדה חדה מאוד בהכנסות(אבטלה וכו). בפעם האחרונה שביצעתי פריסה היתה ב2012 גם יועדה לקצבה.מאז היתה ירידה דשה מאוד בהכנסות כד כדי קבלת מענק עבודה במהלך השנתיים האחרונות. השנה זו השנה הראשונה שהגשתי כעצמאי דוח שנתי(ראיתי שלפי ההנחיות שלך צריך להגיש את מסמך הפריסה עם הדוח) עם מחזור מינימלי של 35,000 ש”ח ולא צרפתי שום מסמך מ2012 או מהעבר. .. אנא עשה לי סדר במה שכתבתי ומה לעשות בהמשך כדי להימנע מ”הפתעות”.
    תודה

    • אין קשר בין הפריסות
      אתה צריך למלא דו”ח שנתי רגיל ולצרף אליו ממסמך הפרישה את החלק
      של הפרישה ששיך לשנה שאתה מגיש

  • היי אייל,

    ראשית תודה על כל החומר המעניין !
    שאלתי: איך מחליטים למי כדאי לבצע רצף פיצויים ומתי מבצעים זאת?

    תודה

    • זה כבר מורכב יותר . יש מספר תנאים בסעיף ובגדול הרעיון הוא לבצע דחייה של המס
      לשנים הבאות

  • שלום לאייל,
    ברצוני לשאול לגבי הדוח השנתי שבו מדווחים על החלק היחסי של ההכנסה שנפרסה.
    מה עושים לגבי המס שנוכה בעת הפרישה .?
    כי אראיתי שבהכנסות החייבות הם כוללים את הסכום מפריסת המענק ואילו בפרוט התשלומים אין שדה לדווח על המס שנוכה והוא גם לא נכלל בתחשיב השומה ששלטונות המס עורכים . וזה לא כלול בהודעת השומה.

  • שלום אייל,
    יום העבודה האחרון שלי בחברה הוא 30.9 עבדתי 4 שנים.
    את המשכורת האחרונה אקבל באוקטובר.
    האם אני יכול לבצע פריסה?

  • אייל שלום, יש לי שאלה לגבי אותו חלק מהפיצויים הפטורים ממס, נכון להיום 12340 ש”ח לכל שנת עבודה:
    האם הגדרת כספי פיצויים כפיצויים פטורים ומשיכתם מקטינה את גובה הפטור ממס אקבל על הפנסיה שתהיה לי בגיל פרישה? במילים אחרות האם אני אשלם מס גבוה יותר על הפנסיה העתידית שלי? אם כן איך מחשבים בכמה יורד הסכום הפטור? בתודה מראש.

  • בשנת 2011 אושרה בקשה לפריסה וחברת הביטוח ניכתה מס, הכסף לא נמשך !!. האם ניתן לפנות כעת לאחר 5 שנים לפ”ש לבטל את הפריסה ולהחזיר המצב לקדמותו? תודה

  • הי אייל כל הכבוד לך על הבמה המכובדת שאתה מעניק לשאלות ותשובות מהירות ומקצועיות !
    שאלתי :
    נניח נישום פרש ממקום עבודתו בשנת 2006 ולפי הוותק זכאי לפריסה של עד 6 שנים קדימה.
    האם היום נכון לשנת 2016 אני יכול להגיש בעבורו פריסת פיצויים? ואם כן האם זה יתייחס רק לשנים 2010-2011 כי ישנה יכולת להחזר מס נכון להיום החל משנת 2010 או שניתן כן לבקש לפרוש לשנים הקודמות?

    • היי
      תודה

      לא תוכל היום כיון שמה שקובע זה שנת הפרישה ויש התיישנות ולכן כל השאר לא רלוונטי

      • הי תודה על תשובתך !
        רק לשם חידוד בעניין ההתיישנות כאשר שנת 2006 היא העוגן (נניח 4.2006)- רק במצב שבו הייתי בתוך ה 5 שנים קדימה רק אז הייתי יכול עדיין אולי לפרוס? ז”א רק אם הייתי בתוך השנים
        2007-2011 אז עוד הייתי יכול לפרוס?
        לדוגמא אם אני בשנת 2010 אזי יכול לפרוס עוד לשנים 2010-2011 בלבד?
        אודה לתשובתך בשנית 🙂

  • הי אייל
    כל הכבוד על המידע והתשובות

    שאלה – לעובד שקיבל מענק פרישה/הסתגלות לאחר תקופה של שנתיים וחצי.
    אם בוצע רצף פיצויים בעבודה הקודמת האם זה מגדיל את החלק הפטור? והאם משפיע על תקופת הפריסה של החלק החייב?
    איך יודעים אם נעשה רצף פיצויים? האם מספיק שלא נמשכו כספים??

    • צריך אישור כתוב ממס הכנסה
      זה יכול להגדיל את הזמן של הפריסה ולהגדיל חלק פטור בתקופה הנוספת

  • תודה רבה על כל המידע!

    יש לי שאלה – האם ניתן לבקש פריסה קדימה על sign-in bonus?
    מדובר בבונוס בתחילת ההעסקה שאם תופסק העבודה במהלך 2 השנים הראשונות מכל סיבה שהיא, אצטרך להחזיר למעביד את החלק היחסי של הבונוס לפי הזמן שנותר (למשל אם אתפטר לאחר שנה אחזיר חצי מהבונוס, למרות שכבר שילמתי עליו מס).

  • היי אייל,
    1. במקרה של מענקי פרישה ששולמו באיחור (אחרי שנת הפרישה), גם אם לא לפרוס, האם ניתן לבקש לשלם את המס השולי של שנת קבלת המענק ולא של שנת הפרישה בפועל? (נניח וההכנסות בשנת קבלת המענק נמוכות משמעותית משנת הפרישה)
    2. על אותו עקרון, אם מושכים רכיב פיצויים מהקופה והקופה מנכה מס מקסימלי (בשנים שלאחר הפרישה), האם ניתן אחרי כן להגיש דוח למס הכנסה ולשלם מס שולי של שנת המשיכה (ולא לחזור אחורה למס השולי של שנת הפרישה)?

    • בדרך כלל המיסוי הוא לפי שנת הפרישה אלא אם כן מדובר בפיצויים בתשלומים ואז זה לפי שנת הקבלה
      ניתן לקבל חזרה הפרשים בגין מה שנוכה במקור

  • אם הניכוי בטופס 106 לשנה מסוימת = A , ואם הפריסה לאותה שנה לפי האישור של רשות המס = B, אז מה הניכוי (סעיף 42) לדוח מס הבנסה? A + B ???? או האם הכלל יותר מסובך?

  • שלום אייל,
    עבדתי אצל מעסיק א 24 שנים.
    עברתי למעסיק ב למשך שנה אחת וממני פרשתי לפנסיה.
    מגיע לי ממעסיק ב מענק פרישה מיוחד (לא פיצויים !!) – עדיין לא שולם , אך מופיע בטופס 161.
    שאלות:
    האם אפשר לקבל פטור אך ורק על המענק על פי ותק של 25 שנה? 1 שנה?
    האם ניתן לקבל את המענק עם פריסת-מס ל – 6 שנים?

  • אוקיי, ואז אפשר לבקש פטור לפי סך-כל הוותק ולהתייחס אך ורק למענק הספציפי הזה בלי קשר לפיצויים הרגילים בפוליסות אחרות (המיועדים לקיצבה) ?

  • שלום

    אדם פרש בשנת 2014 בגיל 65 וביצע פריסה למענק החייב במס ל-6 שנות פריסה
    לשנים 2014-2019.

    .

    בשנת 2016 מקבל מענק שנים עודפות חייב במס, ומעוניין לבצע פריסה למענק שנים עודפות.

    האם יכול לפרוס את המענק שנים עודפות כלהלן:
    אפשרות 1–לכל 6 שנות הפריסה במקור ,אחורה מ 2014 וקידמה עד 2019
    או
    אפשרות 2— לשנות הפריסה הנותרים משנת קבלת המענק שנים עודפות ,כלומר לשנים 2016-2019.

    איזה אפשרות מס הכנסה מאפשר?

    תודה

  • שלום אייל,
    אדם פרש ב 2014 ובחר לעשות פריסה לאחור 6 שנים. פקיד שומה טוען שניתן לפרוס עד 5 שנים אחורה כי השנה השישית כבר התיישנה. האם הוא צודק? האם יש התיישנות בשנות פריסה לאחור?

  • שלום אייל וכל הכבוד על האתר והמענה לשאלות,

    האם חייב לפרוס לפי מספר השנים המקסימליות ? ז”א אדם שרוצה לפרוס רק שנתיים אחורה (בגלל שהיתה לו ירידה בהכנסה בשנים אלו), או קדימה -אדם שמתכנן שנתיים לא לעבוד ויודע שאח”כ יהיה לו שכר גבוה. האם יכול לפרוס רק לשנתיים למרות שיכול לקבל פריסה מקסימלית?

  • שלום אייל,

    במס הכנסה נאמר לנו שאם פורסים אחורנית אז הם פורסים רק את ההכנסה החייבת ולא את התשלום שהוא יחשב כשולם רק ביום התשלום בפועל. מה שיצור ריביות והפרשי הצמדה מכיון שלא שילמת במועד . האם זה נכון?

  • אם אני מקבל ממעביד פיצויים פטורים ממס ומעוניין לפרוס את הפיצויים קדימה במקום לקבל את הפטור, האם אני יכול לעשות את זה? אם כן, מה אני צריך לעשות, והאם פקיד השומה יכול לסרב לאשר את הפעולה הזאת?
    אותה שאלה לגבי פדיון ימי מחלה.
    תודה

  • שלום אייל,
    אמי פרשה מהעבודה באוקטובר 2013 וקיבלה אישור לביצוע פריסה של כספי הפיצויים החל משנת 2014.
    היא שילמה מקדמה דיי גבוהה למס הכנסה עוד בשנת 2013 על כל הסכום (לפי חישוב של 14% מס שולי)
    היא הגישה דוח 1301 לשנת 2014 עם דיווח על החלק היחסי של הפיצויים ושל המס ששולם.
    משום מה היא קיבלה דרישה ממס לשלם עוד (דיי הרבה – כמו המקדמה ששילמה) כסף. וכשהיא הלכה לברר הפקיד טען שעליה להגיש דוח על 2013 בנוסף (למרות ש 2013 לא נכללה בפרסה)
    האם זה מוצדק? האם צריך לדווח בדוח של 2013 משהו על הפיצויים או על המקדמה ששולמה?

    תודה רבה מראש
    עופר

    • בעקרון לא
      חובת הגשת דו”ח תחול מ 2014 אבל יש בסמכותו של פקיד השומה לדרוש ממך דו”ח
      לכל שנה שירצה ויש משרדים שאכן מבקשים גם את שנת הפרישה

      • הי אייל,
        תודה על התשובה המהירה.
        שאלה נוספת – האם אני צריך להתייחס לסכום הפיצויים שהיא קיבלה או למקדמה שהיא שילמה (שניהם הרי בוצעו ב 2013) בדוח של 2013?
        כי לפי מיטב הבנתי כל הרעיון של הפריסה זה להתייחס אליהם בצורה יחסית בכל אחת מ 6 השנים שאחרי (כלומר רק מ 2014)

  • שלום אייל,
    בכוונתי לפרוש בפרישה מוקדמת (גיל 62), ולהשתמש בכספי המענק הפטור ממס
    שאלתי:
    האם אני זכאי לפטור חלקי (על קצבה מזכה) בחישובי המס על כספי המענק החייב במס באם בכוונתי
    לבצע פריסה (קדימה) של 6 שנים

  • שלום אייל,
    שכרי השוטף עובר את סף ההכנסה למס יסף.
    ב – 1.11.2016 החלפתי מקום עבודה וקיבלתי סכום כספי גבוה כמענק הסתגלות ופדיון מחלה וחופשה צבורים. על סכום זה שולם מס הכנסה של 50%.
    אני מבין שבשנת 2017 – 18 צפוי מס היסף לעלות ל – 51%, ומסף הכנסה נמוך יותר (כ – 640 אש”ח שנתי).
    לכן נראה לי שלא כדאי לבקש פריסת מס.
    שאלותיי:
    1. האמנם פרשנות זאת נכונה?
    2. במידה ובהמשך (עוד שנה / שנתיים ) ישתנו תנאי המיסוי/הכנסתי ויהיו כדאיים יותר – האם אוכל אז לבקש פריסה זאת?
    תודה
    שמואל

    • המס המקסמילי נשאר 50% כיון שמס יסף עולה באחוז אבל המס השולי יורד באחוז

      תוכל לבקש בהמשך פריסה

  • שלום אייל,
    אני פורש לאחר 14.3 שנות עבודה. האם אני זכאי ל-3 שנות פריסה או ל-4 שנות פריסה קדימה של מענק הפרישה? מה הבסיס לעיגול מעלה או מטה של חלק מ-4 שנים? האם זה נוהג/פרשנות/חקיקה?
    תודה רבה
    מוטי

  • שלום אייל,
    פוטרתי לאחרונה (גיל 43) ואיני רוצה למשוך את הרכיב ההוני של הפיצויים שהופקדו לי בקופ”ג (וגם לא מעונין ברצף פיצויים). האם עלי לשלם את המס כבר עתה למרות שלא אמשוך את הכסף או שתשלום המס נדחה לגיל הפנסיה? ואם נדרש לשלם כבר עתה – האם ניתן לקבל פטור עד התקרה (12 אש”ח לשנה)? מה הפרוצדורה?
    תודה רבה,
    גלעד

    • צריך לשלם את המס עכשיו
      גם אם לא תשלם – יחזרו בעתיד אל יום הפרישה ורק תפסיד מזה

      מגיע לך פטור עד לתקרה

  • אשתי פוטרה מעבודה וקיבלה מענק פרישה, בנוסף לפיצויים כחוק בקרנות פנסיה וביטוח מנהלים. ביצעה רצף פיצויים במקומות עבודה קודמים. יש לה גם קופות פיצויים הוניות וקצבתיות מהם.
    אנחנו רוצים לקבל מהמענק את הכסף הפטור ממס ולפרוס את היתרה בלי לגעת בקופות ההוניות וגם לא לגעת בקופות הקצבתיות. נאמר לנו שבכל זאת אשתי חייבת לבצע חרטה על רצף פיצויים ולהתחשבן על כל הפיצויים שיש לה בכל הקופות (ויש שאמרו רק על ההוניות).

  • אבי פרש ב-2015 ממקום עבודתו. קיבל אישור לפריסת מס לשנים 2015-2020.
    בפועל אבי משך את הפיצויים בשנת 2017.
    בדו”ח 2015 הורידו לו את כל המס של הפריסה! ונתנו לו באופן יחסי את המס לפי האישור פריסה.
    לדוגמה 60,000 ש”ח היה סך המס על הפריסה (10,000 ש”ח כל שנה), אז חייבו אותו בדו”ח 60,000 ש”ח מס ונתנו לו 10,000 ש”ח כלומר בנטו הורידו לו מהמס שנוכה לו מהמשכורת על עבודתו 50,000 ש”ח
    ואמרו שרק ב-2017 יקבל את זה חזרה ברגע שימציא את אישור המשיכה מהקופה והמס שניכו לו.
    מה אתה אומר?

  • שלום אייל
    פוטרתי לפני שנתיים (2/2015 )לאחר 21 שנות עבודה.
    רק כעת שלמו לי השלמת פיצויי פיטורין.
    בשנת 2016 לא היו לי הכנסות
    1. האם ניתן לבצע פריסה לשנתיים, לשנים 2016 -2017, כלומר פריסה לאחור לשנה מקבלת התשלום ולא מתאריך הפיטורין ?
    2. האם משיכת הכספים בפטור מלא יפגעו בפנסייה העתידית שלי בכל מקרה?

    תודה
    שלמה

  • שלום אייל,
    פוטרתי מעבודתי לאחר 25 שנה, מגיע לי פיצויים ורציתי לדעת מה יפגע בפטור לקצבה שאקבל בעתיד – הפיצויים החייבים שאני פורס או הפיצויים הפטורים ? איך אדע בכמה הפטור לקצבה ייפגע ? אם אני בגיל 50 כיום אני צריך למלא טופס 161ד’ ?
    תודה

  • פרשתי ב 2015 וביצעתי פריסת מס לשנתיים (2015,2016)
    כעת אני רוצה להגיש בקשה להחזר מס
    איזה טפסים אני צריך למלא ולשלוח (רשימת מספרי ושמות הטפסים) ?
    אני לא רוצה לפספס איזה טופס

    כמו כן האם ניתן לשלוח את הבקשה באינטרנט במקום למסור אותם פיזית ?

  • אייל שלום וברכה.
    פרשתי ב- 31/08/2009 אחרי 18.142 שנות עבודה (זכאי ל- 5 שנות פריסה).
    אז קיבלתי אישור הנציבות לרצף פיצויים על חלק מכספי הפרישה שהופקדו בקופה ייעודית (על היתר, שהופקדו במשך השנים לפוליסת ביטוח, קיבלתי רצף קיצבה) בתנאי שאתחיל לעבוד אצל מעסיק אחר תוך שנה, והוא יפריש עבורי פיצויים לקופה.
    עמדתי בשני התנאים, אך דא עקא שפוטרתי אחרי 7.5 חודשים (ב- 15/01/2011), ורק 15.5 חודשים לאחר מכן (ב- 01/05/2012) התחיל מעסיק שלישי להפריש עבורי לפיצויים (עד היום).
    כעת ביקשתי להנזיל את הכספים בקופה הייעודית, ושיאשרו לי חישוב המס לפי פריסה ל- 5 שנים (2009 – 2013. הגשתי דוחות עד 2013 כולל) עם תיקרת פטור עדכנית (12,340 ?) ופקיד השומה טוען כך:
    א. רצף הפיצויים נקטע ב- 15/01/2011 ואז חל ארוע המס.
    ב. הייתי צריך לדווח לפקיד השומה בשנת 2011 על קטיעת הרצף, להגיש 161, ולשלם את המס בשנת 2011, או לבקש אז פריסה לשנים 2011 – 2015.
    ג. מוכנים לאשר לי תקרת פטור 11,650 של שנת 2011, ולייחס את כל סכום הפיצויים לשנת 2011 ללא פריסה כי יש כבר שומות סגורות לחלק מהשנים.

    טענתי:
    א) אם ניתן לחשב את הפיצויים כאילו שולמו במלואם בשנת 2011, למרות שיש לגביה שומה סגורה, מדוע לא ניתן לחשבם כאילו נפרסו בשנים 2011 – 2015 (הגשתי כעת דוחות בגין 2014 – 2015 המבוססים על טופסי 106 מהמעביד הנוכחי) ? ההפרש מתבטא בעשרות אש”ח לחובתי.
    הרי לא איכפת לי שייחסו הכל לשנת 2017 אפילו, ולא יפתחו שומות סגורות, ובלבד שיוחלו המדרגות והמס השולי של שנות הפריסה.
    ב) לא יתכן שב2017 יש שומות סגורות ל- 2014 – 2015. אולי גם לא ל- 2013. אפילו פריסה ל- 2011 + לחלק משנים 2012 – 2015 תחסוך לי הרבה כסף.

    לאחר שהישגתי למנהלת החוליה, יקבעו פגישה שלי, שלה ושל רפרנט מהנציבות בירושלים, שאולי יוכל להענות לבקשתי ולהתגמש מעבר למה שבפקיד השומה מרשים לעצמם.
    מה דעתך ?
    אתה יכול לתת לי תחמושת לפגישה ?

    • מצטער אבל זה לא המקום ליעוץ אישי
      אתה מוזמן לפנות למשרד ולקבוע פגישה

  • שלום אייל
    פרשתי ב9.2014, לאחר כ20 שנה עבודה (פחות מחודש). קיבלתי מענק פרישה וביקשתי רצף קיצבה ורצף פיצויים. בפועל רמת ההכנסות שלי ירדו דרמתית (אני עובד גם כפרילנס/עצמאי וגם כשכיר). ביקשתי חרטה מרצף לפני כמה חודשים, נתנו לי חרטה מרצף אך נתנו לי פטור ממס רק על 20 שנה. (בכוונתי לעשות לפרוס קדימה) כמה שאלות ברשותך:
    1. חרטה מרצף – מה משמעות שלו בפועל, אירוע מס קורה היום ב-2017 או מתייחסים אליו כאילו קרה ב-2014
    2.האם יש מצב לקבל פטור ממס ליותר מ20 שנה כי בפועל הצטברו פיצויים גם ב2015, וגם ב-
    2016
    תודה

    • נתנו לך אישורים נכונים
      הפטור הוא על תקופת עבודה ולא על מב שקורה אחר כך
      כל מה שנצבר מאותה נקודה ממוסה בעת החרטה

      • תודה רבה אייל,
        עדיין לא ברור לי עד הסוף.
        אישור על החרטה ניתנה לי בסוף 2016. ורק עכשיו חברת הביטוח מבצעים את התהליך (בגלל התנהלות לא תקינה בחברת הביטוח) .
        עת החרטה נחשבת הרגע שחברת הביטוח יפחיתו את המס ממענק הפרישה ויעבירו למס הכנסה?

  • אייל שלום רב,

    ראשית רב תודות על האתר ועל עצם נכונותך לסייע – מעריכה מאוד!

    קיבלתי אישור לפריסת מס על פיצויים ל-4 שנים, וכך כתוב בו: לשנת 2016 – 0%, לשנים -2017-2019 – 6%, ובממוצע – 5% לשנה. בהתאמה, המעסיק וקופת הפיצויים קיבלו אישורים המורים להם לנכות 5%, וכך אכן עשו.
    ידוע לי כבר שבס’ 258 עלי לדווח על חלק הפיצויים הרלוונטי ל-2016, אולם על מה עלי לדווח בס’ 042? האם על 0% (מה שמייצר לי בסיום הקלדת הדוח המקוון חבות מס), או על שווה-הערך של 5% לשנת 2016?

    תודה רבה מראש!

      • תודה רבה על המענה המהיר.
        ואזי, בכל אחת משלוש השנים הבאות אדווח על 6%, לפי האישור, ובהנחה שלא יהיו לי הכנסות נוספות אהיה אמורה לקבל החזרים – האם נכון?

  • שלום אייל
    האתר שלך בהחלט מחכים ומספק מידע רב
    ברצוני לשאול , נניח שלרשותי בזמן הפרישה עומדים פיצויים של 400000 שח , האם אפשר לפרוס רק חלק מהפיצויים ? נניח 200000 ואת היתר למשוך בפטור שמקטין את תקרת ההון הפטור ? או שצריך למשוך את כל הסכום בפטור ?

  • שלום אייל
    פוטרתי מעבודתי ב אפריל 2017. עם ההודעה על הפיטורים, במשכורת דצמבר 2016 קיבלתי מענק פרישה שעליו שילם המעביד מס מלא (קרוב ל 50%).
    ביקשתי פריסה על המענק וקיבלתי ל 5 שנים קדימה ללא בעיות.
    פקיד השומה,אמר שהכסף ששולם נשאר במס הכנסה. הפריסה תתבצע ל 5 שנים מ 2017 כאשר אני אגיש דוח כל שנה. הייתי מעונין לדעת איך יעשה חישוב כזה ההנחה שלי כזאת (הסכומים מעוגלים) :
    מענק פרישה : 1,000,000 ש”ח
    מס ששולם : 500,000 ש”ח (50%)
    סכום פריסה לשנה (5 שנים) : 200,000 ש”ח
    הכנסות משוערות לשנה 50,000 ש”ח
    הכנסה לשנה כולל הפריסה 250,000 ש”ח
    מס שנתי על 250,000 ש”ח בערך 44,000 ש”ח
    מס ששולם על 200,000 ש”ח של הפריסה 100,000 ש”ח(50%)
    הפרש 56,000 ש”ח (44,000- 100,000) הסכום שאקבל החזר לשנה (במידה שאלו יהיו הכנסותי לכל אחת מ 5 השנים).
    האם כך בערך נעשה החישוב או שאני טועה לגמרי.
    האם אקבל החזר יחסי כל שנה או את כל הסכום בתום 5 שנים.
    תודה רבה
    רן

  • שלום אייל,
    ברשותי פוליסת “בעלי שליטה, מענק פטירה” שנפתחה בשנת 1976, לתקופה של 36 שנים.
    בשנת הפדיון – 2012 הסכמתי להצעת חברת הביטוח להאריכה ב-5 שנים עם שמירת התנאים המקוריים.
    כעת 08-2017 הגיע מועד הפדיון והוסבר לי ע”י חברת הביטוח כי כספי הצבירה נחשבים לפיצויים ועלי להמציא אישור מפקיד השומה לגבי הניכוי של המס.
    אני פרשתי מהחברה שלי בתחילת 2013, קיבלתי כספי פיצויים, התחשבנתי עם מס הכנסה על הסכום הפטור ופרסתי את הסכום החייב לשנים 2013-2014.
    הפוליסה הנ”ל “נשכחה” (בגלל טעות של חברת הביטוח) ולא נלקחה בחשבון הפיצויים ולכן אני עומד בפני התחשבנות נוספת עם מס הכנסה.
    שאלות:
    1. האם בכספי הפיצויים של הפוליסה יש מרכיב פטור, או שהוא מוצה ב-2013 ?
    2. האם יש “זכות” לפריסה של הפיצויים לאחר שפריסה נוצלה ב-2013 ?
    3. האם 5 השנים של הארכת הפוליסה צברו “זכויות” של סכום פטור ושל ותק לצרכי פריסה?
    4. מהו מועד התחולה של הפיצויים מבחינת המס –
    2012 – המועד המקורי לפדיון ,
    2017 – מועד הפדיון החדש,
    2013 – מועד עזיבת החברה ?
    5. אם לא אמשוך את הכספים ואשאיר אותם ליורשי, האם תהיה להם חבות מס אחרת ?

    מודה לך על תשומת לבך ועל הרצון לסייע.

  • שלום אייל
    1.האם לאחר חרטה מרצף פיצויים , למשל אחרי שנה שלא מצאתי עבודה, אני יכול לבקש לבצע פיסת פיצויים?
    2. שאלת דוגמא: פרשתי לאחר 4 שנים ממעביד מסויים בחודש פבואר 2017, ביצעתי רצף פיצויים בטופס 106
    לאיזה שנות מס יפרסו הפיצויים?

    • אפשר כל עוד נותרו שנים פתוחות מיום הפרישה המקורי
      אין פריסה בגין 4 שנים . המינימום זה 6

  • שלום אייל,

    אם הכנסתי השנתית משכר בשנת הפרישה היא 200,000 ש”ח.
    ולאחר הפרישה תהיה 120,000 ש”ח.
    מענק הפרישה הוא 600,000 ש”ח, שייפרס על 6 שנים (יש לי מספיק וותק).

    האם המס שישולם בשנת הפרישה יהיה לפי 300,000 ש”ח (200+100)
    ובשנים הבאות ישולם כל שנה מס לפי 220,000 ש”ח (120+100) ?

    תודה,
    יוסי

  • תודה אייל על השירות

    אני רק יוסיף הערה קטנה כי מתחת ל8 שנות ותק למעשה אין מה לעשות
    כי פריסה של 4 שנים נחשבים באותה שנת מס של הפרישה לפי הפרשנות של פקידי השומה
    ולכן בפועל אין פריסה למס .

  • פרשתי לפנסיה בשנת 2010. וקיבלתי גם פיצויים. בעבודתי הייתה לי קופת גמל בכלל. שיכולתי להוציא אותה בעת פרישתי. אך לא הוצאתי. ועשיתי פריסה של 6 שנים. האם היום אם אני רוצה להוציא את הכסף מקופה אני חייבת בתשלום מסב הכנסה. כי אני לא מייעדת את התמורה שיש לי בכלל לקיצבה.
    אודה לתגובה.

  • אם פורש למשל באוקטובר 2017 ויש 4 ששנות ותק.
    האם פריסה תעזור לראות את תשלום המענק כהכנסה בשנה העוקבת – 2018?
    האם אפשרי גם ללא פריסה או במצב של פחות מ 4 שנות ותק?

  • שלום רב,

    פרשתי מעבודה ב ממקום אחד לאחר 16 שנים 12.1999.
    המשכתי לעבוד במקומות שונים.
    הצטבר לי בקופת הגמל כ400,000 ש”ח. מהעבודה אצל אותו חעביד.
    בזמנו בנוסף לכספים בחברת הבטוח קבלתי גם מענק פיצויים נוסף אשר היה פטור בחלקו ועל חלק אחר שילמתי מס
    אני מבקש למשוך את הכסף ולעשות חרטה מרצף קצבה.
    השאלות:
    1. האם חלקו או כולו יהיה פטור, מה הקריטריונים.
    2. האם עדיין יכול לבצע פריסה? האם קדימה או אחורה?
    בברכה ובתודה

  • האם בגין פרישה בתאריך 30.9 קימת אפשרות לדחיית הפריסה לשנה שלאחר מכן או שנסגר הגולל ?
    תודה

  • אייל שלום,
    לאחר פרישה לגמלאות פרסתי החודש את המס על הפיצויים ל 6 שנים.
    בנוסף, יש לי תכנית ביטוח מנהלים שאותה אני ממשיך כרצף קצבה עתידית.
    האם בעתיד במידה וארצה להוון את הביטוח מנהלים או חלקה האם תהיה אפשרות לפרוס מס על הסכום המהוון?
    במידה וכן מהו הפרש השנים נדרש לכך, אם בכלל?
    במידה ולא האם הסכום המהוון מתווסף להכנסות של אותה שנה כהכנסה נוספת חייבת מס?
    תודה. ישראל

  • אייל שלום רב,
    ידוע לי קיימת מגבלה כי פריסת פיצויים (מדובר על מקרה בו עובד עבד 7 שנים ויש פיצויים חייבים במס ומעוניין לפרוס לאחור) תעשה על כל 4 שנות עבודה לשנה אחת פריסה , אך יחד עם זאת אני זוכר כי מגבלה זו קיימת רק לפריסה קדימה , האם אכן כך? באם קיימת מגבלה מעין זו לפריסה לאחור תוכל בבקשה להפנות אותי למקור לכך?
    אקדים תודתי למענה

  • אייל שלום,

    האם הפריסה כוללת גם דמי הסתגלות חד פעמיים?
    אין בכוונתי למשוך את הפיצויים

    בברכה, אבי

  • שלום אייל,
    עזבתי מקום עבודה, והמעביד הקודם שלח לי טופס 161 עם מכתב מחברת הביטוח

    1. הפיצויים הרשומים שם:
    124,878 לצורך התחשבנות בגין זכאות העובד לפיצויים ו-115,856 לצורך התחשבנות עם מס הכנסה. למה לגובה הפיצויים למס הכנסה יותר נמוך?

    2. בהתייחסות לתגמולים כתוב שאין תגמולים בהון ואין תגמולים בקצבה בפוליסה. יש לי גם הון וגם קצבה בפוליסה . חשוב שיוציאו מכתב מתקן? לצורך מה משמשת ההצהרה הזאת?

    תודה רבה,
    זוהר

    • תגמולים לא רלוונטי ל 161
      לעניין פיצויים – או זקיפת שווי פיצויים או הפסדים בקופה שמועברים לתגמולים

      • שלום אייל,
        תודה רבה.
        1. פירוט התגמולים במכתב עזר של חברת הביטוח חשוב לצורך משהו? הפירוט הזה שגוי במכתב ורציתי לדעת אם לבקש מכתב עזר מתקן.
        2. השכר שלי היה 18,000. אני מבינה שזה אומר שלא שיה לי זקיפת שווי פיצויים, נכון?
        3. לא הבנתי מה זה: הפסדים בקופה שמועברים לתגמולים. אם תוכל להסביר, אשמח. אם לא, אבין.
        תודה על כל מאמריך ותשובותיך – מאד מאיר עיניים!

        • 1. לא
          2. לא אמור להיות
          3. יש פוליסות בהם רווחים או הפסדים עוברים לתגמולים אבל ךצרכי מס הם מחושיבם על פיצויים

  • אייל שלום,

    עובדת פרשה לפני כשנתיים ולא בוצעה פריסה. האם ניתן לפנות היום לפקיד השומה ולבקש פריסה? מובן שתהיה חייבת בהגשת דוחות לשנת הפריסה קדימה, אבל האם נהוג לבקש פריסה באיחור?

    תודה רבה!

  • אייל שלום,
    האם ניתן לבטל פריסת מס לפני שהוגש הדוח הראשון של הפריסה (הפריסה מתחילה משנת 2017 וטרם הוגש הדוח)?
    כמו”כ האם ניתן לשנות אישור שהתקבל עבור קופת פיצויים במקום משיכה עם ניכוי במקור, לרצף קיצבה, (ז”א בהתחלה ביקש העובד לשמוך כספי פיצויים וקיבל אישור על ניכוי במקור ועכשיו רוצה להעביר לרצף קיצבה)?
    תודה לך על המשוב המקצועי

    • לא יודע. לא ניסיתי אף פעם לבטל פריסה.
      לגבי החלר השני- אן לא משכת את הכסף וזה במקור קצבתי אז זה אפשרי בדרך כלל

  • אייל שלום
    אני רוצה לצאת לפנסיה במרץ, ולעשות טריק כדי לזכות לפריסה רק מהשנה הבאה.
    האם אפשר לבקש חל”ת ממקום העבודה עד אוקטובר, ואז לקבל מכתב פיטורים ב1/10 – ולבקש בגין זה פריסה כבר לשנה הבאה?
    האם מס הכנסה מתנה את הפריסה בכך שעבדו ממש עד אוקטובר?
    (אני עובד כבר 30 שנה, אז מבחינתי החל”ת לא יכול לקלקל במספר השנים של הפריסה)

    • רוב הסיכויים שלא יעזור לך . בודקים 3 חודשים אחרונים ואם יבינו יזיזו אחורה מועד פרישה

  • שלום אייל
    פרישה לאחר 44 שנות עבודה
    קיצבה מקרן פנסיה ותיקה
    פיצויים צבורים בקופג .
    360000 פיצויים צבורים.
    במידה ובחרנו לקבל את הפטור במלואו רק על הקיצבה , האם ניתן לפרוס את הפיצויים קדימה ?
    אודה להתייחסותך
    תודה מראש
    דורון

  • אייל שלום
    אדם פרש מהעבודה ב 2007 ולא משך את כספי הפנסיה מקרן הותיקה.
    בנובמבר 2014 הוא נפטר
    כיון שכך הקרן העמידה ליורשים ב 2016 את הסכום שנצבר כהפרשי קיצבה עבור השנים 2007-2014
    מדובר בוותק של 40 שנה .
    לנפטר יש דוחות מס שהוגשו והם פתוחים לשנים 2009-2014 .
    מס הכנסה אינו מוכן לכלול את הפריסה לשנים 2009 ו 2010 כי הכסף התקבל ב 2016 ומבחינתם הפריסה 6 שנים אחורה מ 2016 אבל כיון שנפטר ב 2014 למעשה הוא הפסיד שנתיים מהפריסה .
    האם זה נכון?
    תודה רבה רבה
    חתנו של הנפטר

  • נכון מ-2 סיבות
    א. התיישנות
    ב. סעיף 8(ג) שמאפשר פריסת הפרשי קצבה רק החל משנת מס 2011 כיון שחוקק במסגרת תיקון 190 כך שגם אם השנים היו פתוחות זה לא היה אפשרי

  • היי אייל .
    אני פרשתי ב12/14 ושל שהיה בטיולים ושהות בחו”ל ,
    לא ביצעתי פריסה על “פידיון חופשות ” ו”מענקי פרישה”
    קדימה ואחורה ,
    האם אני יכול להגיש רטרו את הדוחות היום ?

    תודה אורי

  • היי אייל .
    אני פרשתי ב12/14 ובשל טיולים ושהות בחו”ל ,
    לא ביצעתי פריסה על “פידיון חופשות ” ו”מענקי פרישה”
    קדימה ואחורה ,
    האם אני יכול להגיש רטרו את הדוחות היום ?

    תודה אורי

  • אייל שלום,
    שאךה לגבי ניצול שנות פריסה:
    פרשתי מהעבודה אצל מעביד מספר 1 לאחר 26 שנות עבודה. את כספי הפיצויים אני מעוניין ל
    א. להפקיד חלק ( עד תקרה מותרת ) ברצף פיצויים
    ב. החלק שמעל לתקרה – לפרוס על פני 3 שנים.
    מתוך הנחה שאעבוד עוד מעל ל12 שנה ברצף, האם בפרישה הבאה אוכל לפרוש את כל כספי הפיצויים על פני 6 שנים ? ( 3 שנצבר על פני 12 שנה האחרונות, ו -3 “יתרה” שלא נוצלה ? )
    תודה

    • לא ניתן לפרוס גם עכשיו וגם בעתיד .
      אם עשית רצף פיצויים אז אין לך כרגע פריסה אלא רק בסיום

  • מה עושים אם הסכום השנתי לאחר החילוק אינו שלם (כולל אגורות) ?
    האם מעגלים?
    נותנים יותר לשנה ראשונה?

  • הי אייל, האם ניתן היום לבצע פריסת פיצויים לעובד שפרש בינואר 2017 (בהנחה והוא זכאי)? מהי תקופת ההתיישנות להגשת בקשת הפריסה? תודה!

  • שלום אייל,
    אני שכירה וגם עצמאית. שכרי השנתי המבוטח 231,000. השכר הלא מבוטח 30,000. בנוסף רווח שנתי מהעסק של 8,000. האם ניתן לקבל ניכוי וזיכוי על הפקדה בקופ”ג גם בגין רווחי העסק? אם כן – איזו תקרה מגבילה את קבלת ההטבות האלה על רווחי העסק, במצב של מיצוי תקרת 261,000 כשכירה?
    תודה רבה על מאמריך ותשובותיך מאירות העיניים!

    • ניתן לקבל רק זיכוי כיון שבניכוי עברת את התקרה
      התקרה לזיכוי היא בגין החלק הלא מבוטח עד 104,400

  • שלום אייל,
    אין אני מחשבת את ההפקדה לקופג כדי לקבל זיכוי: האם 5% מרווחי עסק + 5% מרווחי הון+ 5% מהכנסה-לא-מבוטחת?
    תודות רבות!

  • תודה! והתקרה בעניין הזיכוי בגין שכר לא מבוטח 104,400 לא תלויה שכר המבוטח? אני שואלת, כי במקרה של ניכוי זה כן תלוי.
    עוד תודות!

  • סליחה, לא הבנתי. איזה ראשונים ואיזה שניים?
    השאלה שלי: אם יש לי שכר מבוטח 231,000 שח ושכר לא מבוטח 30,000 ורווחי עסק 8000. אני יכולה לקבל זיכוי עבור 38,000 בגלל שהם פחות מ-104,400, או שהתקרה כבר מוצתה עבור השכר המבוטח?
    המון תודות!

  • שלום אייל ותודה על העצות המצויינות
    אישתי פרשה ממשרד ממשלתי, וקיבלה בתלוש האחרון מענק פרישה והשלמת פיצויים (החלק של ה2.3% שלא הועבר לקופת הפיצויים של קרן הפנסיה) בטופס 161 שקיבלה מהמשרד מופיעים הנתונים הנ”ל אך לא מופיעים הסכומים שנמצאים בקופות הפיצויים של קרן הפנסיה וביטוח המנהלים. אנו רוצים לקבל את הפטור המגיע על התלוש האחרון (המענק פרישה והשלמת הפיצויים) ואת שאר הסכום שחורג מהמענק לעשות פריסה ל3 שנים קדימה. השאלות הם:1. האם המשרד לא היה אמור להכניס גם את הנתונים של ערכי הפיצויים שנמצאים בקופות? 2. האם כשאנו מגיעים לפ”ש לבצע את הפריסה ולקבל את הפטור צריכים לבוא עם ערכי הפדיון של הכספים שנמצאים בקרן (למרות שאנו לא מושכים את הסכומים האלה) 3. בתלוש האחרון שקיבלנו בו את מענק הפרישה נוכה מס ע”י המעביד לפי המס שולי, האם לאחר אישור הפטור והפריסה ניתן לחזור למעסיק כדי שיחזיר את הסכום שהוריד? המון תודה לך

    • 1. כל כספי פיצויים חייבים להופיע בטופס 161
      2. צריך לבוא עם ערכי פדיון . ממליץ כן למשוך את הכספים. ראה מאמר אחר באתר.
      3. ניתן כל עוד אתה באותה שנת מס. אם לא- הגשת דוח

  • שלום אייל,

    בשנת מס 2017 פוטרתי כחלק מקיצוץ רוחבי בחברה. כחלק מההסכם הוענק לי מענק שנוסף על כספי הפיצויים שהופקדו לקופות. החלתי רצף קצבה על הפיצויים שהופקדו לקופות, ועל המענק החלתי רצף פיצויים עד התקרה.

    אולם, חלק ממענק הפרישה נאלצתי לקבל “במזומן” מהמעסיק (כ-17000 ש”ח) – למיטב הבנתי בשל שעברתי את תקרת ההשלמה לפיצויים – ועל כן חויבתי על חלק זה במס שולי.

    שאלתי היא האם על חלק זה ניתן לבצע פריסת מס ואולי להפחית מעט את המס ששילמתי עליו? (ב-6 השנים הקודמות השכר שלי היה נמוך משמעותית)

    תודה וחג שמח

    • לא. ברגע שאתה שעושה רצף פיצויים אתה שומר את הזכות לפריסה לפרישה הסופית .
      הסכום העודף מחויב במס שולי ללא פריסה.

  • שלום רב,
    תודה לתשובות ולמידע המפורט והסבלני.
    אני פורשת לפרישה מוקדמת בסוף שנה זו לאחר 30 שנות עבודה.
    כל כספי הפיצויים והמענקים עומדים על 340,000 שקל.. הבנתי כי איני זקוקה לפרישת מס האם נכון?

  • ברשותך שאלה נוספת,
    אני עתידה לפרוש בסוף השנה בגיל 58, לפרישה מוקדמת, אמשיך לצבור זכויות לפנסיה ואקבל מהארגון שלי תלוש כל חודש על סך 12,000 שקל בין אם אני עובדת ובין אם לא.
    האם זה נכון שאשלם 31% מס הכנסה מהשקל הראשון ללא קשר אם אעבוד או לא????
    מבחינתי זה ממש קריטי שכן משאיר אותי ברמת הכנסה מאוד נמוכה.
    תודה רבה!!

  • אייל שלום רב,
    אני הולך לקבל מענק פיצוים שחלק פטור ושאר מעביר לפריסה קדימה.
    המענק משולם ישר על ידי מעביד, לא נמצא בשום קרן/קופת גמל.
    השאלה שלי: מה קורה אחרי שאני מקבל אישורים מפקיד שומה על פטור ועל גובה של מקדמות לכל שנים פריסה?
    אני מגיש אותם למעביד שמנקה את המס ומעביר את הכסף (גם פטור וגם ממוסה) לחשבון בנק שלי?
    או מעביד חייב להכניס את כסף (לפני או אחרי ניקוי מס) לקופת גמל, שאני צריך להציא את הכסף מקופה?
    תודה וחג שמח

  • שלום רב,
    אני פורשת בפרישה מוקדמת (58) לאחר 30 שנות עבודה ומקבלת סכום של 340,000 שקל מהמעביד.
    ממשיכים להפרשי לי זכויות פנסיוניות ןאקבל קצבה מהמעסיק למשך 8 שנים
    שאלות ברשותך:
    האם כל ה340,000 פטורים ממס במכה אחת? (לפי חשבון של 12,400*30 שנים)
    האם מגיע לי על סכום זה עוד פטור ממס כחלק מה747,000 ? אותו אוכל לקבל בעתיד כפטור חלקי מהפנסיה שאקבל מקרן הפנסיה?
    או שיכולה כבר עכשיו בגילי (58) לממש פטור זה?
    תודה

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *