האם ניתן לקבל החזרי מס בגין קיבוע זכויות ?

הפעולה החשובה ביותר בפרישה היא ביצוע קיבוע זכויות .

הפעולה מייצרת פטור חלקי על הפנסיה. בחלק גדול מהמקרים

הפטור רטרואקטיבי.

מהו חיוב המס בגין קבלת פנסיה חודשית  ?

על פנסיה משלמים מס כמו על משכורת בהתאם למדרגות המס . בהגעה לגיל פרישה( 67 גבר , 62-65 אשה

לפי טבלה שעולה בהדרגה) לא משלמים ביטוח לאומי ומס בריאות ויש הקלות בגין מיסוי הפנסיה .

מהן ההקלות שמגיעות בגין קבלת פנסיה ?

מס הכנסה נותן פטור בגובה 52% מתקרה קבועה 9,430 ( סה"כ הפטור 4,903 ב 2024) .

הפטור עלה בהדרגה מ 2012 ויגיע ב 2025 ל 67% מהתקרה.הפטור מופחת מהפנסיה והמס מחושב

לפי מדרגות המס על ההפרש .

מהו סל הפטור ?

כתבתי על כך במאמרים רבים ויש בערוץ היו טיוב שלי סרטונים רבים המתייחסים לקשר

בין משיכת כספי פיצויים בפטור ממס לבין הפטור על הפנסיה . בעקרון משיכת פיצויים בפטור מקטינה

את הפטור על הפנסיה עם "מקדם קנס" של 35% .

מהי פעולת קיבוע זכויות ?

נקבע שיש לכל אחד "סל פטור" של כ- 880,000 ( מחושב לפי 180 חודשי חיים לאחר גיל פרישה ) וניתן

לחלק אותו בין פטורים על פיצויים , היוונים ופנסיה .

פעולת הקיבוע מסדרת את החלוקה הזו אחת ולתמיד ולאחר ביצועה ניתן לקבל את הפטור החודשי הקבוע על

הפנסיה לכל החיים .

איך זה יוצר לנו החזר מס ? 

ישנם הרבה אנשים שמקבלים פנסיה ולא יודעים על האפשרות לקבל הקלות מס. כתוצאה מכך משלמים

מס גבוה יותר . כאשר יטופלו ויבוצע קיבוע זכויות הוא יהיה רטרואקטיבי למאוחר מבין מועד קבלת הקצבה

הראשונה למועד הגעה לגיל פרישה .

כלומר – עם קבלת הקיבוע ממס הכנסה הוא מהווה את האסמכתא להגשת דוחות אחורה כדי לקבל את 

            הפטור רטרואקטבית ובהתאם לכך לקבל החזרי מס שיכולים להגיע גם לעשרות אלפי שקלים . 

כמה שנים אחורה  ניתן לקבל החזרי מס ?

ניתן עד 6 שנים . כלומר היום ב 2024 ניתן להגיש החזרים לדו"ח 2018 ואילך

איך מתקבל החזר המס ? 

צמוד עם 4% ריבית . תכנית חסכון טובה לכל הדעות . הריבית פטורה ממס .

 

ניתן לפנות אלינו למייל eyal@eyalmen.co.il או לטלפון  073-7690302