מה ההבדל בין רצף פיצויים לרצף קצבה ?

כשאדם פורש מהעבודה עומדות בפניו מספר אפשרויות .

כל אפשרות שונה וההחלטה חייבת להיות במועד shutterstock_252912289

הפרישה .

מבין האפשרויות יש שתי אפשרויות שהרבה

פעמים יש בלבול בינהם  ולא תמיד מקפידים

על הבחירה הנכונה .

מדובר ברצף פיצויים ( " רצף זכויות " ) ורצף קצבה .

מהו רצף קצבה ? 

 זהו מצב שבו יש פיצויים המופקדים בקופת גמל/קרן פנסיה/ביטוח מנהלים בתוך תכנית שמיועדת

לפנסיה ( למשל- קרן פנסיה חדשה ) . מי שבוחר ברצף קצבה מחליט למעשה לא למשוך את חלק

הפיצויים  אלא להשאירו למטרת תשלום פנסיה בעתיד.

מה היתרון בבחירת רצף קצבה ? 

לרצף קצבה יש כמה יתרונות וביניהם: הגדלת הפנסיה בעתיד, אי פגיעה בפטור על הפנסיה בעתיד ואפשרות להתחרט בגין פעולת הרצף בכל רגע נתון עד לפרישה

האם ניתן לבצע רצף קצבה בגין כסף שהמעביד אמור לשלם לי ? 

לא. ניתן לבצע רצף רק על כספים שכבר יושבים מראש בקופת גמל/קרן פנסיה /ביטוח מנהלים.

מהו רצף פיצויים ? 

זו החלטה לא לגעת בכלל בכל כספי הפיצויים ולחבר את מקום העבודה הנוכחי עם מקום העבודה הבא .

כשהעובד יפרוש ממקום העבודה הבא יוכל להחליט אם לבצע עוד רצף פיצויים או לסיים את הרצף ולהתחשבן על שתי מקומות העבודה .

למי מיועד רצף הפיצויים ? 

למי שרוצה לדחות את תשלום המס למועד שבו יהיה ברמת הכנסות נמוכה יותר . למשל – אדם שנמצא היום במס שולי של 35% ובעתיד צפוי להיות במס שולי של 20%.

איך זה מבוצע בפועל ? 

צריך לגשת למס הכנסה ולקבל אישור על כך . במידה ונתקבלו כספים מהמעביד – חובה להפקיד

אותם (לאחר קבלת אישור ממס הכנסה ) לקופת גמל לפיצויים .

קיימות לסעיף מגבלות ולא ניתן לבצע רצף אוטומטי על כל הסכומים שנתקבלו אלא רק על הסכומים

שעומדים במגבלה.

האם ניתן לשלב בין רצף פיצויים לרצף קצבה ? 

כן. ניתן להחליט על סכום שייעוד לקצבה וסכום שייועד לרצף פיצויים. צריך לשים לב שאם מחליטים

להתחרט מהבחירה – החרטה תבטל את שני הרצפים בגין אותה פרישה .

כפי שאתם רואים יש הרבה אפשרויות בפרישה וצריך להתאים לכל אחד את מה שמתאים לו .

.

ניתן לפנות אלינו ליעוץ במייל   eyal@eyalmen.co.il  או בטלפון 073-7690302

אודות הכותב: רו"ח אייל מנדלאוי

מומחה למיסוי ופרישה

28 תגובות על מה ההבדל בין רצף פיצויים לרצף קצבה ?

  1. מאת ג'יל שיין‏:

    מה היא רצף זכויות?

  2. מאת יוסף‏:

    לגבי פיצויים שאינם פטורים, האם ברצף פיצויים או ברצף קצבה יש דחיית המס או ביטולו ?או שצריך לשלם את המס בכל מקרה ?

    • מאת יצחק‏:

      ליוסף
      ע"פ המאמר לעיל כל הפיצויים (הפטורים והחייבים) עוברים בעצם כעתודה למעביד החדש וכך אפשר לגרור את "רצף הפיצויים" ממעביד אחד לבא אחריו עד אשר יוצאים לפנסיה בפועל.
      כאשר יוצאים לפנסיה אזי תמיד המס השולי יהיה קטן יותר בעקבות הכנסה חיבת קטנה יותר. אז גם אפשר יהיה לפרוס את הפיצויים בהתאם לתקנות
      כך שבכל מקרה המס יהיה נמוך יותר.

    • מאת אייל מנדלאוי‏:

      ברצף פיצויים זו דחיית מס
      ברצף קצבה – יתכן שלא ישולם מס בגלל גובה הפנסיה

  3. מאת גיורא חזן‏:

    שלום רב,
    עבדתי במשרד החקלאות פרשתי מה שנקרא פרישה מוקדמת מרצון, פרשתי בתאריך 29/02/16 ואני מבוטח לצורכי פנסיה במבטחים החדשה פנסיה צוברת ,
    מאז פרישתי אני לא מקבל שכר לא מהקרן ולא משום גורם.
    כאשר פניתי למבטחים לקבל פנסיה אמרו לי שאם אתחיל לקבל פנסיה לפני הגיעי לגיל הפנסיה ישנה הפחתה של אחוזים מסויימים שגם כאשר אגיע לגיל ההפחתה תמשיך ולא תבוטל.
    אני בחרתי אולי מחוסר ידע לא לקבל שום שכר עד הגיעי לגיל הפנסיה שלי שזה במאי 2018
    מה ההצעה של משרדכם? או מה אני אמור לעשות נכון יותר. תוה.

    • מאת אייל מנדלאוי‏:

      זה לא הפורום ליעוץ אישי
      בעקרון אמרו לך דברים נכונים בקרן הפנסיה אבל החלטה מצריכה מחשבה

  4. מאת omer‏:

    לפי מה שזכור לי יש ברירת מחדל לצבירה נמוכה.

    אפשר פירוט?

  5. מאת יונית‏:

    האם נכון יהיה לומר שמומלץ ללחוץ על מעביד לבצע השלמת פיצויים (כתוצאה מהעלאת שכר) ולהפקידם בקרן פיצויים אישית כדי שבבוא העת ניתן יהיה להשתמש בהם לרצף קצבה ולא לחכות לקבלתם במזומן מהמעביד בעת הפרישה שאז לא ניתן לבצע בהם יעוד לקצבה ?

  6. מאת משה‏:

    שלום אייל

    במאמר רשמת בנושא "חרטה"
    "צריך לשים לב שאם מחליטים להתחרט מהבחירה – החרטה תבטל את שני הרצפים בגין אותה פרישה "

    בצעתי בעבר בחירה משולבת ברצף פיצויים+ יעוד לקצבה.
    לאחר מספר שנים ( 2017) בצעתי חרטה מרצף פיצויים בלבד. בעת קבלת אישור המס על החרטה לא חייבו אותי לבצע חרטה מרצף הקצבה?!
    האם קיימת אסמכתא לקביעתך כי החרטה היא בו זמנית משני הרצפים

    תודה
    .

  7. מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

    הוראת ביצוע של מס הכנסה 3/11
    למרות שיש מקרים של חרטה מרצף פיצויים שבהם מאפשרים להשאיר את רצף הקצבה
    אבל הפוך- לא

  8. מאת סיגל‏:

    האם יש אפשרות לבצע רצף קצבה ורצף פיצויים עבור מעסיקים קודמים שסיום העבודה היה בשנים קודמות – 2014, 2015 למשל – במידה ולא בוצעו?
    תודה!!

  9. מאת אלעד‏:

    שלום אייל,
    בבקשה שתי שאלו לגבי רצף פיצויים:
    1. לגבי התקרה לרצף פיצויים: כתוב 4 פעמים שכר ממוצע במשק X שנות ותק בצירוף הסכום שנדרש לכיסוי התחייבות המעביד לפי חוק פיצויי פיטורין. האם הכוונה במשפט האחרון הוא למשכורת אחרונה X שנות הוותק, או לסכום שחסר בקופת הפיצויים?
    2. אם יש סכום שמתקבל במזומן מהמעסיק ורוצים לבצע רצף פיצויים – האם צריך להפקיד אותו בקופה ורק אח"כ ניתן לבקש אישור ממ"ה,או שניתן קודם לבקש אישור ואח"כ להפקיד?

    תודה

    • מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

      מתכוונים לשכר אחרון כפול וותק בניכוי מה שיש בקופות
      צריך לקבח אישור ואז להפקיד

  10. מאת יוסי‏:

    שלום אייל, המעסיק לא מוכן להפקיד בקופה לרצף פיצויים את המענק, כי אישורי המס ממוענים אל הקופה ואלי ולא אל המעסיק. למרות כל ההסברים שהמעסיק קיבל מהסוכן שלו, על כך שהאישורים ממוענים תמיד אל הקופות והעובדים שמבקשים רצף פיצויים, הוא מסרב להפקיד ולמרות שיש אישור מס על הפקדה ללא מס, המעסיק רוצה לנכות מס מלא ולשלם לי את היתרה בתלוש, בניגוד גמור למה שביקשתי וגם קיבלתי אישור ממס הכנסה. מה ניתן לעשות ? האם לתבוע את המעסיק ? תודה

  11. מאת אמיל‏:

    שלום אייל,
    קודם כל תודה על כל המידע החיוני שבאתר וב-YOUTUBE.

    אני לפני כ- 4 שנים (2014) בהיותי בן 30 עזבתי מקום עבודה עם ותק של 3 שנים ושכר פנסיוני ממוצע של כ-5000 ש"ח לחודש.
    מיד התחלתי עבודה חדשה עם שכר פנסיוני שבאזור התקרה -12,500 והוא צפוי לעלות עם השנים.
    בגלל צפי בגידול השכר בחרתי בטופס 161א ברצף פיצויים על מנת להקטין את חבות המס העתידית על חשבון ותק במקום עבודה קודם עם שכר נמוך יותר.
    הטופס 161א' נמסר למעסיק, קיבלתי בחזרה טופס 161 חתום עם חישובים בפרק יא', אך אני לא יודע אם 161א' אכן הועבר ע"י המעסיק לרשויות המס והאם הם מודעים לרצף שביקשתי בזמנו. אני בעצמי לא פניתי אליהם.
    במקום עבודה החדש והנוכחי אני צופה לעבוד עד לפרישה לגימלאות כלומר עוד כ-33 שנים לפחות.
    בסיום צפוי לקבל מענקים פרישה שונים וצפי לקיצבה החודשים הינו כ-11,000 ש"ח.

    רציתי לשאול,
    האם הבחירה ברצף פיצויים במקרה המתואר ללא משיכתן מונעת ממני בעתיד את האפשרות של בחירת מסלול של רצף קצבה וניצול של סל הפטור הכולל על הקצבה והתחשבנות על מענקי פרישה שיתקבלו לפי מס שולי עם פריסה.
    האם העובדה שנותרו לי עוד יותר מ-32 שנות עבודה שלא מתוכנן בהם ניצול פטור משנה את התמונה ואותם פיצויים ממקום עבודה קודם ורצף שביקשתי לא יהיו רלוונטיים בעת החישוב ולא יקלקלו או יבזבזו את הפטור ולא תהיה מניעה להשתמש בסל הפטור הכולל?

    תודה מראש.

    • מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

      אם בחרת רצף פיצויים לא תוכל על אותו כסף לבקש בעתיד רצף קצבה
      אם אתה רחוק מ 32 שנים אתה יכול למשוך פטור בלי לפגוע בעתיד

      • מאת אמיל‏:

        אם הבנתי נכון,
        לרצף פיצויים שביקשתי על אותו חלק קטן של הפיצויים ממעסיק הראשון אין השפעה על הפיצויים של המעסיק השני והעיקרי (אם לא אבחר בכך) וניתן יהיה בפרישה למשוך את הפיצויים הפטורים של המעסיק הראשון ללא פגיעה בכל הסל (במידה ויעברו יותר מ- 32 שנים) ואת החלק העיקרי והגדול של המעסיק השני לייעד לקצבה ולהנות מכל הסל של הפטור מבלי שתהיה עליו השפעה מאותה החלטה לעשות רצף פיצויים?
        כלומר האם בחירה של רצף פיצויים ממעסיק ראשון לא מחייבת אותי בהכרח לפדות גם את הפיצויים ממעסיקים אחרים?

        תודה.

  12. מאת דני‏:

    שלום רב!
    ישנו אדם שעבד 15 שנה ופרש בשנת 2002.
    ייעד את כל כספי הפיצויים לקצבה. נניח 200,000 ₪.
    כספי התגמולים באותה פוליסה (הונית) נמשכו בעבר כמשיכה כדין.
    משנת 2002 ועד היום הינו עצמאי.
    הגיע לגיל פרישה בשנת 2016.
    יש לו קופ"ג לקצבה בגין הפקדות עצמאיות.
    נכון להיום, עפ"י היתרה הצבורה בקופ"ג ובקופת הפיצויים, צפויה לו פנסיה מתחת לסף המינימום.
    1. אם היום יבצע חרטה מרצף קצבה על אותם כספי פיצויים, אז ימוסה בשנת החרטה ללא אפשרות פריסה (בשל הזמן שעבר) אבל כן יכול לקבל את פטור הפיצויים לפי התקרה העדכנית להיום כפול 15 שנה?
    2. האם את החלק החייב שבחרטה ניתן לפרוס קדימה כהיוון קצבה?
    3. במקום החרטה ובטרם תחילת קבלת פנסיה, האם בהליך של קיבוע זכויות ניתן לבקש היוון על כל כספי הפיצויים (אין שם תגמולים) ולחבר אותם עם התגמולים שהופקדו כעמית עצמאי (יחס של 1:1.2)?

    • מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

      1. כן ללא פריסה
      2.לא . זה פיצויים לא היוון
      3. לא . חייב להיות יחס הפקדות עובד- מעביד

  13. מאת אור‏:

    שלום רב!
    אדם שפרש בשנת 2012 בגיל 62 ומשך את כל תקרת המענקים הפטורים.
    ובשנת 2018 החל לקבל פנסיה מקרן הותיקה, עם קבלת הפנסיה קיבל מענק שנים עודפות.
    במקביל לאותו אדם קיימת קופת גמל נוספת מאותו מקום העבודה ובה רק תגמולים.
    האם ניתן לבצע היוון קצבה של המענק שנים עודפות ביחד עם התגמולים ביחס של 1:1.2? או שהמענק שנים עודפות חייב במס שולי כי נוצל כל המענק הפטור?

  14. מאת אייל מנדלאוי‏:

    הפטור כבר נוצל
    היחס 1:1.2 לא רלוונטי כי הוא משפיע רק על פטור
    זה חייב במס שולי

  15. מאת חן‏:

    אייל שלום,
    עבדתי כ10 שנים באותו מקום וכעת החברה נסגרה ונמכרה אז משולמים כעת פיצויים.
    חלק מהם פטורים ממס ואת החלק החייב המליצו לי לייעד לרצף קצבה.
    האם אוכל להתחרט בעתיד ולמשוך את החלק הספציפי הזה?
    אם כן אז איזה תחנות יציאה יש לי כדי למשוך את זה? זה יפגע לי בעתיד במס על הפנסיה?
    ואיך יחושב המס שינכו לי מהסכום הזה?

    • מאת אייל מנדלאוי‏:

      תוכל לבצע חרטה בכל רגע נתון
      אם תמשוך זה כמובן יקטין לך את הפנסיה ואת הפטור על הפנסיה
      המס לפי מס שולי בשנת המשיכה

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *