איך חסכתי ללקוחה גם בפטירת בעלה – משהו שתלמדו בקורס……

מיסוי מענקי פרישה הוא נושא מורכב , סבוך ורב- זרועות .

הרבה פעמים אנחנו מבינים את כל החוקים אבל לא מצליחים לחבר את זה לתמונה אחת מלאה.

אני רוצה לספר לכם על ענת שהגיעה אליי לאחר פטירת בעלה .

כשבעלה נפטר הוא היה עדיין עובד החברה. בעת הפטירה שולם מענק של של כמליון וחצי שקל .

החוק קובע שניתן לקבל פטור כפול בעת פטירה . המשמעות היא שניתן לקבל 24,800 על כל שנת עבודה .

מה קורה עם החלק החייב במס ?

מצורף להכנסת האלמנה ומחיוב לפי שיעורי המס שלה ( עד שיעור מקסימלי של 40%) .
במקרה זה הכנסותיה עומדות על כ- 30,000 לחודש . בעלה עבד 30 שנה כך שהחלק
הפטור הוא כ 750,000 וכך גם החלק החייב במס .

כאן זה המקום לחשוב מהי האופציה הטובה ביותר עבורה.
צריך להחליט אם למסות בתיק השאירים ואז היא תשלם בקירוב 40% על כל הסכום או לבחון
אפשרויות אחרות .

האם ניתן לפרוס את המענק קדימה בתיק האלמנה ?

התשובה היא לא . מס הכנסה נותן את הפטור הכפול ובזו הסתיימה ההטבה מבחינתו.

אז מה עוד אפשר לבדוק ?

החוק מאפשר פריסה אחורה בתיק הנפטר ללא פטור כפול. מכיון שבעלה היה נכה 100%
לפני פטירתו אפשרות זו טובה הרבה יותר וחסכה לפחות 200,000 מס .
הוגשו דו"חות לשנים האלה ובהתאם להכנסתו חושב המס .

הנושא הזה כל כך מורכב שיש עוד המון סוגיות שצריך לתת את עליהם הדעת :
מתי מחשבים לפי תיק הנפטר ומתי לפי תיק השאירים  ? מה עדיף ?
מה קורה עם כספים ברצף קצבה בעת פטירה ?
מה קורה עם כספים ברצף פיצויים בעת פטירה?

מי שמעוניין להבין יותר את הנושא אני ממליץ להשקיע וללמוד אותו בצורה מסודרת,
בקורסים אני מקדיש לא מעט לנושא הזה ועדיין הוא מאוד מורכב
ליועצים.

כמו תמיד מוזמנים להגיב, לשאול שאלות או לקבל פרטים על קורס מיסוי פרישה למייצגים
טלפון 073-76900302 או במייל eyal@eyamen.co,il

אודות הכותב: רו"ח אייל מנדלאוי

מומחה למיסוי ופרישה

10 תגובות על איך חסכתי ללקוחה גם בפטירת בעלה – משהו שתלמדו בקורס……

  1. מאת רם גרפמן‏:

    בדקתי בהר הכסף , ומסתבר שלאבי המנוח היו קופות פיצויים במיטב דש וקרן מקפת (היום – עמיתים קרנות הפנסיה הוותיקות).
    התבקשתי להמציא אישורים מהמעביד האחרון שלו לפתיחה ומשיכת כספי הפיצויים וכמו כן אישור ממס הכנסה! ( בנוסף לתעודות פטירה וצו ירושה וכו')
    אל מי והיכן עלי לפנות במס הכנסה כדי לקבל אישור?

  2. מאת ירוחם‏:

    בס"ד
    האם השאירים יכולים לקבל פריסה אחורה בנוסף לפטור הכפול ולשיעור מס מקסימום 40% ?

  3. מאת יעל‏:

    האם יש אפשרות לפרוס קדימה מענק מוות כהכנסת היורשים?

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *