מי שעוזב עבודה ומקבל פיצויי פיטורין זכאי לפטור ממס הכנסה בגובה שכר אחרון ( עד תקרה של 12,200) כפול שנות העבודה שלו. במידה ומשולם סכום מעבר לכך הוא מחויב עליו במס מלא.
במצב רגיל אין בעיה עם אלה שמקבלים שכר מתחת ל 12,200 כיון שמה שיש בקופות זה הפיצויים
ואז אין תשלום מס בכלל .
אז איפה זה יכול לבוא לידי ביטוי ?
כשארגונים רוצים לעודד מבצעי פרישה או לחלופין נתקלים בבעיות כלכליות . במקרים אלה יש מצבים בהם
הארגון יוצא במבצע פרישה ומשלם פיצויים מיוחדים מעבר למה שיש בקופות .
פיצויים אלה חייבים במס כיון שעולים על תקרת הפטור .
אז איך ניתן לחסוך את המס במקרה זה ?
מס הכנסה מיטיב עם בעלי הכנסות נמוכות מ 12,200 ונותן להם באופן אוטומטי פטור בגובה של פי 1.5 ממה שמגיע להם.
הפטור המוגדל מחושב לפי המשכורת האחרונה בהתאם להגדרתה בחוק.
דוגמא :
עובד פרש מעבודה לאחר 20 שנים . שכרו האחרון עמד על 6,000 ₪ . המעביד משלם לו פיצויים מיוחדים בסך 100,000 ₪ בנוסף
ל- 120,000 שנמצאים בביטוח המנהלים.
הפטור יעמוד 6,000 *1.5 = 9,000 לכל שנה ( במקום 6,000)
סה"כ פטור : 180,000 = 20 * 9,000
החלק שמחויב במס 40,000 = 180,000 – 220,000
כלומר – במקום לקבל פטור של 120,000 ולשלם מס על 100,000 הוא משלם מס רק על 40,000 !!!
האם יש מגבלה ?
כן. בכל מקרה הפטור לאחר ההכפלה לא יעלה על 12,200 לכל שנת עבודה.
האם המעביד רשאי לתת את הפטור המוגדל ?
לא. קבלת הפטור מתבצעת רק במשרדי מס הכנסה.צריך להגיש 161א ולבקש את הפטור המוגדל .
לפניות לייעוץ בנושא פרישה פנו אליי ל 073-7690302 או למייל eyal@eyalmen.co.il
תודה. האינפורמציה מאוד חשובה.
בוקר טוב, אני מתכוננת לצאת לפנסיה ממרץ 2016, אני עובדת עיריית הרצליה ויש לי פנסיה תקציבית, אשמח להיות איתך בקשר לקראת הפרישה. תודה אילה בר אור 0547585217
במידה וההכנסה ברוטו גדולה מ- 12,340 מה הפטור המגיע?
תודה לתשובתך.
12340
12,200 מעל התקרה
ומה עם קרן פנסיה, מתי אוכל להוציא את הכסף ללא מס? אני יצאתי לפנסיה ולא עובדת, גם בעלי לא עובד. האם אני יכולה להוציא את הכסף ללא מס?
זה תלוי במספר גורמים . לא ניתן לענות בלי לקבל נתונים
יש לי פיצויים המגיעים לי על עבודה עד 1981 פניתי למס הכנסה לקבלת פטור פסקו לי 32% מס במקור האם זה תקין
לא יכול לענות על כזה דבר כי אי שום נתון . הכל יתכן
שלום יצאתי לפנסיה לפי פיסקת בית המשפט ולאחר חות דעת של ההקטואר של בית המשפט מגיע לגרושתי רבע מהקיצבה שלי החודשית. חות הדעת של החלוקה נשלחה למבטחים ותיקה והם טוענים שחות הדעת לא עומדת בחוק החדש שיצא ב,1 -2015 שאלתי מהו החוק החדש אשמח לקבל הסבר תודה..
החוק החדש ארוך ומורכב
בגדול הוא פוטר ממס עד סכום מסוים העברות בין בני זוג
מציע שתתיעץ עם יועץ פנסיוני
אייל מנדלאוי שלום
יצאתי לגמלאות מהכללית בתחילת אוגוסט השנה בגיל 67.
אחוזי משרה שלי היו 55% ועבדתי בפועל 40 שנה.
איך מחשבים במס הכנסה את הפטור המירבי האפשרי ?
ע"י הכפלת 12400 במספר השנים בפועל 40 או במספר השנים המשוקלל בגלל אחוזי המשרה כלומר 21 ?
בתודה
במשוקלל
שלום אייל!
למה במשוקלל?
קראתי בעיון את הסעיפים 9(7א)(א)(1) ו-(2) ולא מצאתי לשקלול בחלקיות המשרה, ככל שלזה התייחסת באמירה "במשקולל"
תודה,
איזי
נכון אבל זו הנחייה מקלה של מס הכנסה שבאה לטובת הנישום
האם מקבלים פיצויי פרישה רק מהמקום האחרון? אני מורה שפורשת עכשיו בגיל 67 ועבדתי בכמה מקומות לא במקביל אלא אחד אחרי השני.
תודה
סנדי
מכל מקום מקבלים בנפרד
עובדים שעבדו 3 חודשים דרך חברת כ"א, ו9 חודשים בהעסקה ישירה:
הוותק ב 161 יהיה 9 חודשים. הפיצויים ישולמו עבור שנה. נוצר מצב שלמרות שהשכר נמוך הפיצויים אינם פטורים ממס.
האם גם במקרים אלו העובד יכול לבקש פטור מוגדל?
אין מגבלה בחוק לגבי הפטור המוגדל
שימלא בקשה בטופס 161א
במידה אני עובד במשרה חלקי 40% כשיר
ועצמאי %60 .
ומקבל 6000 ש"ח משכורת כשכיר האם אותו דין חל אלי (מקבל פיצויים מוגדלים)
כן
היי אייל
פרשתי בשנת 2015 ופרסתי את הפיצויים החייבים במס ל 6 שנים.אני גם אמור ללמלא גוח למסהכנסה בשנות הפריסה.
התחלתי לקבל קצבה(ביטוח מנהלים מהפניקס) ביוני 2016.
כשמילאתי את הדו"ח לשנת 2016 הסתבר שבגג הפריסה מורידים לי מס בשעור 31% על הקצבה( 17000 שח לשנת 2016)
ביקשתי מהפניקס להקפיא את הקצבה , אינם מוכנים.
שאלתי האם אוכל לעשות תיאום מס שיוריד לי את סכום המס שאמור לשלם.
תודה רבה אייל
לא
הפעולה כבר בוצעב
אתה משלם גם על הפנסיה וגם על הפריסה ביחד
שלום אייל .
מנסיוני אפשר להמשיך בהגדלת הפטור ע"י בקשה לפריסה .
לרוב לאחר סיום העבודה הפורש פונה לתעסוקה מצומצמת יותר בעלת הכנסה נמוכה . כך שתוספת העמסה של יתרת הסכום החייב על פני 6 השנים הבאות לא תגיע לכדי חיוב במס
כך שאפשר לעשות מהלך משולב של פטור 150% + פאיסה על היתרה החייבת
ברור
לא אמרתי שלא ניתן לשלב
שאלה: יש לי עובדת סיימה לעבוד ב- 31/01/2017 . עד חודש 11/16 קיבלה שכר במסגרת הודעה מראש.
החל מ- 12/16 ועד 01/17 קיבלה שכר במסגרת הסתגלות וקיבלה תלושי שכר. ראוי לציין שהיא לא עבדה והייתה בבית בחודשים אלו. כמו-כן במכתב סיום עבודה רשמנו לה שהמענק הנ"ל לא יכלול הפרשות או החזר הוצאות. בגין תשלום ההסתגלות היא שילמה רק מס הכנסה . רשמנו לה בטופס 161 לגבי התקופות הנ"ל חל"ת ורשמנו בטופס 161 את התשלום של ההסתגלות . היא באה אלינו בטענות אני לא הייתי בחל"ת ולמה רשמנו לה את הסכומים ששילמנו (במסגרת הסתגלות) בטופס 161 משום שלטענתה היא שילמה עליהם מס.
אודה לתשובתך
אורלי
תשלום ההסתגלות במקרה זה כשהיא עדיין עובדת הוא שכר לכל דבר ולכן לא ברור לי מה היא טוענת
שלום אייל, תודה רבה על הבלוג, זה מאוד עוזר.
האם יש התיישנות להגשת טופס 161א?
אני פרשתי לפני שנה, היה לי חלק פיצוים חייב, אך פחות מתקרה של 12 אלף שקל. לא משכתי פיצויים עדיין, לא עשיתי כלום למעשה. אבל שוקלת למשוך – האם אני יכולה להגיש בקשה בעת משיכה כדי לקבל כל הסכום פטור ממס?ומה עושים טם פדיון משתנה? הרי כסף נמצא בקופת פנסיה, נצברים רווחים.
יכולה להגיש
אין התיישנות
הרווחים מחויבים במס מלא אלא אם הם במסגרת הפטור