שכירים- גם אתם יכולים לקבל החזרי מס בגין אובדן כושר עבודה !!!

מה זה  ביטוח אובדן כושר עבודה ? 

ביטוח שנועד להבטיח גמלה חודשית  לאדם למקרה שיאבד לתקופה את כושר עבודתו עקב מחלה, תאונה וכו'.

ניתן לרכוש את הביטוח בחברת הביטוח . מי שמבוטח בקרן פנסיה מקיפה מקבל מהקרן ביטוח נכות

שמכסה את אירוע אובדן כושר העבודה.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

יש שני סוגים של שכירים :

אלה שמופרשים להם כספים לקרנות פנסיה ו/או לביטוח אובדן כושר עבודה על ידי המעביד  ואלה

שמופרשים להם כספים רק לתגמולים .

הסוג השני אינו מכוסה בביטוח אובדן כושר עבודה . המשמעות היא שאם הם  הם יפגעו  לא יזכו לפיצוי כספי כך שהפגיעה בהם יכולה להיות משמעותית, שהרי לא תמיד יוכלו להסתפק בדמי המחלה או מפיצוי ביטוח לאומי שיקבלו.

אז מה ניתן לעשות ?

הכותרת אמיתית לחלוטין !!!

גם שכיר יכול לרכוש  באופן עצמאי  ביטוח אובדן כושר עבודה ,וללא תלות במעבידו  ולהקטין את הכנסותיו החייבות במס.

 

איך מחושבת הטבת המס  ?

הטבת המס ניתנת בצורת ניכוי כנגד ההכנסה. הניכוי בגובה של עד  3.5% ממשכורתו של העובד עד

תקרה מקסימלית של 4 פעמים השכר הממוצע במשק  ( 36,356 בשנת 2014)  .

מס הכנסה קבע שאם המעביד מפריש לקופ"ג לקצבה בשל עובדו – יוגבלו אחוזי ההוצאה המוכרת

לעובד עד 7.5% ( מסך המשכורת  ללא שווי רכב ) כולל המעביד .

 דוגמאות

1. מעביד מפקיד בשל עובדו 5% לביטוח מנהלים בשל כל שכרו .

במקרה הזה תותר לעובד הוצאה של  2.5%  ( 7.5 פחות 5) שהם מתחת לתקרה 3.5%.

 

2. כנ"ל אבל ההפרשה לביטוח מנהלים היא 6% עבור מחצית מהשכר של העובד.

במקרה זה למעשה ההפקדה היא  3% בממוצע.

נותר : 4.5% = 3 – 7.5  ומכיון שיש תקרה של 3.5% אזי יוכרו לו 3.5%.

 

3.  שכר עובד 40,000 והמעביד מפריש עבורו לקצבה על חלק שכר נמוך מאוד .

במקרה זה יותרו 3.5% על התקרה 36,356 = 1,272

 

כיצד ניתן לדרוש את החזר המס בעקבות ההוצאה ?

שימו לב- לא ניתן לקבל את ההוצאה בתלושי השכר  !!

יש להפנות  את העובדים להגיש דו"ח החזרי מס לשכירים, בצירוף אישור שנתי למס הכנסה מחברת הביטוח.

האם ישנם יתרונות נוספים ברכישת אבדן כושר עבודה ?

התשובה היא כן!!

בקבלת קצבת אבדן כושר עבודה  נוכל ליהנות מפטור לפי סעיף 9א במידה ומדובר בנכות יציבה של 75% לפחות, סכום הפטור בגובה של 43.5% מתקרת הכנסה בסך של 8,470 ₪.

סך הפטור עומד על 3,648 לחודש.

 האם ניתן לפרוס הפרשי קצבת אבדן כושר עבודה ?

במידה והתקבלו הפרשי קצבה בגין שנים קודמות, יהיה ניתן לפרוס את ההכנסה לפי סעיף 8(ג)(1) לפקודת מס הכנסה, הפריסה תהיה באופן ספציפי לשנים הרלוונטיות כך שנוכל ליהנות משיעורי מס נמוכים.