background

פריסת פיצויים- מה שצריך לדעת ולמה חייבים למשוך את כספי הפריסה ?

פריסת פיצויי פיטורין ? האם תמיד כדאי לי לבצע פריסה?  חבל דק

 אנחנו שומעים הרבה על פריסת פיצויים . בואו ננסה להבין מה זה באמת ? מתי זה כדאי  ?

 האם  יש תאריך שבו עדיף לפרוש ?

מהי  פריסה ?

חלוקה של חלק הפיצויים  שחייב במס על פני מספר שנים ועל ידי כך תתכן אפשרות להקטנה משמעותית של המס המשולם שיכולה להתבטא באלפים עד עשרות אלפי שקלים.

 איך מתבצעת הפריסה ?

 מס הכנסה מאפשר לפרוס עד 6 שנים. הפריסה יכולה להיות בגין שנים אחורה או  שנים קדימה . בדרך כלל  יש העדפה לפריסה לשנים  קדימה. למה ? מכיוון שהרבה פעמים יש צפי שרמת ההכנסה בעתיד תרד ( למשל  אדם שיוצא לפנסיה) ואז תשלומי המס יהיו נמוכים יותר.

 למי כדאית הפריסה  ?

א.      למי שצופה שרמת ההכנסה שלו בשנים הקרובות תפחת ואז ישלם מס נמוך יותר

ב.       למי שצופה שבשנים הקרובות תהיה הפחתה של מדרגות המס

 האם אני מקבל את הכסף בחלקים  ?

לא. מקבלים את כל הכסף עכשיו ומשלמים את כל המס עכשיו.

האם יש תאריך שבו כדאי לפרוש ?

פרישה ב 3 החודשים האחרונים  של השנה מאפשרת לדחות את הפריסה לשנה שלאחר מכן.

כשאדם מגיע לגיל פרישה ברוב המקרים יורדת רמת ההכנסה שלו כך שניתן לחסוך מס על ידי דחיית הפריסה

הכללים המרכזיים לביצוע פריסה  :

  1. ניתן לפרוס קדימה לכל היותר עד 6 שנים ( השנה הנוכחית + 5).
  2. כל 4 שנות ותק =שנת פריסה אחת . כלומר אם עבדת 20 שנה תוכל לפרוס ל- 5 שנים (5=20/4)
  3.   לא ניתן לפרוס ליותר  מ – 6 שנים
  4.   במידה ופרשת מהעבודה מ 30/9  ואילך של אותה שנה תוכל להתחיל את הפריסה בשנה שלאחר מכן.
  5.   צריך לשלם למס הכנסה מקדמה על מלוא הסכום החייב במס .
  6.  בתקופת שנות הפריסה חובה להגיש דו”ח שנתי למס הכנסה .

  אז איך זה מתבצע ?

 מס הכנסה גובה מס בהתאם להכנסה הצפויה בעתיד. המס והמקדמה מחולקים על פני מספר שנות

הפריסה . את האישור יש לצרף כל שנה לדו”ח השנתי המוגש למס הכנסה בתקופת הפריסה.

במידה והמס בעתיד יהיה גבוה מהצפוי ישולם ההפרש ובמידה ונמוך יותר יתקבל החזר מס .

למה חשוב למשוך את הכספים בגינם נעשתה הפריסה  ? 

כיון שמס  הכנסה צריך לקבל את המס . כאשר משאירים את הכספים לקופה נוצר חוב מול מס הכנסה .

חוב זה יכול לגרום להרבה בעיות בעת הגשת הדוחות . באפשרות אחת נדרש לשלם את כל המס בדוח השנתי

ואז יהיה צורך שוב לגשת למס הכנסה לקבל אישור חדש לחברת הביטוח כיון שהמס שולם .

במקרים אחרים פקידי השומה רואים באי המשיכה כ”אי עמידה” בהסכם הפריסה ואז מבקשים

מס לפי מדרגות המס כאילו שהפריסה לא בוצעה . זה גורר ויכוחים וניתן לחסוך אותם על ידי משיכת

הכספים .

מה קורה אם אני לא רוצה למשוך את הכסף כי יש רווחים טובים בקופה ? 

חייבים לתת הנחייה שהמס יועבר למס הכנסה. זה הדבר החשוב . שבסופו של דבר תהיה לנו יכולת

להוכיח בדו”ח השנתי שהמס שולם אחרת נהיה בבעיות שצוינו לעיל .

ניתן לפנות אלינו לייעוץ בנושאי פרישה   eyal@eyalmen.co.il   או בטלפון  073-7690302

 

11 תגובות למאמר

  • איל שלום . הגעתי לגיל פרישה ובכוונתי למשוך את כל הבספים שהצטברו לזכותי בפוליסות ביטוח המנהלים שלי . האם כדאי לי לפרוס את כספי הפיצויים כדי להפחית את תשלומי מס ההכנסה או שממילא כספי הפיצוים פטורים ממס ?

  • אם אני רוצה להשאיר את הכסף בקופת הגמל כי היא רווחית נשאלות השאלות:
    1. האם צריך לפתוח קופה חדשה שבה יופקד הכסף?
    2. מה המס שיחול על הקופה – האם כמו קופה שפתחתי לפי תיקון 190 – 15% מס נומינלי (לא צמוד)
    3. האם לא יהיה סכום ראשוני של 34,000 אלף ₪ שעליו עלי להתחשבן עם רשויות המס אם אני רוצה למשוך אות הכסף, כפי שציינת בהרצאה בשבוע הקודם?
    4. האם הקופה תהיה חסומה להפקדות של כסף נוסף שארצה להפקיד?
    5. האם הכסף יהיה הוני (להבדיל מקופה לפי תיקון 190) ואוכל למשוך אותו גם ללא קצבה מינימלית של 4,525 (כיום קצת יותר נמוך).
    תודה לעזרה,

    גבי

  • הי. האם המאמר הזה מדבר רק על פריסת פיצויי פיטורין או שיש לו נגיעה גם בפנסיה. תודה

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *