איזו בעיה נוצרת בתאומי המס בשנת הפרישה מהעבודה ?

אחת הבעיות שאנו נתקלים בהם כל שבוע זה תאומי המס בשנת הפרישה מהעבודה .

כשאדם פורש מהעבודה ומתחיל לקבל פנסיה הוא משוכנע שבתאום המס

הפנסיה "מחליפה" את המשכורת ונהפכת למעביד ראשי .

כשהוא מקבל את תאומי המס הוא מתעצבן ומרגיש ש"רימו" אותו .

למה זה קורה  ?

כיון שמבחינת מס הכנסה המעביד הראשי שהיה כל השנה לא משתנה ולכן הפנסיה

נחשבת "מעביד משני " . כתוצאה מכך הוא מקבל תאום מס לפנסיה ללא נקודות זיכוי

אלא עם אחוז קבוע וזה בדרך כלל גבוה יותר ממה שהיה מקבל לו היתה זו עבודה ראשית .

איך מס  הכנסה מחשב את תאום המס בגין פנסיה ?

מחשב את ההכנסה המצטברת הצפויה לכל השנה , מוריד את המס שירד בשכר ואת ההפרש

מחלק על פני חודשי הפנסיה . בחישוב הזה לא תמיד נלקחים נקודות הזיכוי במלואם כך שהמס

מעט גבוה יותר ויוצר מרמור גדול אצל הפורש.

האם ניתן לקבל את הפרש המס בחזרה ?

כן . על ידי הגשת דוח שנתי .

בוא ניקח דוגמה שתמחיש את הבעיה .

אדם עבד בחברה א   40 שנה. פרש מעבודתו ב 31/7/25. מתחיל לקבל פנסיה 12,000 ממבטחים מ 1/8/25.

במשך 7 חודשים קיבל את מדרגות המס וקיבל נקודות זיכוי וההכנסה מהחברה נחשבה כמעביד ראשי במס הכנסה.

מה שקורה בפועל זה שמס הכנסה מחשב את הכנסה השנתית שלו ( שכר + פנסיה עד סוף השנה ) ובהתאם

מחשב את המס על כל השנה . נניח שמדובר במס כולל של 30,000 .

מזה מקזז את המס שירד עד יולי בשכר ( נניח 20,000) . ההפרש 10,000 הוא בעצם בגין הפנסיה.

מחלקים לכל חודש של פנסיה ויוצא 2,000 שקל. אחוז המס שיצא בתאום המס הוא 16.6% ( 2,000/12,000) .

בפועל זה מס גבוה יותר מאשר היה מחושב לו כהכנסה יחידה.

מה קורה אצלנו במשרד ? 

אנחנו מסבירים ללקוחות את העניין הזה שוב ושוב וזה ממש לא מוריד מהכעס ( שמכוון כלפינו )

עבור המס הגבוה שלוקחים מהם בפנסיה .

איך מס הכנסה "תורם" לבעיה ? 

לצערי אין אחידות בין כל המשרדים. רובם הגדול מוציא אישורים כפי שהסברתי אולם יש מעט

שמוציאים אישורים בהם הפנסיה מחליפה את השכר כמעביד ראשי .

זה כמובן מגדיל את הכעס של לקוחות שרואים חברים שלהם שכן מקבלים אישורים ולנו אין דרך

להסביר להם למה זה קורה 🙁 .

ניתן לפנות אלינו במייל eyal@eyalmen.co.il או בטלפון 073-7690302