כולם מכירים את נושא פריסת המס . גם באתר זה כתבתי
כמה מאמרים בנושא. הרעיון של פריסת המס הוא בעצם ,
לשלם מס נמוך יותר על מענקי הפרישה בהתאם
לאחוזי המס העתידיים ( או הקודמים אם מדובר
בפריסה אחורה ) .
איך זה מתבצע בפועל ?
תשלום המס מבוצע בכל מקרה בשנת הפרישה . מה שאנחנו מרוויחים מהפריסה זה תשלום מס נמוך .
פקיד השומה נותן לנו אישור שמופנה למשלם מענק הפרישה והאישור מנחה אותו איך לשלם ובהתאם לכך אנו מקבלים את כספנו.
מה קורה כשהאישור מופנה למעביד ?
במקרה זה משלם המעביד לפי האישור. אם למשל צריך להוריד מ 100,000 שקל –
20% מס , ישלם לנו המעביד 80,000 ואת המס יעביר ישירות כניכוי במקור לפקיד השומה.
מה קורה כשהמשלם היא חברת ביטוח/קופת גמל ?
זה צריך להיות בדיוק אותו דבר . חברת הביטוח מקבלת אישור ממס הכנסה ,
מנכה במקור את המס ומעבירה למס הכנסה ואת הנטו מעבירה לנו.
אז איפה נוצרת הבעיה ?
כשמקבלים אישור לחברת הביטוח אבל לא מעבירים אותו לחברת הביטוח .
אנחנו משאירים את הכסף אצלנו בקופת הגמל ולא מושכים אותו . חברת הביטוח
לא רואה בכלל את האישור.
למה זה קורה ?
יש הרבה אנשים שמעדיפים להשאיר את הכספים בחברת הביטוח כיון שהם
מקבלים תשואה מובטחת או רווחים טובים ולכן הם לא מושכים את הכסף .אנשים
אחרים פשוט לא פנויים לטפל בכל הדברים ופשוש שוכחים.
מתי מתעוררת הבעיה ?
כשמגישים את הדו"ח השנתי למס הכנסה . הדו"ח מוגש בעקבות הפריסה במשך
כל שנות הפריסה. בעת הגשת הדו"ח מבקש מס הכנסה את האישור על העברת הכסף ( "אישור
שנתי על ניכוי מס במקור") .
מכיון שהאישור הזה לא יכול להינתן (כיון שהכסף לא נמשך בכלל) נוצר חוב מול פקיד השומה .
מה גובה החוב ?
מלוא סכום המס של הפיצויים !!!!!!
זאת ההפתעה שמחכה למי שלא מוציא את הכסף . הוא חייב להביא כרגע במזומן את מלוא המס
וזה עוד המקרה הטוב .
מה התסריט הגרוע יותר ?
הוראת ביצוע 2/22 נותנת סמכות לפקיד השומה לבטל את הפריסה. המשמעות היא שהוא לא מסתפק
בתשלום המס בדוח אלא מבטל לגמרי את הפריסה ומטיל חיוב גבוה במס .
לדוגמא – אם אדם עשה פריסה וכתוצאה מכך שילם על 400,000 מס של 20% כיון שההכנסות
העתידיות שלו נמוכות – יוכל פקיד השומה לבטל את הפריסה ואז החיוב חוזר לשנת הפרישה והוא
יכול לשלם 50% מס !!!!!!!
מדובר בהרבה מאוד כסף.
מה יקרה אם כרגע יבצע משיכה מהקופה ?
במידה ולא בוטלה הפריסה זה יעזור לו בשנת במשיכה אבל עדיין יוצר חוב מלא שנושא ריבית והצמדה בגין השנה הקודמת.
הדבר הזה קורה להרבה אנשים וגם ללקוחותינו וזאת למרות שהתרענו למשוך את הכספים .
זה מלווה בהרבה עצבים מיותרים וניתן להמנע מהם על ידי משיכה בשנת הפרישה .
כל מי שרוצה לקבל יעוץ פרישה מוזמן לפנות ל 073-7690302 או
במייל eyal@eyalmen.co.il