בתור מייצגים אנחנו נדרשים הרבה פעמים לחשוב "מחוץ לקופסא" בשביל הלקוחות שלנו.
החשיבה הזו יכולה לחסוך להם הרבה מאוד כסף. בעזרת תכנון נכון והבנת האפשרויות השונות
בחוק אנו יכולים למצות בשביל הלקוחות שלנו את המקסימום .
זו הסיבה שהם בעצם פונים אלינו ולא ניגשים ישירות למס הכנסה כדי לקבל את הטיפול השגרתי .
אחד הנושאים המשמעותיים ביותר בעניין זה הוא "קיבוע הזכויות ". זה למעשה עולם ומלואו
שמאפשר לנו לשלב בין חסכון היום לחסכון בעתיד בצורה שהכי מתאימה לרצונות של הלקוחות שלנו תוך כדי תשלום מס מינימלי.
תיקון 190 עשה מהפך שלם בכל מה שקשור למיסוי מענקי פרישה ופנסיה . התיקון לא
שינה באופן מהותי את מצבם של בעלי ההכנסות הנמוכות אבל בהחלט פתח המון אפשרויות
לבעלי ההכנסות הגבוהות לחסכון משמעותי במס.
אחת הדרכים לחסכון במס היא באפשרות המשחק בין משיכת פטורים לבין היוון קצבה .
בהגיענו לגיל פרישה אנו מקבלים "סל פטור " מהמדינה בגובה 662,400 לשנת 2015.
הסכום הזה נגזר מתקרת הפטור , מקדם תוחלת חיים של מס הכנסה ואחוז פטור שנקבע בחוק.
אחוז הפטור עומד היום על 43.5% אולם הוא עולה בהדרגה בשנים הבאות :
2016 – 49%
2020 – 52%
2025 – 67%
מה מאפשר לנו התיקון החדש ?
התיקון מאפשר לנו להחליט איך אנחנו רוצים לחלק את "סל הפטור " בהתאם לניצול מקסימלי
של חסכון במס.
מ"סל הפטור" מקוזזים מענקי פרישה שנמשכו בגין 32 השנים האחרונות ( עם קנס של 35%)
והיתרה ניתנת לחלוקה בין ניצול פטור חודשי לבין היוון קצבה.
כאן מגיע המקום שלכם כמייצגים בו תוכלו לתכנן את התכנון הנכון !!!!!!!!!!
זה המקום בו תוכלו לחשוב טוב ולהביא את הלקוח לנקודת האופטימום .
דוגמא :
ללקוח שלכם פנסיה בסך 5,000 שקלים ואין לו הכנסות נוספות ומנגד יש כסף פנסיוני בקופת גמל .
מה עושים ?
עדיף לנצל את "סל הפטור" על היוןן כספים בפטור ממס ולא לנצל אותו על הפנסיה החודשית שממילא לא מחויבת במס בגלל נקודות זיכוי.
הדבר הזה מקבל משמעותי יותר מאז שטופס 161ד יצא לדרך
מהו 161 ד טופס ?
במועד הפרישה על הפורש שהגיע לגיל פרישה לקבל החלטה על קיבוע זכויות באמצעות טופס זה.
ההחלטה היא איך לחלק בעתיד את הגידול הצפוי בפטור על הפנסיה. ניתן לבחור בין הגדלת הפטור על הקצבה, הגדלת הפטור על היוון וכל אפשרות בינהם.
החלטה זו תתקבל שוב התאם לרצונות הלקוח תוך אפשרות למקסם לו את החיסכון במס.
במאמר זה העליתי רק על קצה המזלג את אחת מהאפשרויות הרבות שתיקון 190 פתח לנו
על מנת לעזור ללקוחותינו לחסוך הרבה מאוד כסף .
חן חן על המאמר. מהווה ציון דרך חשוב בתכנון פרישה.
אולם נושא כ"כ חשוב ראוי למאמר רחב יותר תוך הצגת דוגמאות מספריות לקצוות השונים של האפשרויות.
הכרתי את אייל מהשתלמויות וממאמרים ומתוך הכרותי זו ראוי להרחיב בנושא זה
תודה
האפשרויות רבות ומגוונות . בכל אופן לקוח את ההערה לתשומת ליבי
הכרתי את אייל מזה מס' שנים מהשתלמויות שעברתי.
המאמר מסביר חלק מהאפשרויות הקימות .
האם ניתן להמשיך לעבוד באותו מקום ולהמשיך להפריש לפוליסות ביטוח מנהלים
ובאותו הזמן לקבל מהפוליסה את הפנסיה המינמלית (3,500 ש"ח ) שהצטברו מאז 2008 ?
בתודה מראש
יצחק
בדרך כלל לא ניתן מאותה פוליסה גם לקבל וגם לשלם . צריך פוליסה חדשה
אני בת 62 . יש לי 2 קופות . אחת מבטחים הותיקה והשנייה בפניקס
אני מעוניינת בסוף שנה זו לעבור לעבוד 3 ימי עבודה בשבוע 3/5 משרה.
איך למקסם את הפטורים אם אקח רק את מבטחים ואשאיר את "פניקס" בינתיים?
מודה מראש על העצה
אם את מקבלת כבר פנסיה ממבטחים כדאי לך לדבר איתי 0502218303
שלום אייל,
אם בן זוג היגיעה לגיל פרישה ומקבל פנסיה ממבטחים. .באיזו מקרים עובד אמור לקבל נקודה נוספת ? לסמן יש הכנסה לבן זוג מקצבה?
אם לבן זוגו אין הכנסות או שיש הכנסות נמוכות מאוד מתחת לתקרה של כ- 20,000 בשנה
אייל שלום
לחשוב מחושב מחוץ לקופסא זה נכון הדוגמא שנתתה היתה צויינת רק חבל שאין יותר דוגמאות
מעבר ל 5000 ש"ח
תודה
תודה למאמר.
בשמחה
האם ניתן להסיק שעל פנסיה של 20000 ויותר כדאי לשמור את כל הפטור על הפנסיה החודשית ולא להוון כלום? כך נרוויח את כל העליה העתידית באחוזי הפטור (בהנחה שנחיה עוד 10 שנים).
לא כי גם באופציה של היוון לא מאבדים את הזכות לגידול בפטור
תודה. אם כך האם יש הבדל בפטור שנקבל (או במס שנשלם) במקרה של פנסיה גבוהה בין פטור על הפנסיה החודשית או על ההיוון?
יש איזשהו יתרון/חסרון לאחד מהם מבחינת מיסוי?