background

תיקון 5 – או איך למשוך מקופת הגמל לקצבה כ- 90,000 ללא תשלום מס

יש מספר מצבים בהם מגיעים למצב בו סך הכספים שיש בכל קופות הגמל לקצבה אינו גבוה :

  1. מי שההפרשות לקופות גמל החלו רק בשנת 2008 בעקבות חקיקת חוק פנסיה חובה
  2. עובדי מדינה שיש להם פנסיה תקציבית או מבוטחים בקרן פנסיה ותיקה ואז הסכום בקופות הגמל נצבר רק על רכיבי שכר שוליים ( שעות נוספות וכו’)
  3.  מי שיש לו שכר נמוך לאורך השנים.

 

במקרים בהם סכום החיסכון שנצבר לפנסיה נמוך מדי ולא ניתן לקבל פנסיה חודשית .

למעשה זה מצב שבו נחסך כסף לאורך השנים למטרת פנסיה אבל הפנסיה  החודשית שאמורה להתקבל נמוכה מדי כדי שקרן הפנסיה תסכים “לבזבז” עלינו זמן ולהכניס אותנו לרשימת מקבלי הפנסיה שלהם.

במקרים אלה אין לנו ברירה אלא למשוך את הכסף במזומן.

 מה הבעיה ?  

 בעיה היא שבמקרים אילו מס הכנסה מטיל עלינו “קנס” בשיעור של 35% על כל הסכום.

אז מה עושים ?

 מס הכנסה הקל עלינו ( תיקון 5 לחוק קופות הגמל) ואיפשר למשוך את הכסף במשיכה חד פעמית

( בשפה המקצועית זה נקרא היוון)  .במקרה זה נקבל את כל הכסף ללא תשלום מס בכלל

 בהתקיים כל התנאים הבאים :

  1. הגעה לגיל 67 ( “גיל פרישה חובה”)
  2. סכום כל הכספים בכל הקופות שיש לו(למעט קרן פנסיה  ותיקה) לא עולה על 91,810

 ( הסכום מעודכן ל  ינואר 2018  ומתעדכן כל שנה במרץ) .

  1. אחת מהאפשרויות הבאות :

א.      אינו מקבל קצבה

ב.       מקבל קצבה מקרן פנסיה ותיקה או  פנסיה תקציבית

ג.        מקבל קצבה  מקרן פנסיה חדשה או ביטוח מנהלים שגובהה  לפחות 4,456 לחודש

 (בשפה המקצועית – “הקצבה המזערית “)

 במקרה הזה מתקבל כל הכסף כסכום פטור ממס  !!!

 

לסיכום – מי שלא צבר מספיק כספים בקופות יוכל למשוך את הסכומים באופן  חד פעמי ללא תשלום מס.

 

תודה לכל מי שהפנה אליי לקוחות, רובם כבר קיבלו ייעוץ.

אתם מוזמנים להפנות אליי לקוחות נוספים למייל eyal@eyalmen.co.il

198 תגובות למאמר

      • אישה רווקה כבת 40 , לא עובדת , נכה 75% , יש בקןפת מקפת חדשה כתשעים ושש אלף שח
        האם ניתן לפדות בפטור ממס ?
        תודה מראש

    • אני בת 67 ושאלתי האם אפשר למשוך כספים מקופת הגמל גם אם עדיין אני עובדת? עקב הארכת בשירות המדינה

    • שלום רב
      אני כיום בת 63 ויש לי קופת גמל קצבתית לעצמאים שנפתחה משנת 2005. כיום סך הכספים בקופה עומדים על סך של 34,000₪.
      הכנסתי קצבת זיקנה של כ- 1800 ₪.
      ביקשתי למשוך ונאמר לי במס הכנסה שיש עליי לשלם מס בגובה35%
      כמו כן נאמר לי שבגיל 67 אני יכולה למשוך ללא מס… והאם זה אכן מדוייק?! מבקשת עצתך ותשובתך.
      בתודה מראש.. לילי.

  • אייל שלום

    המון תודה, אלו הדברים שכבר מזמן ניסיתי לקבל מידע אליהם.
    עדיין יש לי שאלה: האם זה תקף גם לפורש, שהחליט לעזוב את ישראל מספר שנים טרם פרישתו ומתגורר בחו”ל?

  • האם סכום המשיכה יהיה פטור ממס גם אם הכנסתי מפנסיה ותיקה חייבת במס ונוצל מלא הסכום לפיצויים פטורים
    לפי מיטב ידעתי במצב זה הסכום יהווה הכנסה חייבת
    בברכה
    צבי

  • הסכום יהיה פטור כיון שלפי נוסחת השילוב החדשה עדיין יישארו 129,591 שנשאר פטור ממס ללא פגיעה בגלל פיצויים כל עוד עומדים בתנאי הסעיף

  • לא ברור לי מה אתה מכנה כקופות. האם רק קופות גמל או גם קרן השתלמות, קרנות פנסיה. אנא ציין סוגי הקופות.
    תודה
    אסנת

  • שלום.אבי עומד לפני פרישה.הוא מעוניין למשוך את כספי התגמולים לצורך כיסוי משכנתא.אמא לא עובדת ולא מקבלת שום קצבה.שניהם יקבלו קרוב ל-5000 ש”ח ,החזר חודשי של משכתנא כ-3000.
    האם במקרה שלו יש אפשרות לקבלת פטור/הקלה במס על משיכת כספי התגמולים ?

  • סעיף 3א-“אינו מקבל קיצבה”???
    אם אדם לא מקבל כל קיצבה יהיה זכאי לפטור?הרי חייב שתהיה לו קיצבה מינמלית?
    ממתין לתשובתך
    תודה

    • אם אין לו קצבה אז אי אפשר לחבר את הסכום הנמוך שיש לו ולכן הוא מקבל את הסכום פטור . אם היתה לו קצבה מזערית היה יכול להוון בלי הסעיף הזה

  • שלום רב
    כאשר נאמר “:כי סכום כל הכספים בכל הקופות שיש לו(למעט קרן פנסיה ותיקה) לא עולה על 93,117”

    האים סכןם זה כולל גם קרנות פנסייה חדשות וביטוחי מנהלים(קצבתיים) ?

    תודה רבה
    דני

  • שלום אייל,
    1. האם אין מס רווח הון בשיעור 15% על הרווחים כאשר מנצלים את הפטור המתיר למשוך את התגמולים במקרה שסך הכספים בקופות אינו עולה על 93,117 ש”ח? כמובן אין מדובר על מקרה של היוון ופגיעה ביתרת ההון הפטור.
    2. באם סך הכספים הינו מעט מעל 93,117 ש”ח, האם ניתן למשוך רכיב פיצויים ומעט לאחר מכן לנצל את הפטור על הסכום שעכשיו הוא נמוך מ-93,117 ש”ח?

    תודה רבה

    • שלום עוד פעם אייל,
      אשמח לקבל הבהרה:
      1. רק כדי לוודא, הסכום (הנמוך) הנמשך, פוגע או לא פוגע ביתרה ההונית ביחס של 100%? אם פוגע, מה בעצם ההבדל בין האפשרות הזו לבין כל אפשרות אחרת של משיכת כספי תגמולים (אלו שהופקדו אחרי 2008) שפוגעים ביתרה ההונית הפטורה?
      2. על אותו עקרון (ואולי שאלה זו מיותרת), אם לא פוגע ביתרה הונית, לכאורה כל מי שיש לו קופות פנסיה חדשות, כדאי לו להשאיר פחות מ- 93,000 ש”ח שאינם נמשכים כפנסיה ואז למשוך אותם בלי לפגוע בפנסיה החודשית (נניח שלא נשארה לו יתרה הונית לפגיעה)?

  • תודה על כל המידע,
    אם משכתי כספי בטוח והורידו לי מס הכנסה,
    האם אפשר לקבל החזרים ?
    המשיכה נעשתה בזמן פרישתי לפנסיה
    אביבה

  • 1.האם ניתן למשוך חלק מכספי קופת תגמולים ללא מס-בגיל 67 יש לי פנסיה תקציבית ?
    2. האם ניתן למשוך ללא מס כספי קופת גמל ללא מס במקרה של סרטן?

  • אני מקבל פנסיה תקציבית כמו כן מנצל את שיעור ניכוי מתשלום קצבת הפרישה
    הנובע מנוסחת השילוב
    יש לי קופות גמל שהסכומים שנצברו לאחר 2008 גדול מ-90,000
    האם אוכל להפחית את המיסוי בעת משיכתם

  • שלום רב,
    מבקשת לדעת על כספי הפנסיה שכבר הוצאתי ושילמתי 21%כנס ..
    ביקשתי להוציא את כל הסכום מכיוון שהפנסיה החודשית שלי הסתכמה בכ 300 ש”ח לחודש..
    היו לי בסה,”כ 51.000ש”ח שמתוכם לקחו לי 21%…
    אובחנתי עם סרטן שד ממאיר לפני כשנה וחצי..לא מטופלת בקונוונציונלי…ללא ניתוח ללא הינו ללא הקרנות…
    האם יש מצב שיחזירו לי את הכנס שגבו ממני?
    את הכסף הוצאתי לפני כ ארבעה חודשים..
    אודה לך מאוד לתשובה.
    תודה מראש,
    דורה

    • לקחו לך מה שצריך כיון שברגע שיש לך פנסיה את אמורה לחבר את הכספים האלה לפנסיה שלך.
      רק אם הפנסיה שלך תקציבית או ותיקה תוכלי לקבל פטור

  • אני מקבלת פנסיה מקרן וותיקה כי הגעתי לגיל פרישה ובמקביל ממשיכה לעבוד, לכן עדיין לא קיבלתי מענקי פרישה. בתאום מס במס הכנסה קיבלתי פטור על הקצבה רק 8.5 % , האם יש אפשרות
    לקבל פטור מכסימלי של 43.5% עד שאני אפרוש מעבודתי ואקבל מענק פרישה ואז יעשו חישוב מס בהתאם?

  • שלום
    אני בת 59 , התחלתי להפריש בקופת גמל מיום 1/2/2008 , בקופה סך של 39000 ש״ח. כמעט שנה וחצי ללא עבודה , האם אני יכולה למשוך את הכספים מהקופה ?
    תודה

    • שלום
      אני בת 59 , התחלתי להפריש לקופת הגמל ב 1/2/2008 , התגמולים בקופה 39000 ש״ח ,
      אני לא עובדת כבר שנה וחצי , האם אני יכולה למשוך את הכספים.
      תודה

  • בן 65, ללא הכנסות. יש לי קופת”ג לעצמאי לקיצבה מסוג יותר של מגדל משנת 1990. מבטיחה תשואה לפי 3%. במגדל מסרו לי שאי אפשר לקבל קיצבה כי הצבירה מעט פחות מ-50,000שח. בסוף החודש מפסיקה להיות מבטיחה תשואה וכנראה תעבור למשתתפת ברווחים בקרן י’ עם דמי ניהול 1%. אתה רואה אפשרות לפטור ממס במשיכה ? מה עוד ניתן לעשות איתה ? תודה מראש

  • שלום רב,
    אני ילידת 2.3.54
    צבירת סכום הפנסיה שלי עומד על 94,000 ש”ח
    האם ביום הולדתי ה-62 כשארצה למשוך את סכום הפנסיה יוטל עליו מס הכנסה
    תודה

  • בן 67 בחודש הבא. מקבל פנסיה תקציבית. יש לי קופות מינואר 2008 בסכום כולל של כ – 96,000 ש”ח.
    לפי האמור לעיל אני מבין שאני יכול לקבל פטור בעת המשיכה.
    כיצד ממשים זכות זו?

  • אייל שלום.
    איך אתה מטפל במי שפונה אליך?
    על איזה אחוז אתה מדבר בטיפול?
    תודה .יוסי כוהל. 058 4545045

  • אייל שלום: בעוד מספר חודשים אני אהיה בן 67.כרגע אני מקבל פנסיה מוקדמת ממבטחים הוותיקה (עמיתים קרנות פנסיה ותיקות) בסכום של 8500 ש”ח.בגיל 67 אני אמור לקבל כ 1200 ש”ח מקרן מגדל מקפת חדשה.
    לאיזה הטבות במס הכנסה אני זכאי באיזו מהפנסיות?
    ומה עלי לעשות? תודה

    • היי
      מגיעות לך הטבות ועליך למלא 161ד
      אתה מוזמן לפנות למשרדנו לטיפול בנושא

  • אייל שלום.האם יש מס הכנסה מקופת גמל לקצבה שהופקדו כספים לאחר 2010הצורה עצמאית למקבל פנסיה ממקפת.

  • אייל שלום.האם יש מס הכנסה מקופת גמל לקצבה שהופקדו כספים לאחר 2010 בצורה עצמאית למקבל פנסיה ממקפת.

  • אני. בן. 67. משכתי כספי. הפיצויים מחברת כלל. פטור ממס
    קיצים עוד. יתרות קופות גמל שונות בסכום שלא יעלה על. 93. אלף ש״ח
    אין לי. קצבה. מעבר לקצבת. בזקנה
    האם. משיכת כספי קופות הגמל. פטורה. ממס

        • שלום אייל

          מה עלי לעשות לקבל פטור ממס על קופות גמל שיש לי בכלל ובקרן ביטוח
          האם עלי לגשת למס הכנסה מה לבקש

          האם טופס 159 תקף בעניין זה

          תודה מראש

          • אם מדובר בתגמולים לפני 2008 אז אין צורך. אם מדובר בכספי קצבה – צריך לפנות למס הכנסה

  • שלום
    במידה ומדובר באשה בת 61 אשר סך הצבירה שלה בקופות גמל עומדת על כ30 אלף ש:ח ובנוסף יש לה קרן פנסיה ותיקה שתתחיל לשם לה פנסיה בסך כ1900 שח בחודש ספטמבר האם משיכת כספי קופות הגמל חייבת במס?
    בנוסף יש בידה ביטוח מנהלים על סך 25 אלף שקל המבטיח פנסיה בסך 143 ש”ח אותה חבת הביטוח לא מעוניינת לשלם ורוצה שתמשוך את הכסף -:1. האם יש לה זכות לדרוש תשלום קצבה ?
    במידה ומושכת האם פטורה ממס?

  • בוקר טוב
    האם כאשר מדובר בסכום עד כ90000שח למעט קרן פנסיה ותיקה האם גם למעט קרן פנסיה תקציבית? משום שכתוב אחר כך מי שמקבל קיצבה מקרן פנסיי ה ותיקה או תקציבית. תנאים לפטור ממס .בתודה

  • שאלה מנוסחת אחרת
    אני מקבל פנסיה תקציבית ויש לי צבירה שלא עולה על הסכום 90000שח בקרן פנסיה נוספת מקיפה סכומים לאחר 08 שנה .האם אוכל למשוך את הכסף בקרן החדשה ללא מס? עברתי גיל 67
    בתודה

  • אייל שלום,

    אישה בת 70 שברשותה קרן פנסיה ותיקה “עתידית” המנוהלת ע”י “לעתיד” בחברת הראל.
    קיבלה מכתב שסכום הפנסיה המגיע לה הינו מתחת ל-5% מהשכר הממוצע במשק והיא איננה זכאית לקבלת תשלום פנסיית זקנה.
    מעוניינת למשוך את הכספים אך נאמר לה שעליה לגשת למס הכנסה כדי לקבל אישור היוון קצבה.
    עם אילו טפסים / מסמכים עליה לגשת לפקיד השומה?

    תודה מראש על העזרה!

  • אייל שלום,
    אני חוסך בקופות גמל החל מ-2005, בלי קשר להסדרי הפנסיה שלי. בבוא הזמן אקבל פנסיה גבוהה מ-5,000 שקלים.
    כיצד אוכל למשוך את הסכומים חד-פעמית ללא תשלום מס ?
    תודה

  • שלום וברכה:
    אני אמורה למשוך את כספי מקרן השתלמות אחרי 6 שנים חסכון והסכום שאני אמורה לקבל בסביבות 80.000 ₪ האם מנכים מסכום מס הכנסה? אני מושכת את הכספים כדין אחרי 6 שנים?

    תודה מראש

  • אייל שלום
    אימי בת 80 פתחה 3 קופות גמל על שמה שהמוטבים הם 3 נכדיה בכל קופה כ 40,000 שח
    כעת היא רוצה לפתוח קופה אחת כדי לעזור לאחד הנכדים בחתונה . נאמר לה כי היא חייבת לפדות את כל הקופות ומכיוון שהקופות מ 2008 היא חייבת במס של 35% על כל הסכום .
    במס הכנסה נאמר לאימי כי כדי לקבל פטור ממס היא יכול לפנות לביטוח לאומי ובמידה ותסיג 75% נכות תקבל פטור ממס (למרות שאימי חולה מאד מאד קשה להסיג אישור כזה )
    מה ניתן לעשות כדי למזער את הנזק ???
    תודה

  • שלום.
    אני בן 68 וישנם בחברת הביטוח כספי תגמולים בערך של כ40.000 שח
    אני מקבל קיצבת זיקנה מביטוח לאומי ושכר עבור עבודה של כ7000 שח.
    בחברת הביטוח מתעקשים לקזז לי 35% מס.
    ואינם מכירים כלל את סעיף 5.
    סעיף זה של פטור בתנאים לא מופיע באתרים אחרים.
    עדין בתוקף?
    תודה נועם

  • אני בן 67
    מקבל קיצבת זיקנה 2100 שח
    שכר מינימום פחות מ5000שח
    אישתי עדיין עובדת אך קיבלה הודעת פיטורין לעוד חודשיים
    רוצה לפדות תגמולים עס 67000שח
    הפנו אותי לפקיד שומה לקבל פטור

  • אייל שלום,
    יש לי בין השאר קופה בביטוח מנהלים מיטב של כלל שכמעט כל הכספים שהופרשו אליה
    הופרשו החל משנת 2000 ונאמר לי שהם ניתנים למשיכה רק כקיצבה (ללא כספי פיצויים).
    הבעיה היא שכעת עברתי את גיל הפרישה (67) ורק כעת נודע לי שיכולתי לקבל קיצבה
    כבר מגיל 65 ולפי תנאי הפוליסה יוצא שהפסדתי הרבה כספים.
    ע”פ התקנות שלפיהן פועלת הקופה – תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל)
    1964 – סעיף 41 ל א (ב) (ג) (ד) חברת הביטוח היתה אמורה לעדכן אותי על זכאותי לקיצבה
    חצי שנה לפני המועד (גיל 65) אך לא נשלחה אלי כל הודעה.
    האם לדעתך אוכל לתבוע מהחברה תשלומים רטרואקטיביים באמצעות פניה למפקח על הביטוח
    או באמצעות תביעה משפטית?
    תודה מראש על התשובה.

  • שלום אייל,
    אני ואישתי עזבנו את הארץ לפני כמה שנים ומשכנו את כספי הפנסיה שלנו, בעת המשיכה שילמנו 35% מס, האם אפשר לקבל איזשהו החזר מה-35% שלקחו לנו?
    תודה מראש על התשובה.

  • שלום אייל,
    אחותי בת 62 והחל מחודש הבא מתחילה לקבל קצבת זקנה מביטוח לאומי.
    יש לה בקופות גמל ובקרן פנסיה יתרה של כ- 110,000 ש”ח שהופקדו לאחר 1/2008,
    אין לה מקור הכנסה / קצבה מכל גורם.
    האם יכולה למשוך כסכום חד פעמי ללא מס? אם כן איך? ואם לא מה האפשרויות,
    מודה לך

  • שלום אייל
    גבר בגיל פרישה מקבל פנסיה מביטוח מנהלים מתחת לקצבה המזערית.
    בגין כספים שהצטברו בקרן פנסיה ותיקה אמרו לו שאינו זכאי לפנסיית זקנה מכיוון שהסכום שהצטבר נמוך מ- 5%.
    האם המשיכה נכנסת לתכולה של התיקון או חייבת במס של 35% או מס השולי?.

  • שלום אייל,
    אימי בת 69
    יש לה 18 אלף בפנסיה שהיא רוצה למשוך את כולם.
    היא סיעודית 100 אחוז נכות
    מקבלת קצבת סיעוד וקצבה לעובד זר

    האם היא יכולה למשוך הכל לפי הסעיף הזה – תיקון 5 – בלי לשלם מס?

    אם לא(כי קצבת סיעוד נחשבת קיצבה לפי סעיף 3-א ?) אז אני מבין שהיא צריכה
    להגיש לפטור לפי 159 ז”א נכות מעל 75 אחוז.
    כרגע יש לה פטור ממס הכנסה לפיצויים.

    היא פרודה בפועל אבל נשואה רשמית אז היא רוצה לקבל פטור מתקבולים לפי הכנסה חודשית נמוכה(
    אין לה הכנסה למעט קצבת סיעוד מהמדינה וביטוח סיעודי שחייב לשלם 5 שנים) אני מבין שהיא צריכה
    להחתים את בעלה על כך שהוא פרוד ממנה.
    הוא עצמאי ומרויח כ 6000 לחודש.

  • שלום אייל,
    סו”ס מאמר שמתייחס בדיוק למצב אצלנו!
    אשתי בת 68, לא עובדת, ברשותה מספר קרנות גמל, פנסיה והשתלמות ממעסיקים בעבר רחוק (אבל אחרי שנת 2000) בסכום כולל קטן (כ 40,000) והבנתי שהיא יכולה למשוך כרגע את הכל.
    מה התהליך הפשוט ביותר? האם חובה לגשת לפקיד שומה? האם יש צורך בט’ 161?
    האם ניתן לקבל אשור פקיד שומה דרך הרשת (מקוון)?
    אגב, יש לה גם קרוב ישיר בעל נכות 100% לצמיתות (מהעת האחרונה) אבל לא נראה לי שצריך יהיה להעזר בזה.
    תודה

  • שלום אייל,
    יש לבעלי בקופה 60 אלף ש”ח , הקופה לא פעילה כבר 3 שנים כי עבר להיות עצמאי בעסק פטור מס.
    האם ניתן למשוך את הכסף ללא תשלום מס 35%?

    תודה

  • אני מעל גיל 70
    הפקדתי בקופה לפי תיקון 190 1064000 ש”ח
    משכתי 1053000
    נוכה מס במקור

    הבנתי שניתן לקבל את הניכוי מס במקור
    מה סעיף בחוק שקובע את הפטור

  • אייל שלום יש לי בקופת פנסיה כ 55000 איך אוכל למשוך אותם מבלי לשלם מס יש לי 2 הורים עם נכות קבועה של 50%

  • שלום אייל
    אשתי יצאה לפנסיה ממוסד ציבורי גדול ,סך הפיצויים שקיבלה(מהמעביד + קופות) כ- 500 א ש”ח. לאחר ניצול הפטור של 12 א ש”ח נעשתה פריסה ל 6 שנים , ותשלום המס יהיה 22%.

    לאשתי יש גם כ- 120 א ש”ח הפרשות לגמל מ-2008 שאם רוצים למשוך יש לנכות 35% מס.
    אשתי כיום בת 65 , היא מקבלת פנסיה כ- 10 א ש”ח.

    האם יש דרך להקטין את המס במקור על ה- 120 א ש”ח? אם צריך נמתין שנתיים,
    או לנצל את הפטור עד 93 א.ש”ח שקיים.

    תודה מראש על תשובתך
    אור

  • אם בקופה יש 130000.
    ניתן למשוך 40000 במס 35% ואז למשוך את היתר בפטור?
    איפה כתוב החוק הזה?
    תודה רבה

    • אייל שלום
      מה המשמעות שזה פתוח? האם קרן הפנסיה לא מאשרת למשוך כך את הכספים? האם מס הכנסה לא מאשר?
      תודה רבה על הסיוע

  • בס”ד

    אייל שלום רב,

    אמי הגיעה לגיל פרישה (65) ועדיין עובדת, ברשותה שתי קופות גמל שבסה”כ מסתכמות כ 83 אלפי,
    כאשר 22 אלפי ש”ח נצברו עד 1.1.2008 ו 61 אלפי ש”ח נצברו מ 1.1.2008 ועד היום
    בנוסף ברשותה קופת פנסיה (קמ”ג),
    האם אפשר לקבל פטור מתשלום המס, בעת משיכת 61 אלפי ש”ח מקופת הגמל,

    בתודה מראש,

    גבריאל

    גבריאל

  • בס”ד

    אייל שלום רב,

    ראשית תודה על התשובה,

    בהמשך לשאלה שלי בנוגע למשיכת 61 אלפי ש”ח מקופת הגמל,
    לאבי נקבע אחוז דרגת אי כושר של 75% לצמיתה מ 2012 ואחוז נכות רפואית 53%,
    האם במקרה הנ”ל מ”ה יאפשר למשוך את ה 61 אלפי ש”ח ללא תשלום מס?

    בתודה מראש,

    גבריאל

  • שלום אייל וחג שמח.

    שאלה קטנה, האם פדיון קופת ביטוח מנהלים לפני גיל הפרישה,
    מחויבת גם בדמי ביטוח לאומי (בנוסף ל- 35% מס הכנסה)?

    תודה מראש על תשובתך.

    בברכה,
    אייל

  • שלום אייל,
    יש לי קופת גמל שנפתחה במסגרת עבודתי כאיש קבע בין השנים 2007-2014.
    ב-2014 השתחררתי וכרגע יש בקופה 22,000 ש”ח.
    אני מעוניין למשוך את הכסף לפני גיל הפנסיה.
    מה הם הדרכים?
    תודה רבה,
    אלעד

  • שלום וברכה,
    אשמח שתפנה אותי לסעיף ספציפי בפקודת מס הכנסה.
    אני מצאתי רק את סעיף 9 (17ב) שמפנה לתקנה 23 (ב) (1א) בחוק קופות הגמל
    ואת סעיף 9א (א) (2) שמפנה לתקנה 23 (א) (2א) או (2ב)
    ואני מבינה שפה מדובר על תקנה 23 (א) (1) (ב) (3)
    זה חשוב לי כיון שניגשתי למס הכנסה והפקיד טען שאני לא צודקת.
    תודה רבה מראש

  • תודה.
    אבל מה הסעיף בפקודת מס הכנסה?
    אשמח אם תוכל לציין לי את הסעיף במדויק, ולא רק 9א וכד’
    כי כפי שכתבתי, לא מצאתי סעיף בחוק שמפנה לתקנה 23 (א) (1) (ב) (3) וגם במ”ה אמרו לי שאני לא צודקת
    תודה רבה

  • שלום אייל,
    אני מתגוררת בחו”ל מעל 7 שנים ויש לי בחברת ביטוח סכום של 62853 ש”ח. בת 41. האם יש סיכוי למשיכה ללא תשלום מס?

  • שלום רב
    אשתי ביגיע לגיל פנסיה (62) וביקשה לפדות את קופת הגמל (יש בה כ 45,000 ש”ח).
    הפקידה הסבירה לה כי בגין המשיכה יהיה עליה לשלם מס של % 35 מסך הכספים העומדים לרשותה.
    זאת מאחר ואין לה שום מקור אחר ממנו היא מקבלת קצבת פנסיה.
    לעומת זאת נאמר לה כי בגיל 67 תוכל למשוך את כל הכסף ללא תשלום מס.
    האם נכון ?

  • שלום ותודה על העזרה.אני אספר את מצבי בקצרה :בן 30,עובד 7 שנים במקום אחד ,מרוויח 10 אלף בחודש,בקרן פנסיה יש 130.000(90 תגמולים ו40 פיצויים) בקרן השתלמות 30.000 .מעוניין לעבור לגור למדינה אחרת (לא משנה לי אם ביטול תושבות או לא ,כמו כן יכול לחזור בעוד שנה -שנתיים כדי להוכיח שאין לי הכנסה ,אם זה משמעותי )השאלה האם אפשר איכשהו למשוך כספי תגמולים ללא מס או להפך לקבל החזר מס ?תודה רבה

  • שלום רב
    אהיה בן 67 בסוף החודש הזה
    אתחיל לקבל פנסיה מ”עמיתים וותיקה” כ 5000 ש”ח בחודש
    יש לי קופת גמל נוספת בה יש כ 9000 ש”ח ממקום עבודה עד 2013 ועוד כ 43000 ש”ח ממקום עבודה בו אני עדיין עובד. אני מתכוון להמשיך לעבוד באותו מקום גם בהמשך, כמובן במגבלת השכר שבטוח לאומי מאפשר.
    שאלתי האם אני יכול למשוך את ה 9000 + 43000 ללא תשלום מס הכנסה?
    איך אני אמור להמשיך לחסוך בקופה אחרי גיל 67 אם משכתי את הכספים שחסכתי עד אז?
    תודה רבה

  • אייל שלום,
    אישה בת 63 משכה כספי תגמולים שהופקדו לאחר שנת 2000. סך כל הכספים הסתכמו לכ-60 אש”ח. יש לציין כי באותה שנת מס לא הייתה לה עוד הכנסה נוספת בכלל. מהמשיכה ניכו 35%. האם ישנה אפשרות להשתמש בנקודות זיכוי עבור היותה אישה, כנגד המס ששולם? (היא גם מתגוררת ביישוב מזכה).
    תודה מראש

  • שלום אייל

    לאשתי יש בקופת גמל לקצבה סך של 125,000 שח.
    אשתי בת 66 בקרוב. מקבלת פנסיה כ-8000 שח לחודש.
    האם במידה ונחכה עד גיל 67 נוכל לקבל פטור על ה- 91000 שח ולשלם 35% מס רק על היתרה בסך 34000 שח ?
    לפני כ- 9 חודשים אמרו במס הכנסה שאם נבוא ב 3.2018 ינכו לנו על הכל 22%

  • אייל שלום
    האם ניתן למשוך מביטוח מנהלים כספי קצבה שהופקדו לפני שנת 2000 בפטור ממס
    שהמושך בגיל 60 ומעוניין להתחיל לקבל קצבה
    תודה
    אילן

  • אייל
    אישה בת 63 שמקבלת קיצבה מקרן פנסיה ותיקה מקג”מ מעל 6.000
    ויש לה קופת גמל “קו בריאות” סכום מסויים לפני 2008 פתור ממס
    ועוד כ 70.000 הפקדות אחרי 2008 שזה קצבתי

    האם היות וזה פחות מ 91000 אפשר למשוך ללא מס?

  • אייל שלום,

    תודה רבה על הפוסטים המעניינים והמועילים שאתה מעלה.
    לאבא שלי יש 2 קופות גמל לתגמולים (אחד במעמד שכיר -קופה על שמו והשני במעמד עצמאי) בחברה אחת קופה בסך כ-30 אש”ח וקופה שנייה בחברה אחרת כ-140 אש”ח (לפיכך, כביכול היתרות מעל התקרה של ה-91 אש”ח) והוא מקיים את כל התנאים האחרים (הגיע לגיל פרישה ומקבל קצבה מקרן פנסיה ותיקה).

    א. בהתאם לחוק האם ניתן למשוך את הקופה בסך של 30 אש”ח כסכום הוני?
    ב. בפועל, כיצד פקיד שומה יידע שיש לאבא שלי קופה נוספת בחברה אחרת כך שהוא עובר את התקרה?
    אם פקיד שומה לא יכול לדעת זאת, אז מה המניעה למשוך את ה-30 אש”ח כסכום הוני?
    ג. האם במסגרת בקשת המשיכה מקופת הגמל נדרש להצהיר על כספים נוספים בקופה אחרת?
    ד. יש דרך אחרת למשוך את הכספים כסכום הוני?
    ה. תודה רבה רבה 🙂

    • השאלה כמה מתוך ה 170000 הוניים . אם יש הוני פטור זה מקטין את הסכום שצריך לבקש בגינו פטור
      פקיד השומה מבקש מסלקה פנסיונית ולפי זה יודע הכל

  • שלום אייל,
    בהשתלמות שעשית בחברת חשמל בחיפה, המלצת למשוך את מחוג 5 לפני משיכת הפיצויים.
    מה הסיבה?
    בתודה
    דני

      • תודה על התשובה. הבעיה אצלי זה שבעצם אני לא מקבל פיצויים אלא מענק שנים עודפות ומחלה שאלה כספים שמשולמים לי בשכר ולא נמצאים בקרן כלשהי. לכן אין לי ברירה אלא למשוך. האם אני צודק?. תודה

  • אייל שלום וברכה,
    ראשית תודה לך על כל המשובים והמאמרים המחכימים.
    רציתי לדעת מתי אתה מקיים קורס על נושא הפרישה?
    כמו”כ רציתי לברר ברשותך לגבי אשה שהגיעה לגיל פרישה לאחר 47 שנות עבודה ויש לה פנסיה תקציבית.
    יש לה הפרשים (פדיון שנים עודפות) של 12 שנים (47-35) שמקבלת מקופת הפנסיה בערך 130,000 ש”ח
    האם ניתן לבקש פטור על סכום זה ובכך להקטין את הפטור על הקצבה החודשית הפטורה ולמלא טופס קיבוע זכויות?
    ומה אם כבר ניכו לה מס בתלוש האחרון 48% ? האם צריכה להגיש דוח שנתי או שיכולה להביא אישור לקופת הפנסיה ולקבל חזרה בתלוש העוקב?
    תודה רבה

  • תודה.
    אני מקיים קורס שמיועד לרו”ח ויועצי מס .
    לגבי היתר – עליך להגיע לייעוץ . ניתן לחסוך לך. רשום לי את הנייד שלך או תתקשר למשרד 073-7690302

  • היי אייל, זה בד”כ לא רלוונטי (הרי המאמר עוסק במישהו בן 67 בלי פנסיה נורמלית), מישהו שעוסק בתחום אמר לי שצריך לשלם מס שולי על המשיכה הזאת. האם זה מה שקורה? והאם אפשר לפצל את המשיכה ליותר משנה אחת?

  • 1.הגעה לגיל 67 ( “גיל פרישה חובה”)
    2.סכום כל הכספים בכל הקופות שיש לו(למעט קרן פנסיה ותיקה) לא עולה על 91,810
    ( הסכום מעודכן ל ינואר 2018 ומתעדכן כל שנה במרץ) .

    3.אחת מהאפשרויות הבאות :
    א. אינו מקבל קצבה

    ב. מקבל קצבה מקרן פנסיה ותיקה או פנסיה תקציבית

    ג. מקבל קצבה מקרן פנסיה חדשה או ביטוח מנהלים שגובהה לפחות 4,456 לחודש
    עד כאן ציטוט המאמר ———-

    יש סתירה בין סעיף 2 לסעיף 3 בתנאי המשיכה בפטור ממס .
    אם מקבל קיצבה מעל 4456 ש”ח אז הרי יש לו צבירה של יותר מ91.000 ש”ח לחודש
    כלומר סעיף 3 ג’ בכלל לא קשור לתיקון 5 אלא לתנאי היוון קיצבה

    • ממש לא נכון .
      א. יכולה להיות לו פנסיה תקציבית
      ב. מדובר בצבירת תגמולים מעבר למה שהפך לפנסיה

  • שלום רב!
    אדם הגיע לגיל 67 והתחיל לקבל פנסיה תקציבית בסך של כ- 10,000 ש”ח.
    בנוסף, יש לו קופ”ג לקצבה (משנת 2008) והיתרה היא 200,000 ₪ (לשם הדוגמא).
    מתוך ה-200,000 ₪ שוכבים כספי פיצויים בסך 90,000 ₪.
    העובד משך את כספי הפיצויים בפטור ממס.
    נותרה יתרה של 110,000 ₪ (תגמולי עובד-מעביד).
    ישנו את תיקון 5 לחוק קופ”ג שניתן למשוך כספים לקצבה במידה והיתרה הצבורה אינה עולה על כ- 92,000 ₪ (וכמובן בהתקיים תנאים נוספים כמו גיל 67, קצבה מזערית וכו’).
    שאלותיי כדלקמן:
    1. האם ניתן לבצע משיכה (שלא כדין) בסך של כ-20,000 ₪ (ולשלם את הקנס של 35% מס) ע”מ לרדת מהתקרה ואז ניתן להיכנס לתחולת התיקון?
    2. האם משיכת ה- 92,000 ₪ (לערך) היא הכנסה פטורה ממס או ממוסה כהכנסה מקצבה לכל דבר ועניין (שיעור מס שולי, נקודות זיכוי וכו’)?

    • תיקון 5 לא רלוונטי הכלל
      הקצבה היא מעל הקצבה המזערית
      צריך לעשות קיבוע

  • היי אייל.
    לגבי נתוני הדוגמא הקודמת, נניח שהפנסיה היחידה היא 3,000 ₪ מקרן פנסיה וותיקה (מבטחים הוותיקה למשל).
    וכל יתר הנתונים לא השתנה (200,000 ₪ כולל, משיכת פיצויים פטורים 90,000 ₪ ויתרה 110,000 ₪ לאחר משיכת פיצויים).
    האם תיקון 5 בר ביצוע?

  • היי אייל.
    רציתי לשאול . לי ולבעלי יש כספים בקופות השונות לא ותיקות בסך של בערך 140000 שח ולא הפרדתי את כספי הפיצויים . כלומר כולל הכל . אני מעוניינת לדעת איך אני יכולה למשוך הכל ? מבלי לשלם מס ומבלי שיהיה לנו את הקריטריונים המזכים ? כלומר הכנסות נמוכות או אחוזי נכות או מצב בריאותי ?

    • יש הבדל. יש כללים שונים לפיצויים ויש כללים שונים לתגמולים .
      לא יכול לתת יעוץ בצורה כזו . תקראי מאמרים באתר ואם זה לא מספיק תבואי ליעוץ

      • תודה ראשית. דבר שני אני רק רוצה לדעת האם משיכת כל הכספים אפשרית ללא מס בכלל? אני זקוקה לכסף לצורך לקיחת משכנתא וזאת האופציה היחידה שיש לי . אם זה אפשרי אני אבדוק את האפשרות להגיע לייעוץ אליך כמובן שאשמח לדעת עלות . אבל שוב רק אם אפשרי הדבר ונעשה פעם בעבר

  • אם הסכום בקופה הוא כ 95,000 ש”ח , כלומר חרג מהתקרה בכ 3000 ש”ח.
    מדובר בנישום בן 80+.
    יש מה לעשות בשביל למשוך את הכספים בפטור?
    תודה!

  • היי ,

    יש לי כספי תגמולים (מעל 9000) ואני רוצה למשוך אותם ללא ניכוי של 35 אחוז
    אני בת 29 וכרגע בבעיות כלכליות ולא עובדת.. גם כשעבדתי המשכורות היו פחות ממינימום אבל זה ישתנה בפעם לפעם לא היתה לי משכורת קבועה.
    יש לי 46 אחוז נכות.

    האם יש דרך לקבל פטור מניכוי במס? או הקלה ?
    במקרה שלי?

  • שלום רב.
    אבא שלי בן 72 ממשיך לעבוד ויש לו בקופת מגדל 108.539 ש”ח (87,806 ש”ח – תמלוגים ו20,733 ש”ח חלק הפיצויים).
    האם הוא יכול לקבל פטור על משיכת חלק התמלוגים (אני מבינה שאת הפיצויים לא ניתן למשוך כל עוד אתה ממשיך לעבוד) או ש 91,810 זה כולל פיצויים .
    שאלה השנייה – במידה והוא מושך את חלק התמלוגים ,האם הוא יכול למשוך או כל היתרה או שרק כספים שהוא צבר עד גיל 67?
    בתודה רבה מראש
    אלה

  • לגבי 3.ג בבלוג
    אם מדובר בקצבה מינמלית או יותר גבוהה המתקבלת מקרן פנסיה חדשה הרי מס הכנבה לעניות דעתי לא יאשר את ההיוון בפטור ,יגיד לך לאחד את הכספים בקרן החדשה.שונה הדבר בביטוח מנהלים עם מקדם מובטח,קרן פנסיה ותיקה או פנסיה תקציבית ששם לא ניתן לאחד סכומים

  • אייל שלום ,
    האם פורש שיש לו פנסיה תקציבית גבוהה מהקצבה המזערית וביטוח מנהלים בנוסף ,יוכל לפדות את קופת הגמל לקצבה (נמוכה יותר מסכום הצבירה המזערי) בפטור מלא ממס ?

  • אייל שלום ,
    האם תקון 5 הוא בנוסף לסכום הפטור של כ 737,000 שח?אם לא אזי מי שמקבל פנסיה תקציבית בסכום גבוה מהקצבה המינמלית יכול ממילא להוון כחלק מנוסחת השילוב סכומים שנצברו עבורו בפנסיה צוברת עד 737,000 שח.
    תודה רבה על התשובה

  • שלום,
    קראתי שאם יש בפוליסה מסוימת סכום שלא מספיק לקצבה מינימלית (של פחות מ-5% משכר
    המינימום – כ-250 ש”ח), הקופה משלמת למבוטח את הכספים במזומן.
    ראשית, האם במקרה כזה המבוטח המקבל פטור מתשלום מס על הכספים שהועברו אליו?
    שנית, האם ניתן להעביר חלק מהכספים מפוליסה מסוימת לפוליסה או לחברה אחרת, כך שישאר
    בפוליסה סכום שלא מספיק לקצבה מינימלית של 5% לפחות משכר המינימום, ואז לפדות את היתרה במזומן מבלי לשלם מס על היתרה?
    זה נראה כמו פעולה מתחכמת כדי לא לשלם מס, אך יתכן שקיימת פירצה בחוק שמאפשרת זאת?
    תודה מראש על התשובה.

    • הסכום לא פטור . מדובר במשיכה שלא כדין . ניתן לקזז מולה נקודות זיכוי לא מנצלות.
      כך שהתכנון לא סוגר הכל

  • שלום אייל.
    ישנו פורש שפרש לפני 2012 והחל לקבל פנסיה תקציבית ו/או פנסיה מקרן וותיקה (מבטחים למשל) מלפני 2012.
    כלומר, כולו בחוק הישן טרם תיקון 190.
    כיום בן 67.
    הפנסיה שלו מעל סכום הקצבה המזערי (נניח 10,000 ש”ח).
    האם תיקון 5 חל וניתן להוון בפטור ממס כספי תגמולים בגין צבירה של עד כ- 90 אלפי ש”ח?
    או שמא הפנסיה התקציבית/וותיקה חייבת להיות מתחת לסכום הקצבה המזערי?
    מזכיר שלא יכול לבצע קיבוע בחוק החדש.
    לפי מה שציינת בסעיף 3.ב. למאמר מדובר על פנסיה תקציבית/ותיקה ללא מגבלת סכומים…

  • שלום אייל,
    אימי בת 59 והפקידה 185,000₪ לקופג לפי תיקון 190. הפנסיה שתהיה לה מקרן הפנסיה היא בערך 2000₪.
    האם ישנה אפשרות למשוך את הכספים בחזרה ללא ניכוי מס 35%?
    הכספים הופקדו לפני שנה .

  • כמה שאני הבנתי – זו הייתה הוראת שעה – עד 31/12/11. האם עדיין ניתן לנצל פטור? לא מצאתי באינטרנט שום עדכון לגבי הארכה.

  • שלום אייל
    אני מבין שמי שעומד בכל הקריטריונים שציינת זכאי למשוך כספים מקופת גמל עד כ 90000 בדרך של היוון קצבה. לגבי הפקדות לקצבה אחרי 2008
    אם הקצבה חייבת במס, יכול להיות שהיוון הקצבה יהיה פטור ממס?
    תודה
    יחיאל

    • מדובר במשיכת כספי קצבה למי שאין פנסיה
      אם יש קצבה מזערית זה נכנס לסעיף אחר בחור ולא לתיקון 5 וז ה מורכב להסביר פה את התנאים

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *