מבולבלים מסוגים של קצבאות – בואו נעשה סדר בבלגן

ישנן לא מעט סוגי קצבאות כגון קצבת זקנה, קצבה מקרן פנסיה, קצבת נכות,

קצבת אובדן כושר עבודה ועוד. חלק מהקצבאות פטורות ממס במלואן,

חלקן פטורות ממס באופן חלקי, יש קצבאות המשולמות על ידי המוסד לביטוח לאומי

ויש המשולמות על ידי חברות הביטוח. אם הצלחתם להתבלבל, הרשו לי לעשות לכם סדר בבלגן.

 

 מהם סוגי הקצבאות הקיימים והאם  צריך לשלם עליהם מס ?

 א.      קצבאות המתקבלות מביטוח לאומי– קצבאות אלה  פטורות ממס  במלואן. מדובר בקצבאות כגון קצבת זקנה, קצבת נכות וקצבה לשאירים.

 ב.      קצבת שאירים מקרן הפנסיה–  קצבה זו משולמת מקרן הפנסיה בעת פטירת העמית למי

שמוגדר כשאירו ( בדרך כלל : בן זוג או ילדים ) . קצבה זו פטורה ממס עד 8,380 לחודש.

כל סכום מעבר לסכום הזה חייב במס לפי מדרגות המס .

 ג.       פנסיה – כל תשלום המשולם מקרן פנסיה, קופת גמל או חברת ביטוח . הסכום חייב במס

לפי מדרגות המס לאחר שהורדנו ממנו את הפטור במידה ויש .

 ניתן לקבל פטור על קצבאות אילו בהתקיים אחד משני התנאים:

 1 . היחיד בגיל פרישה (גבר- 67, אישה – 62)

2.  פרישה עקב  נכות יציבה של 75% לפחות.

 סכום הפטור קבוע מידי חודש בסך של 4,106 ₪, הפטור מחושב לפי 49% מתקרת הכנסה חודשית בסך של 8,380 ₪. בהתאם לתיקון 190 החל מ 1.1.12 משיכת כספי פיצויים בפטור ממס מקטינה את הפטור המתקבל על הקצבה.

 ד.      קצבת אובדן כושר עבודה – קצבה המשולמת על ידי חברת הביטוח או קרן פנסיה (בקרן

פנסיה זה נקרא קצבת נכות). קצבה זו חייבת במס וזכאית לפטור כמו פנסיה .

 ה.      קצבה המשולמת מאת מעביד –  גם קצבה זו חייבת במס וזכאית לפטור כמו פנסיה. כאשר

מדובר בבעלי שליטה קיימת אפשרות למעביד לתבוע את ההוצאה כהוצאה מוכרת במסגרת המגבלות הרשומות בסעיף 32(9) לפקודה.

 מהם הפרשי קצבה ? 

קיימים מצבים בהם אדם פורש מהעבודה וזכאי לקבל פנסיה חודשית מקרן הפנסיה אולם פנסיה זו לא משולמת לו עדיין מסיבות שונות ומגוונות ( לא הגיש בקשה, קיימים סכומים במחלוקת ועוד) .

לאחר מספר שנים מתקבל סכום הפנסיה רטרואקטיבי ומשולם עליו מס בהתאם למס השולי בשנה

בה נתקבלו הסכומים.

 האם ניתן לחסוך מס בגין  הפרשי קצבה ?

 כן. מס הכנסה מאפשר לפרוס את הפרשי הקצבה  עד 6 שנים אחורה כולל השנה בה נתקבל הכסף.

הפרשי הקצבה מיוחסים במדויק לשנים הרלוונטיות . במידה והכנסת הפורש בעבר נמוכה הפריסה יכולה לחסוך הרבה  מאוד כסף.

 אז איך עושים את זה ? 

פריסת הפרשי קצבה מחויבים בהגשת דו"חות למס הכנסה.

  

אני מזמין אתכם לעזור לאנשים החשובים לכם ביותר, ליקריכם ולאנשים עימם את עובדים ,תעצרו ותחשבו מי האנשים בארגון שלכם או מסביבכם  שאמורים לפרוש בשנה הקרובה ובידכם להעניק להם מתנת פרישה מיוחדת פגישה איתי שתעזור להם לקבל את כל מה שמגיע להם ולא לשלם כסף מיותר לרשויות המס.

 אתם מוזמנים להפנות אליי אנשים בטלפון  073-7690302 או במייל  eyal@eyalmen.co.il

 

 

אודות הכותב: רו"ח אייל מנדלאוי

מומחה למיסוי ופרישה

202 תגובות על מבולבלים מסוגים של קצבאות – בואו נעשה סדר בבלגן

  1. מאת מאיה‏:

    שלום אייל,
    אתה יכול בבקשה להרחיב על קיצבה מוכרת?
    מוכרת , תגמולי עובד / שווי על הפקדות מעסיק מעבר לתקרה, הפקדה חד פעמית בקרן משלמת קצבה
    תודה רבה

  2. מאת אייל‏:

    היי
    אכן זה יגיע במאמרים הבאים
    תודה

  3. מאת אסנת‏:

    בטופס 101 האם קצבאות מביטוח לאומי נחשבות כהכנסה נוספת?

  4. מאת דורית כלילי‏:

    בוקר טוב אייל
    כמו תמיד המאמרים שלך מעניינים מאוד
    וכמובן גם עושים לנו סדר
    תודה רבה
    יישר כח ויום טוב

  5. מאת רעיה‏:

    אין עלייך בכתיבה בגובה העיניים. תודה!

  6. מאת אירנה‏:

    שלום אייל,
    המון המון תודה.

  7. מאת כוכי‏:

    שלום, הייתי שמחה לדעת האם המעביד חייב לשלם לעובד בגין נסיעה ברכבו הפרטי של העובד ללקוח של העסק? אם כן כמה? ואם אפשר לתבוע אחורה? גם אחרי שעזבתי. בעבר ביקשתי מס פעמיים אך המעסיקה שילמה רק 1 ש"ח לק"מ. איך זה מופיע בתלוש? מדובר ברכב פרטי נפח 1600

  8. מאת ליאת‏:

    האם ניתן לעבוד כעצמאי עם הכנסה חודשית של 1000-1500₪ בהיקף של 5-10שעות שבועיות במידה ואני מקבלת קיצבת אובדן כושר עבודה מקרן הפנסיה ?

  9. מאת אודליה‏:

    האם ניתן לקבל קצבת נכות מביטוח לאומי וקצבת אובדן כושר עבודה מהביטוח הפרטי?

  10. מאת ליאור‏:

    האם ביטוח לאומי משלם קיצבת ניידות וקיצבת נכות למי שמקבל מקרן הפנסיה קיצבת נכות?

  11. מאת יעל‏:

    שלום אייל
    אשמח לקבל את תשובתך לשאלות הבאות.
    1. עקב תאונת עבודה בדרך לעבודה, קבלתי מביטוח לאומי גמלת נכות למספר חודשים . האם גמלה זו
    חייבת במס ?
    2. ברשותי דירה שאותה אני משכירה, בסך 5400 שח לחודש.
    הנני בת 68 , ומסלול חישוב המס שבחרתי, הוא לפי המס השולי ומדרגות המס.
    שאלתי, האם בעת חישוב המס במסלול זה, נלקחים ומוכרים גם נקודות הזיכוי המגיעות לכל תושב?
    והאם ניתן להגיש את הדו'ח למס הכנסה, לשם חישוב המס, רק בסוף שנת המס?.
    אודה לך מאד על תשובתך לשאלות הללו.

  12. מאת אייל מנדלאוי‏:

    היי
    למיטב ידיעתי גמלה זו פטורה
    שכר דירה- אם בחרת לפי סלול רגיל אז לוקחים בחשבון נקודות זיכוי ומדרגות מס בהגשה שנתית של הדו"ח

  13. מאת ניצה‏:

    אייל שלום,
    האם קצבת שארים מפנסיה תקציבית פטורה ממס עד גובה התקרה , ללא קשר להכנסתו של השאר מקבל הקצבה? או שעליו לערוך תיאום מס.
    תודה מראש

  14. מאת חיים בן משה‏:

    שני בני זוג נמצאים בהליכי גירושין. האמא מקבלת את קצבת הנכות של הילדה הנכה שלה. האם לצורך חישוב מזונות מחשבים את קיצבת הנכות של הילדה כהכנסה נוספת של האמא? נא תגובתכם בהקדם האפשרי.

  15. מאת אורי‏:

    אני מקבלת קצבת נכות מעבודה יציבה 45 אחוזים בסך 2500 שקלים בחודש.
    התחלתי לעבוד עכשיו ואני מרוויחה כ 6000 שקלים בחודש. הבנתי שבקצבה מעבודה מותר להרוויח אבל בקשר למיסוי- אני חייבת מס הכנסה או ביטוח לאומי על הכנסה זו?
    צריכה לעשות תיאום מס?

    תודה. אורלי.

    • מאת אייל מנדלאוי‏:

      אם קצבת הנכות היא מחברת ביטוח את צריחכה לעשות עליה תאום מס והיא חייבת מס הכנסה וביטוח לאומי

      • מאת אורלי‏:

        קצבת הנכות היא מביטוח לאומי. השאלה היא איך ואם מחשבים הכנסה מעבודה עם קצבת הנכות ומהסכום הכולל מנכים מס או שרק משכר עבודה מנכים מיסים (אם עוברים את התקרה)? וצריך תיאום מס בכל מקרה? תודה רבה!!! אורלי

        • מאת אייל מנדלאוי‏:

          אם מדובר בקצבת נכות מעבודה של ביטוח לאומי היא מחליפת שכר ולכן חייבת במס.במקרה זה יש לבצע תאום מס עם ההכנסה האחרת
          אם קצבת נכות כללית – היחא פטורה

  16. מאת מירי‏:

    היי…חן חן על היחס והשירות שלך.
    שאלתי היא האם גמלת נכות מעבודה עקב פגיעה בעבודה היא הכנסה חייבת מס או פטורה?

  17. מאת מלי‏:

    שלום אייל,
    יש לי עובדת בת 65 המקבלת קצבת זקנה מהמוסד לביטוח לאומי (פטור ממס) וסך של פחות מ-1000 ש"ח מקרן הפנסיה,
    האם עליה לבצע תאום מס בגין התקבול הפנסיוני?
    תודה מראש על התשובה, ועל ימי העיון המחכימים שלך בהם השתתפתי :)
    מלי

  18. מאת חי‏:

    שלום רב,
    יישר כח על הסיוע הגדול הניתן פה לזקוקים.
    האם קצבת שירותים מיוחדים בגובה 1300~ ש"ח לנכה 86%~ פטורה ממס הכנסה?

    תודה מראש,

  19. מאת גלי‏:

    שלום,
    כאשר מקבלים קצבת נכות מעבודה מביטוח לאומי ,האם צריך לציין זאת בטופס 101?
    תודה מראש.

    • מאת אייל מנדלאוי‏:

      קצבת נכות מביטוח לאומי אמורה להיות פטורה . אם אכן כך- לא צריך לסמן אותה
      שווה לבדוק באתר ביטוח לאומי

  20. מאת חיים בכר‏:

    אני בגיל 73 אני מקבל קיצבת זיקנה מביטוח לאומי וגם פנסיה ממבטחים בסך של 2600 שח ואני ממשיך בעבודתי במשרה מלאה האם אני חייב במס בנתונים האלה ואם כן כמה פטור יש לי וכמה אני חייב לשלם תודה חיים

  21. מאת אסי‏:

    שלום רב,

    לא מובן האם קצבת ילדים פטורה ממס?

  22. מאת אלון‏:

    שלום אייל האם ביציאה לפנסייה רפואית,גבוהה יחסית, זכאי לקבל גם קצבת נכות וקצבת ניידות?
    שאלה נוספת האם פטור ממס שקיבלתי בועדה רפואית של מס הכנסה תקף גם על קיצבת פנסיה?

  23. מאת חנן‏:

    שלום אייל
    הורים לילד אוטיסט ביטחו את עצמם בחברת ביטוח למקרה שיוולד להם עוד ילד כזה.
    לאחר מספר שנים נולד להם ילד נוסף – גם הוא אובחן כאוטיסט.
    תבעו את חברת הביטוח ולאחר מספר שנים אושרה להם קיצבה חודשית בגין הילד השני + תשלום חד פעמי בגין קיצבאות כל השנים בהן היו בהתדיינות מול חב' הביטוח.
    האם הסכומים הנ"ל חייבים במס ?

    • מאת אייל מנדלאוי‏:

      האמת היא שאני לא בטוח
      מצד אחד זו הכנסה מקצבה שאני לא מכיר לגביו פטור מיוחד
      מנגד – לא בטוח שיש לזה מקור חיוב במס הכנסה

      סורי שלא עזרתי

  24. מאת חגית‏:

    שלום,
    לא ראיתי התייחסות לגמלת הבטחת הכנסה מב"ל- האם חייבת במס הכנסה?
    יש לי עסק ומגישה ט.1301 האם לכלול ההכנסה מב"ל ב"פטורות" או בקצבאות חייבות במס?
    וכן יש מהגמלה "ניכוי לביטוח בריאות" – האם לדווח על ההכנסה נטו?
    תודה מראש

    • מאת אייל מנדלאוי‏:

      בכל מקרה מדווחים על ההכנסה ברוטו אך כתבתי לך שאני לא טוח לגבי חיוב ההכנסה במס

  25. מאת כרמל‏:

    שלום אייל
    האם בחישוב מס הכנסה על פנסיה מתחשבים בנקודות זיכוי?
    ואם כן בכמה נקודות זיכוי מתחשבים
    אישתי בגיל פנסיה 62 והיא רוצה לפרוש .אני לא עובד .ולא הגעתי לגיל פנסיה גילי 65

    תודה

  26. מאת יצחק רואה‏:

    שלום אייל

    האם מה שקרוי "הפנסיה הגרמנית" חייב במס בישראל ?

    תודה

  27. מאת שי‏:

    לעו"ד אייל שלום.
    אישתי ז"ל נפטרה לא מזמן.עבדה שנים רבות בבנק.ניתבקשתי להחליט על שתי אפשרויות.לקבל פנסייה לכל החיים 7000 ש"ח לחודש .או לקבל את הכל במכה אחת סכום מעל מיליון שקל.שאלתי… האם באפשרות של משיכה במכה אחת יש לשלם מס כלשהו? ובכלל מה עדיף..תודה ושבת שלום.

    • מאת אייל מנדלאוי‏:

      אני רו"ח….
      קבלת סכום חד פעמי גוררת אחריה תשלום מס
      ההחלטה מה עדיף היא נגזרת של הרבה משתנים
      אי אפשר לענות באופן מוחלט כי זה אינדבידואלי

  28. מאת תמר זדה‏:

    שלו רב!
    רציתי לשאול אם נכה100% אובדן כושר עבודהו60% נכות כללית מקבל שכר שלא
    מיגיעה כלומר שכ"ד עלול להיפגע התשלום קצבת בהנכות?

  29. מאת נטלי מויאל‏:

    אני מקבלת קצבת נכות כללית.
    האם אני צריכה לציין זאת בטופס 101?
    לפי מה שקראתי, לפי החוק חייב, אבל אני חוששת כי אני רוצה להתקבל לעבודתי ומפחדת שידעו על נכותי. אודה לך על תשובתך

    נטלי

  30. מאת קיקי‏:

    היי …כתבותיך מעניינות מעשירות ומפורטות ..תבורך
    לשאלתי ..אני מקבלת קצבת נכות מביטוח לאומי 100% אבדן כושר עבודה (2300שח),ובנוסף קצבת אובדן כוש/ר מחברת הביטוח שעשיתי כאשר עבדתי(2700 ש"ח),יש לי 2 בנות טרם הגיעו לגיל 21..האם אינני זכאית לתוספת על תלויים? ביררתי בביטו לאומי ומסרו שאינייני זכאית ..מה ההבדל בין הכנסה מפנסיה או הכנסה מעבודה כגון חוק לרון? אשר מאפשר לעבודה והקצבה מחושבת בהתאם? אודה להסבר תודה רבה

  31. מאת תהילה‏:

    קיבלתי 44 אחוז נכות יציבה מקבלים על זה קיצבה כלשהי ?

  32. מאת טליה‏:

    האם קצבה שאלמנת צה"ל מקבלת ממשרד היבטחון, בגין היות בעלה מוכר כחלל צהל, חייבת במס הכנסה?
    אם היא עובדת ומשתכרת?
    האם זה פוגע בקצבאת שאירים?

  33. מאת אבי‏:

    אני פנסיונר עם קיצבה חודשית ברוטו של כ 12 א' ש"ח
    אם אני אפקיד לקופת גמל אני אשלם פחות מס הכנסה או אקבל החזר ?

  34. מאת אמיר‏:

    אייל שלום, רציתי להודות לך על המידע, כל הכבוד. ולשאלתי: אבא שלי הוכר במצב של אובדן כושר עבודה 100% ונכות כללית משוקללת 77% (הוא בן 62) ראיתי שציינת שאם פורשים עקב נכות כללית של 75% אזי הקצבה מקרן הפנסייה (פנסיית נכות היום ולאחר מכן פנסייה רגילה) פטורה מתשלום מס, האם תוכל להפנות אותי לפקודת מס הכנסה שהפטור מצוין, אני לא מוצא… תודה רבה

  35. מאת סמי‏:

    שלום אייל,
    אני מוכר בביטוח לאומי במצב של אובדן כושר עבודה 100% לצמיתות ונכות כללית 40%.
    לאחרונה הגעתי לפשרה עם חברת הביטוח על אובדן כושר עבודה, בה ישולם לי סכום חד פעמי.
    האם על סכום זה אצטרך לשלם ביטוח לאומי או שאני זכאי לפטור מתשלום דמי ביטוח ודמי בריאות לפי טופס בל 618
    אודה מאוד לתשובתך

  36. מאת אילנה אהרון‏:

    שלום רב,בעלי מקבל קיצבת ביטוח לאומי וכן פנסיה ממבטחים בגובה של 4200 שקל.האם אני זכאית לנקודת זיכוי נוספת.בעקבות כך.תודה

  37. מאת רחלי‏:

    שלום רב,
    מבקשת לדעת מה קורה בנוגע למוביל המקבל מקרן הפנסיה קיצבה בגין אובדן כושר עבודה (לא עובד) בהגיעו לגיל פרישה?
    תודה!

  38. מאת מאירה מאנע‏:

    תודה רבה על היוזמה של הדרכה ומתן תשובות לגבי נושא מורכב ובנפשנו כל כך כמו מס הכנסה. מהשאלות של האנשים כאן כואב החוסר הידע והבלבול שקיים בציבור במיוחד בכל מה שקורה בזכויות בביטוח לאומי. חבל שאף אחד מביטוח לאומי לא מרים את הכפפה לעזור גם שם.

  39. מאת גבי‏:

    אייל שלום,
    אני בן 65.9 (אוטוטו 66) ועובד באותו מקום עבודה 35 שנים.
    מהמעביד יש לי ביטוח מנהלים אבל כל הפוליסות הקלאסיות בעצם הגיעו למועד פרעונן.
    האם נראה לך "חכם" להתחיל כבר עכשיו למשוך קצבה ו"להנות" ממנו ,למרות המיסוי ולמרות שאני ממשיך לעבוד ולהפריש לקופת גמל שכירה ?
    בתודה מראש
    גבי

  40. מאת ניקול זילברמן‏:

    אייל,
    אני רוצה להודות לך על המאמרים החשובים שלך.
    מעשיר ידע ודרך ביצוע.

  41. מאת צביה‏:

    שלום רב,
    עובד שהיה מבוטח בעבר, ונכנס לעבודה חדשה,
    האם מגיע לו פנסיה לאחר 3 חודשים רטרו בכל מקרה, או רק כאשר יש קרן פנסיה פעילה?
    ובכלל מה ההגדרה של קרן פנסיה פעליה?
    תודה רבה מראש.

  42. מאת אלעד‏:

    שלום אייל,
    אשתי נפצעה והייתה בבית למשך ארבעה וחצי חודשים וחזרה לעבודה, וכעת קיבלה אישור ממנורה מבטחים לקבלת פנסיית נכות למשך ארבעה וחצי חודשים עד לתאריך שחזרה לעבודה.
    כעת היא עובדת רגיל וחזרה לקבל תלוש שכר מהמעסיק ובקרוב תקבל את הקצבת נכות הזמנית ממנורה.
    שאלתי:1. האם יש לעשות תיאם מס כעת על הקצבת נכות? 2.לשלוח מחדש גם תיאום מס למעסיק?
    3. האם צריך לעשות תיאום גם על הדמי ביטוח לאומי?
    תודה רבה!!

  43. מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

    צריך לעשות תאום מס כיון שזו הכנסת עבודה לכל דבר ועניין
    לגבי ביטוח לאומי- אם מסמנים שזו עבודה שניה הם אמורים לנכות לפי המס הגבוה למיטב ידיעתי

  44. מאת רונן‏:

    שלום
    יש לי פטור ממס עקב נכות קבוע (מגיל 18 היום בין 42)עד תקרה של 35 אלף ש"ח לחודש בערך,האם בזמן הפנסיה היה עדיין פטור ממס על הקצבה מקרן הפנסיה?
    תודה

  45. מאת שלמה‏:

    שלום לך איש טוב,
    התחלתי עתה לקבל פנסיה מקרן ותיקה.
    ברצוני להוון 25% לכל החיים.
    כיצד יחושב תשלום מס הכנסה על ההיוון [540,000 ש"ח]?

    בתודה
    שלמה

  46. מאת אמיר‏:

    הי אייל,
    אמא שלי (בת 73) מקבלת פנסיה (עובדת מדינה).
    אבי שלי נפטר לפני שלושה חודשים (אוטובר 2016), והיא התחילה לקבל בנוסף לפנסיה שלה קצבת שארים (גם הוא היה עובד מדינה). קצבת השארים היא בערך 11,000 ש"ח.
    היא צריכה עכשיו למלא טופס 101.

    יש לי כמה שאלות:
    1. קצבת השארים הזו (11,000) נחשבת הכנסה נוספת שצריך להצניר עלייה בטופס 101?
    2. האם היא צריכה לגשת לפקיד שומה ולעשות תיאום מס על קצבת השארים?
    3. האם המס הצפוי לאחר התיאום יהיה על הקצבה (11,000) פחות 8380 ש"ח הפטורים? כלומר 30% בערך על 2620 ש"ח (כ 800 ש"ח מס הכנסה)?
    4. האם התיאום על קצבת השארים משפיעה על הפנסיה שלה?
    5. במידה והיא לא תעשה תיאום מס, מה קורה? האם החישוב הזה לא נעשה אוטומטי לעובדי מדינה ? האם באופן אוטומטי יורידו מהקצבה שלו 50% מס הכנסה?
    6. אבי הוכר ממש לאחרונה ע"י הוועדה לניצולי שואה (בדיוק חצי שנה לפני שנפטר) 97% נכות. הוא היה אמור לקבל פטור ממס הכנסה. מס הכנסה עדיין לא אישר את הנכות. בהנחה שהנכות תאושר, יש הטבות רטרואקטיביות ? (אני יודע שרק לאחר 185 ימים מתחילים לקבל את הפטור) והטבות עתידיות ?

    תודה רבה.

    • מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

      החלק החייב של קצבת השאירים מתווסף להכנסות הרגילות וממוסה לפי מס שולי

      אם אין תאום מס יווצר חוב במס הכנסה. זה לא נעשה אוטומטית

      בקיצור – צריך לגשת לבצע תאום מס

      יש הטבות רטרו לגבי נכות

  47. מאת ריקי‏:

    שלום אייל,
    אני בת 60 ואמורה לקבל פנסיה בעוד חודש (מקרן פנסיה ותיקה-נשים זכאיות לפנסיה מגיל 60).
    במקביל אני ממשיכה בעבודת- משרה חלקים של 58%.
    האם מקום העבודה שלי אמור להוריד לי לקופת תגמולים במקום לקרן פנסיה?
    תודה

  48. מאת מאיה‏:

    שלום.,
    עובדת שהחלה לקבל קצבת שארים ממבטחים והקצבה פטורה ממס .(1500 ש"ח).
    האם עדיין עליה לציין זאת בטופס 101 והאם עדיין עליה לעשות תאום מס ?

  49. מאת אייל מנדלאוי‏:

    ההכנסה פטורה
    אין משמעות בטופס 101 למרות שצריך לציין

  50. מאת חיה‏:

    האם קצבת סיעוד חייבת במס?

  51. מאת גיל‏:

    שלום,
    אני בת 52 עם נכות זמנית בשיעור 65% לשנתיים הקרובות
    אני מקבלת קצבת נכות חודשית מקרן פנסיה בסך 7300 ש"ח ברוטו ( 6200 ש"ח לאחר מיסוי).
    שאלתי היא : במידה ואני מתחילה לעבוד , מה גובה השכר שאני יכולה לקבל מבלי שהדבר יפגע בגובה הקיצבה החודשית שלי.
    תודה

  52. מאת זינה‏:

    תודה רבה, עוזר מאוד

  53. מאת זינה‏:

    תודה רבה עזרתה מאוד!

  54. מאת אסף‏:

    אייל שלום.
    אדם נפטר ב 11.2014 ולא משך מאז פרישתו ב 2007 את כספי הפנסיה.
    קרן הפנסיה (מקפת ישנה) הודיעו ליורשים שהוא זכאי להפרשי קצבה בגין התקופה 07/2008-11/2014.
    היורשים קיבלו את הכסף בניכוי 48%.
    הם ביקשו לפרוס את הפיצויים אחורה לשנים הרלבנטיות.
    מס הכנסה פיצל את הסכום . החלק ששיך לשנים 2008-2010 נרשם כהכנסה ב 2016 ללא נקודות זיכוי ופטורים
    עוד לפני הפיצול מס הכנסה הגדיר חלק מהסכום הכמענק חייב וגם אותו ייחס ל 2016 (לא ברור לי מדוע מענק חייב ולא הכל הפרשי קצבה)
    היתרה יוחסה לשנים 2011-2013 כשנים מלאות. ושנת 2014 – 11 חודשים.
    האם אין מקום לייחס את כל הסכום על השנים 2011-2014 (כולל מה שהתקבל בגין 2008-2010 .) כלומר לקחת את כל הסכום שהתקבל ולחלק אותו באופן יחסי על השנים 2011-2014. ולא לחייב את 2016 בסך כה גדול?
    איזו סיבה יכולה להיות לכך שחלק מהסכום יוחס למענק חייב ולא להפרשי קצבה
    תודה רבה רבה

  55. מאת נגה‏:

    אייל שלום

    עובדת שכירה שמקבלת קיצבת זיקנה מביטוח לאומי (בת 67), האם יש לנכות משכרה מס הכנסה וביטוח לאומי?

    האם צריכה להביא תיאום מס מ- מ.הכנסה?

    תודה

    נגה

  56. מאת אילן‏:

    היי אייל,
    אלמנה מקבלת סכום קטן מאוד מחברת כלל פנסה (כ-300 ש"ח) כגמלת שארים. לדבריה היה סך של 100,000 ש"ח אותו פרסו כקצבה.
    האם חייב/פטור ממס ?

    יש לה הכנסות אחרות ממשכורת שחייבות במס. בנוסף מקבלת קצבת שארים מהביטוח הלאומי.

  57. מאת דבורה‏:

    שלום רב,
    אמא שלי (בת 76) יצאה לפנסיה רק לפני כשנה.
    היא קיבלה את כספי הפנסיה ממבטחים מנורה ואלו מנוהלים על ידם. בזמן הפרישה ביקה לקבל 3,500 ש"ח לחודש וכך היה עד לפני כחודשיים. הפסיקו לשלוח לה ועכשיו מס הכנסה רוצה 40% מהכסף. חייבת לציין לא הלכתי איתה למס הכנסה ואני פשוט לא מבינה.

  58. מאת מינה‏:

    שלום אייל רציתי לדעת בבקשה :אני אלמנה בת 42 ויש לי שלושה ילדים עד גיל 18. משכורת ברוטו שלי 7000ש״ח וחוץ מזה אני מקבלת מביטוח לאומי 3900שח קיצבת שאירים ו מקרן פנסיה 3900ש״ח קצבת שאירים . יש לי נקודות זיכוי 6.75 השאלה : האם אני צריכה לעשות תאום מס ואם בכלל אשלם מס הכנסה?תודה

  59. מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

    אין צורך
    את לא צריכה לשלם מס בנתונים האלה

  60. מאת יוסף‏:

    האם קיצבאות אבטחת הכנסה והשלמת הכנסה חייבות במס הכנסה?

  61. מאת שמואל‏:

    תודה עבור המידע החשוב. מבולבלים? כן, כולנו.
    ולשאלה:
    כפי שכתבת באתר, וכידוע, על קצבת זקנה אין משלמים מס.
    השאלה היא אם במדובר בקצבה בלבד הפטורה (ממילא מתחת למינימום) או שמוסיפים את הקצבה להכנסה נוספת לצורך חישוב המס הכולל? (למשל משכורת, קופת גמל \ פנסיה)
    תודה וישר כח!

  62. מאת שלום‏:

    אייל שלום רב,

    אימי בת 59 אלמנה, היא מקבלת קצבת שארים מביטוח לאומי + קצבה חודשית מקרן הפנסיה של אבי (הסכום 6,300 ש"ח= קצבה מקרן הפנסיה).
    השאלה:
    באם היא יוצאת לעבודה חלקית (4,000 ש"ח לחודש) האם יש צורך בתשלום מס הכנסה עקב קצבת השארים מאבי + קצבת שארים מביטוח לאומי + הכנסה מעבודה?

    • מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

      קצבת שאירים מהפנסיה פטורה ממס עד 8360 לחודש
      קצבת שאירים מביטוח לאומי – פטורה ממס
      לכן עד גובה של 6000 לא תשלם מס בגלל מדרגות מס

  63. מאת צביקה‏:

    שלום אייל,
    האם קצבת ילד נכה מביטוח לאומי (אוטיזם) חייבת במס?
    מצטער אם זה הופיע באחת השאלות הקודמות ופיספסתי את זה.

    תודה

  64. מאת יפה‏:

    שלום אייל! מקבלת קיצבת נכות 2300₪ לצמיתות 75% וגם פנסית נכות ממקפת ע״ס 3000₪ ואני בת 60 וקיצבת שאירים מהצבא כידועה בציבור 3800₪. אם אני אשתכר ממשכורת שעדיין לא התחלתי 8000₪ מה הסכום שאשלם אחרי תיאום מס.

  65. מאת דניאל‏:

    שלום אייל, האם גמלת ילד נכה שמקבל הורה, פטורה ממס הכנסה? כמו כן באיזה שדה בטופס 1301 יש למלא את סכום הגמלה שהתקבלה? תודה רבה.

  66. מאת אורית‏:

    הי רציתי לדעת אבא ז"ל היה נכה צהל אמא תמשיך לקבל במשך 3 שנים קצבה ממשרד הביטחון .
    האם היא תוכל לקבל גם מביטוח לאומי קצבת אלמנות?

  67. מאת תומר‏:

    שלום אייל
    מי שמציין בסעיף ה' בטופס 101 שיש לו הכנסה נוספת כשכיר ומסמן את השורה הראשונה שמבקש לקבל נ"ז כי לא מקבל בהכנסה האחרת כלומר מצהיר שזו ההכנסה העיקרית שלו,האם צריך לדרוש ממנו תיאום מס ?

  68. מאת תומר‏:

    שלום אייל

    מי שמקבל קצבת נכות מביטוח לאומי צריך לסמן בטופס 101 שאין לו הכנסה נוספת, נכון?
    וגם אם סימן בטעות שיש לו הכנסה נוספת מקצבה לא צריך להביא תיאום מס בגלל זה, נכון?

  69. מאת תודה‏:

    ממלאת טופס 1301
    התשלומים בגין גמלת נכות מעבודה מביטוח לאומי נכנסים לאיזה סעיף בדו"ח ?

  70. מאת מקסימוב נתן‏:

    האם מגיעה לי נקודת זיכוי על כך שאשתי גימלאית בת 62.5 ואני עדיין עובד (בן 63)
    אשתי מקבלת פנסיה תקציבית 3000 ש"ח וקיצבת זיקנה.?

  71. מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

    לא
    ההכנסה מפנסיה שלה נחשבת לעניין מבחן הכנסות

  72. מאת קרן‏:

    אייל שלום,
    ראשית תודה על המידע המקצועי והמעניין. אתה תורם לנו המון.
    שאלתי:
    האם עובד אשר מקבל קצבת נכות קבועה מביטוח לאומי (30%) – בערך 1,000 ש"ח לחודש, צריך להצהיר עליה כהכנסה נוספת בטופס 101 למרות שהיא נכללת בקטגוריית הקצבאות הפטורות ממס (לפי הסקירה שלך שכתובה למעלה)?
    תודה, קרן :-)

  73. מאת אמנון דורון‏:

    שלום רב, עובד משך בשנת 2005 מענקים פטורים . בשנת 2012 הגיע לגיל פרישה והחל לקבל קצבה .בשנת 2017 נודע לו כי ע"פ תיקון 190 יכול לקבל פטור על הקצבה או מענק פטור. בחברת הביטוח הפנו אותו למס הכנסה האם ניתן להגדיל אץת המענק הפטור גם בחלוף 12 שנים? תודה

  74. מאת מאיר מושקוביץ‏:

    האם גמלת הבטחה חייבת או פטורה ממס?

  75. מאת טל‏:

    אני מקבלת אובדן כושר עבודה מחברת הביטוח וכן קצבה מביטוח לאומי (נכות ובגלל הגיל)
    האם עלי לעשות תיאום מס?

  76. מאת אלי‏:

    רו"ח אייל מנדלאוי שלום,
    אני בן 57 מקבל קצבת אובדן כושר עבודה – קצבה המשולמת על ידי חברת הביטוח או קרן פנסיה (בקרן
    פנסיה זה נקרא קצבת נכות). קצבה זו חייבת במס וזכאית לפטור כמו פנסיה.

    הוכר לי 100% אכ"ע

    אתה כותב שהיא חייבת במס וזכאית לפטור כמו פנסיה… אזה פטור? כמה?

    תודה על תשובתך – אנא מפורטת

  77. מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

    מגיע פטור רק אם יש נכות 75% לצמיתות
    הפטור יכול להגיע גם ל כ- 4000 לחודש

  78. מאת אלמה‏:

    אבי בעל 100 אחוזי נכות זמנית כ3 וחצי שנים(מקבל טיפולים כימותרפיים ככל הנראה לעוד הרבה זמן כי אין הטבה בממצאי הבדיקות וממשיך בשגרה את הטיפולים).
    עקב הטיפולים הפסיק לעבוד. עפ הבנתו יכול למשוך מהמעסיק פיצויים אך המעסיק אמר לו שזה בנכות קבועה ולא זמנית.. ולכן לא אפשרי.. השאלה אם זה נכון ואיך נכות 100% קרוב ל4 שנים עדיין נקראת זמנית.
    תודה מראש,

  79. מאת חן‏:

    היי אייל , מה שלומך?

    האם עובד שכיר שהוא גם נכה צה"ל צריך לעשות תאום מס? או שהקצבה הזאת פטורה?

    תודה (-:

  80. מאת חן‏:

    היי רו"ח אייל מנדלאוי ,
    מה שלומך?

    האם מקבל קצבת נכה צה"ל מצריכה תאום מס / ב"ל ? – שהוא הינו גם שכיר

  81. מאת נח‏:

    אייל שלום רב
    האם יש לציין קצבת נכה צה"ל בטופס 101 כהכנסה נוספת
    תודה
    נח

  82. מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

    073-7690302

  83. מאת לילך‏:

    אייל שלום,
    עובד הצהיר ב101 על קצבת נכות ממשרד הבטחון,
    האם זה נחשב הכנסה נוספת שמחייבת בתאום מס?
    תודה

  84. מאת לירון‏:

    היי אייל,
    הייתי שמח אם תוכל לחדד את הנושא של גמלת נכות מעבודה.
    גמלת נכות מעבודה עקב פגיעה בעבודה המשולם על פי הוראות פרק ה' לחוק הביטוח הלאומי חייב במס הכנסה או לא? (מדובר במענק חד פעמי אשר שולם ע"י הביטוח הלאומי).
    האם זה שונה מקצבת נכות לעניין החבות במס?

    תודה רבה,
    לירון

  85. מאת דב‏:

    שלום אייל אני שלוש שנים לפני גיל הפרישה וקיבלתי נכות רפואית של 92 אחוז לצמיתות אם אני ממשיך לעבוד לאחר גיל הפרישה האם עדיין יש לי פטור ממס הכנסה

  86. מאת עפרה‏:

    שלום אייל
    האם קצבת נכות או חלק ממנה נחשבת הכנסה לצורך חישוב מזונות במשמורת משותפת? אם חלק ממנה אס כצה ולפי מה אפשר לדעת?

  87. מאת אבי גדעון‏:

    שלום אייל
    אני בן 65 עובד.
    אשתי בפנסיה 65 מקבלת קצבת זקנה 2500 + 2000 פנסיה
    האם אני זכאי לנקודת זיכוי נוספת ל 3.25 ?
    תודה על התשובה.
    אבי ג

  88. מאת עודד‏:

    שלום אייל,
    נניח שפנסיונר פרש, והוא מקבל מביטוח מנהלים קצבה במסלול של 240 "קצבאות מובטחות".
    נניח שהפנסיונר נפטר לפני שקיבל את כל הקצבאות המובטחות.
    השאלה שלי היא: האם יש פטור כלשהו ממס ליורשים (בהנחה שאין שאירים) על הקצבאות המובטחות הנותרות?
    תודה רבה מראש!

    • מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

      התשלום הזה אמור להיות פטור ממס

      • מאת עודד‏:

        תודה רבה אייל!
        האם קיים פטור מלא ממס גם במקרה של ״ירושת״ קצבאות מקרן פנסיה? (שם היורשים – בהיעדר שארים – מקבלים את הקצבאות המובטחות הנותרות כתשלום חד-פעמי)

  89. מאת יבגניה‏:

    שלום אייל. בשנת 2014 עזבתי את העבודה בגלל מצב בריאותי חמור. התחלתי לקבל דמי אבטלה בניקוי מס. במקביל קבלתי נכות ועובדן כושר עבודה בביטוח לאומי. היו 4 חודשים בהם קבלתי גם דמי אבטלה וגם קצבת נכות. אחר כך התחלתי לעבוד ועניין של דמי אבטלה ירד. האם זאת הייתה טעות? הרי שני התשלומים הם מביטוח לאומי? תודה רבה.

    • מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

      אני לא מומחה בביטוח לאומי אבל לדעתי תמיד טוב לחזור לעבודה ללא קשר לשיקולי מס או ביטוח לאומי

  90. מאת מרינה‏:

    שלום אייל.
    כתוב שקצבת שארים לא מתנקה ממס עד 8300. שאלה: ואם אדם עובד ומרוויח עד 5500 ברוטו ומקבל קצבת שארים 1700. קצבת שארים חייבת במס?תודה מראש.

  91. מאת תמי‏:

    אני מקבלת פנסיה ומשלמת עליה מס. את קצבת השאירים של בעלי אני לא משלמת מס כי היא משולמת ב 2 תלושים שונים שאף אחד לא מגיע ל 8380.
    כך המצב 9 שנים. מה אתה מציע לי לעשות? יסכימו במס הכנסה שאשלם רק מהשנה מס?

    • מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

      אם סך קצבאות השאירים עולים על 8380 את חייבת לשלם מס ואז אין מה לעשות מול מס הכנסה
      אם נמוך- אז אין בעיה

      • מאת תמי‏:

        השאלה אם הם יכריחו אותי לשלם את ההפרשים של המס 7 שנים אחרוה? האם הם לא יוותרו לי כי הטעות שלי במלוי טופס 101 היתה בתום לב….

  92. מאת אביר‏:

    שלום ,
    האם גבר בן 64 מקבל קצבת נכות 50% מקרן פנסיה ותיקה יכול לקבל פטור מקצבה כאילו זה פנסיה בגיל 67 ?
    "קצבת אובדן כושר עבודה – קצבה המשולמת על ידי חברת הביטוח או קרן פנסיה (בקרן

    פנסיה זה נקרא קצבת נכות). קצבה זו חייבת במס וזכאית לפטור כמו פנסיה ."

    • מאת דיאנה כהן‏:

      שלום אייל
      אני מקבלת פנסיית שארים אני אלמנה בסכום 6180 שקלים
      השנה פרשתי לגמלאות אני מקבלת פנסיה תקציבית ממקום עבודתי בסך 7000 שקלים האם אני צריכה תאום מס האם אני צריכה לשלם מס הכנסה בכלל על שתי הפנסיות או על אחת? ואם כן כמה אחוז? תודה

      • מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

        לא צריך תאום מס אבל אם את משלמת מס כדאי שתבואי לקיבוע שיוריד לך את המס

    • מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

      רק אם הוא באחוז נכות לצמיתות של 75% ופרש עקב כך מהעבודה

  93. מאת ציון בוסיבא‏:

    שלום
    אימי בגיל 90 מקבלת פנסיה של 3000 שח וכן 4000 שח פנסיה של אלמנה ממקום העבודה של אבי בסכום של 400 שח.האם היא תהיה זכאית לפתוח קופת גמל להשקעה לפי תיקון 190

  94. מאת ציון בוסיבא‏:

    שלום
    אימי בגיל 90 מקבלת פנסיה של 3000 שח וכן 4000 שח פנסיה של אלמנה ממקום העבודה של אבי .האם היא תהיה זכאית לפתוח קופת גמל להשקעה לפי תיקון 190

  95. מאת דני‏:

    היי אייל!
    ישנו עובד שנפטר (במהלך שנות עבודתו ולאחר גיל פרישה) וטרם החל לקבל פנסיה מקרן פנסיה וותיקה.
    האלמנה קיבלה הודעה כי הנפטר זכאי לתשלומי קצבה שלא שולמו ממועד הזכאות (גיל פרישה) ועד למועד פטירתו.
    מדובר על תקופה של 18 חודשים שנפרסת על פני 3 שנים (אוגוסט 2016 ועד ינואר 2018).
    נניח 100,000 ₪.
    נציין עוד כי העובד לא ביצע קיבוע זכויות.
    האלמנה עצמה אינה בגיל פרישה.
    כיצד מתייחסים לכספים אלו?
    היוון קצבה חייב במס שולי אצל האלמנה בשנת התשלום שניתן לפרוס ל-3 שנים אחורנית (2016-2018)?
    האם בכלל ניתן להתייחס כקצבת שאירים פטורה ממס (8,360 * 18 חודשים)?

    • מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

      לדעתי זה לא קצבת שאירים אלא הפרשי קצבה כי זה מתייחס לתקופה שהיה חי

  96. מאת יצחק‏:

    שלום אייל,

    אשתי בת 30 חלתה ונכה 100% למשך יותר משנה, מקבלת כ10,000 ש"ח קצבת נכות מקרן הפנסיה בפטור ממס.
    האם הפטור הוא גם על פדיון קופת גמל להשקעה? ואם כן עד איזה סכום?
    תודה רבה!

    • מאת אייל מנדלאוי‏:

      חש פטור גם על ריבית אבל הוא מותנה בניצול נמוך של הפטור הרגיל ולכן היא לא זכאית

  97. מאת ירדנה‏:

    שלום רב ,

    האם כספיי פיצויים על 75% נכות לצמיתות ,שנתקבלו מביטוח בקופת גמל , ומופקדים בה וניתנים למשיכה בכל עת ,בהתראה של חודש מראש (לפי בירור עם קופת הגמל), חייבים במס כלשהו בעת המשיכה?
    אודה לך מאוד על תשובתך בהקדם האפשרי
    בתודה מראש

    ירדנה

    • מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

      לא ברור
      אין קשר בין פיצויים ל 75% נכות
      הנכות משפיעה על כספי תגמולים בלבד

  98. מאת מקסים‏:

    שלום, אייל !
    קוראים לי מקסים. אני מרוויח ממעסיק 6870 ברוטו לחודש. בנוסף אני מקבל 2255 ש"ח קצבת נכות מביטוח לאומי. בחודש יוני 2018 הייתה לי עבודה שנייה לפי שעות במשך חודש אחד והרווחתי 2784 ש"ח ממעסיק השני הזה. והוא שילם לי בלי לנכות מס. האם אני חייב ניקוי מס, וכמה תוריד ממני מס הכנסה במקרה וכן.

    בכבוד רב,
    מקסים

  99. מאת מיטל וייס‏:

    שלום אייל,
    אבא שלי מקבל פנסייה תקציבית, הכנסה ממשכורת וקיצבת שארים המשולמת לו מקרן הפנסיה שהייתה של אמא שלי ז"ל.
    מדובר על קיצבת שארים בסכום זעום של 4000 שקלים שנתי ובטופס 106 הם ציינו כי מדובר בקצבה חייבת במס (שדה 258),
    לפי מה שאני מבינה הקיצבה פטורה בסכום הנ"ל,
    האם ב1301 אני יכולה לציין את ההכנסה משארים לפי שדה 209 (הכנסות פטורות)??

    • מאת מיטל‏:

      שלום אייל,
      אבא שלי מקבל פנסייה תקציבית, הכנסה ממשכורת וקיצבת שארים המשולמת לו מקרן הפנסיה שהייתה של אמא שלי ז"ל.
      מדובר על קיצבת שארים בסכום זעום של 4000 שקלים שנתי ובטופס 106 הם ציינו כי מדובר בקצבה חייבת במס (שדה 258),
      לפי מה שאני מבינה הקיצבה פטורה בסכום הנ"ל,
      האם ב1301 אני יכולה לציין את ההכנסה משארים לפי שדה 209 (הכנסות פטורות)??

      • מאת אייל מנדלאוי‏:

        קצבת השאירים פטורה ממס
        תוציאי אישור פטור בגין 2018 ואז תוכלי גם לרשום בדוח 2017 שזה פטור

        • מאת מיטל‏:

          מה הכוונה להוציא אישור פטור?
          הרי גם ב2015 וגם ב2016 ו-2017 הקצבת שארים אומנם לא חויבה במס אולם סווגה בשדה 258 כקצבה חייבת.
          פניתי לחברת הביטוח על מנת לתקן את ה-106 אך הם טוענים שאין אפשרות לתקן וכי הם יכולים להוציא מכתב הבהרה – זה יקבל תוקף בדוחות שאגיש במידה ואכן יעבירו לי את המכתב? או שאכן עדיף לי לגשת לפקיד שומה להוציא פטור כפי שהצעת? ואיך אני מוציאה אותו בפועל ? הולכת פיזית לפקיד שומה או לדבר איתם טלפונית .?

          • מאת אייל מנדלאוי‏:

            מציע לגשת לפקיד השומה כדי שתהיה לך אסמכתא על שנה אחת ואז יהיה קל יותר לגבי שנים קודמות

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *