ועדת העבודה והרווחה אישרה ביום ד האחרון
את חוק פנסיה חובה לעצמאיים .
ההסדר יכנס לתוקף ב .1.1.17
ומהווה מהפכה בנושא הפנסיה .
במאמר אסקור את עיקרי החוק החדש .
על מי תחול החובה להפריש לפנסיה ?
עצמאיים מגיל 21 ומתחת לגיל 60.
מה אחוזי ההפרשה ?
4.45% עד מחצית השכר הממוצע במשק ו – 12.55% מעל ועד השכר הממוצע במשק( 10,021 היום) .
סה"כ למי שהכנסתו לפחות בגובה השכר הממוצע מדובר בכ- 850 שקלים לחודש .
האם ניתן לקבל הטבות מס בגין ההפקדה החדשה ?
כן. מדובר בהפקדה לקופ"ג עצמאית שמזכה בניכוי וזיכוי כך שחלק מהכסף חוזר
למפקיד ( בתנאי שהוא משלם מס).
מה קורה למי שמסרב לשלם ?
יחויב בקנסות . כרגע מדובר בכ- 500 שקל ויתכן שהקנסות יתחילו רק
משנת 2018 אחרי שנת התאקלמות
כיצד משתנים דמי ביטוח לאומי כתוצאה מהחוק החדש ?
הפחתת דמי הביטוח עד 60% מהשכר הממוצע במשק ל 2.87% במקום 6.72%
העלאת דמי הביטוח מעל 60% מהשכר הממוצע במשק ל 12.85% במקום 11.23%
מה דינם של עצמאיים שהם גם שכירים ?
אם שכרו מעל 10,000 אין עליו חובת הפרשה גם כעצמאי.
איזה הטבות ניתנו בתחום קרן השתלמות לעצמאיים ?
הסרת המגבלה של 2.5% הראשונים שהיו "הולכים לאיבוד"
עצמאי יוכל להפקיד עד 4.5% מהכנסתו ( עד תקרה) ולהנות ממלוא ההטבה.
מה השינוי בניכוי וזיכוי גמל ?
הגדלת הטבת הזיכוי ב 0.5% ע"י הגדלת תקרת הזיכוי ל 5.5% במקום 5%.
מה קורה כשעצמאי סוגר את העסק או מגיע לגיל פרישה?
יוכל למשוך 1/3 מהסכום שצבר ( גם בגין צבירה בקופ"ג עצמאית
מתקופה שקודמת לחוק) או מספר שנות העבודה כפול הכנסתו
החודשית עד תקרה של 12,230 ( תקרת הפטור על פיצויים) .
יש לציין שמשיכת כספים בדרך הזו נכנסת לנוסחת הקיזוז לפי תיקון
190 ותקטין את הפטור על הפנסיה ( נחשב כהיוון לצורך הנוסחה) .
לסיכום מדובר בחוק חיובי מאוד שיוכל לאפשר גם לעצמאיים לקבל פנסיה
בהגיעם לגיל פרישה וכן לסייע להם בעת משברים בעסק.
לפניות אלינו בכל נושא הפרישה 073-7690302 או במייל eyal@eyalmen.co.il
אייל הי.
כתוב ברור ובהיר.
לעניין הגדלת הסיכוי מ 5 ל 5.5%;
1. האם גם התקרה של 609 ש"ח לחודש עולה (8700×7%), או שהיא נותרה ללא שינוי?
2. האם יש שינוי בסדר מתן ההטבה (בדומה למה שנעשה בקרן ההשתלמות שהוסר עניין ה 2.5% הראשונים) או שזה פשוט ישתנה ל 7% ראשונים ניכוי אח"כ 5.5% לזיכוי וה 4% האחרונים לניכוי?
לגבי קה"ש, עצמאי שהכנסתו למס 100k , והפקיד לקה"ש 4.5k, האם יוכר לו לניכוי 4.5k או רק 2893 (4500 לחלק ל 7, להכפיל ב 4.5)?
לענין ניכוי- עדיין לא ברור לי . אחכה לחוק
סדר הטבה – אין שינוי בסדר
יוכרו 4,500
חבל. זה יגרום לאנשים להפקיד 4.5% במקום 7%
איל שלום,
תודה על המידע וההסברים.
כעצמאיים יש קושי לחזות את ההכנסה השנתית, לא ברור לי כיצד כל עצמאי יחליט על סכום ההפרשה החודשי.
אודה לך אם תוכל להסביר, כיצד הדבר יעשה מבחינה טכנית.
האם ניתן להפקיד מינימום מסוים אפילו שההכנסה בפועל תהיה יותר גבוהה? האם יהיה מעקב אחר הדיווח השנתי שדווח לרשויות המס ונצטרך להתאים את ההפרשות לפנסיה בהתאם?
תודה ושבוע טוב
ניתן יהיה להפקיד מינימום או לחכות לסוף שנה ואז להפקייד חד פעמית
אם ההכנסה של עצמאי קטנה משמעותית ומתחת לשכר המינימום ,כיצד אפשר לחייב להפריש ממה שאין?. שנית, אני בן 54 ויש לי קצבה צפויה בגיל פרישה שהיא ראויה כדי מחייתי, האם לאור מה שכתבתי בפסקה העליונה הם יכולים לחייב אותי בכל זאת או שהמחוקק לא נתן דעתו כלל על סיטואציה שכזו. כלומר חוסר יכולת כיום להפריש אולם קצבה צפויה סבירה בעתיד.
תודה
לפי נוסח החוק כן. יכולים לחייב אותך
אייל תודה רבה,
שאלה, לגבי עצמאי שהוא גם שכיר ושכרו מתחת ל10,000 האם הוא יחוייב להפקיד רק בגין ההפרש עד 10,000 ש"ח שכר?
תודה
אם אני עצמאי מעל 60 מבין שאני לא מחויב, במידה ואפריש לקופת גמל אהנה מאותם שיעורי הטבות?
מה עם שכיר ביל שליטה?
לא קשור
זה להכנסה מעסק
אם אני עצמאי מעל 60 מבין שאני לא מחויב, במידה ואפריש לקופת גמל האם זכאי לאותם שיעורי הטבות?
כן
אייל שלום,
האם במסגרת חוק פנסיה חובה עצמאי יכול להפקיד לקופ"ג להשקעה (המוצר הפנסיוני החדש הזה עם תקרה 70 אלף בשנה)?
נראה לי שהתשובה היא לא וחבל…
לא
יוכל להפקיד ללא קשר בנוסף אבל לא במקום
אייל שלום,
1. האם החוק אושר סופית? ידוע לי שאושר רק בקריאה ראשונה.
2. ידוע לי שקופ"ג לעצמאיים מקנה הטבת מס בדרך של ניכוי בלבד ולא זיכוי.
תוכל הסביר בבקשה כוונתך כשציינת שההטבה הנה בדרך של זיכוי וניכוי. איך ניתן לקבל את שניהם?
3. מה מרכיב אובדן כושר אבודה בשיעור שנקבע ע"פ החוק?
תודה
1. כן בחוק ההסדרים
2. לא נכון . מקנה גם ניכוי וגם זיכוי
3. עד מגבלה של 3.5%
שלום רב,
1. האם נכון לומר- עצמאי החל מתחולת חוק הפנסיה, תמיד יחולו עליו הכללים לעניין ניכוי וזיכוי "כעמית מוטב" וכל הכנסתו תהייה "הכנסה מבוטחת" (אם יחליט להפריש מעל שכר הממוצע במשק)?
2. נניח הכנסות מעסק בלבד- 208,800 ש"ח. הפקדתי לקצבה- 208,800*16%= 33,408
שאלה לעניין הטבות המס-
לאחר שניצלנו את כל התקרה לעניין הניכוי 208,800 ש"ח ונותר עודף להעברה לזיכוי.
מהי תקרת הזיכוי לניצול? האם השימוש שלי בניכוי הפחית לי את התקרה לעניין הזיכוי?
3. איזה סעיף בפקודה מדבר על עודף להעברה לזיכוי + הזיכוי בפועל?
תודה
1. כן
2. תקרת זיכוי 208800 כפול 5% והכל רשום ב 45א
תודה.
זאת אומרת תקרה של 208,800 לניכוי
ותקרה נוספת של 208,800 לזיכוי?
כן
מה קורה עם עצמאי שהכנסתו היא נמוכה, למשל 4,000 ש"ח בחודש. האם גם הוא חייב להפקיד לפנסיה?
יש תקרת מינימום שממנה מתחילים להפקיד?
חייב להפקיד לפי התקרה הנמוכה
אייל שלום,
תודה על הסדר, קצר ולעניין.
האם זה נכון, שעל הרובד שמעל השכר הממוצע במשק אין חובת הפקדה?
ואם זה נכון…איפה ניתן לראות פיסקה הזאת בחוק?
תודה
היוש,
1. לעניין חוק פנסיה לעצמאיים- פורסמו התקרות לשנת 2017 ושם מצוין כי סכום החיסכון המזערי להפרשה אצל עצמאי הוא 167 ש"ח בחודש. בפועל אני צופה רווח של 10,000 ש"ח בכל שנת 2017.
אני שואלת כמה להפריש. 37 חודשי או 167 ש"ח.
2.קה"ל- ע"פ החוק החדש, אם אני נדרשת להפקיד 4.5% עד תקרה מקסימאלית של 260,000= 11,700.
זאת אומרת 11,700 זו התקרה המקסימאלית.
אז למה רשום שההפקדה המוטבת היא 18,240 (אם כבר 18,200= 260*0.07)
זה תלוי ברמת ההכנסה
תפרישי בינתיים את הנמוך ותראי הלאה במהלך השנה
11,700 זו התקרה חניכוי וזיכוי
18,240 זו ההפקדה שמזכה בפטור רווחי הון במשיכה
למה שמישהו יפריש 18,240 אם התקרה היא 11,700
פטור ממס על רווחים
לא מבינה.
סכום ההפקדה המרבי הוא 11,700.
גם אם אפקיד סכום זה ואמשוך בעתיד את הכספים מקה"ל אהיה פטורה על הרווחים, נכון?
אז למה לי להפקיד מעבר לכך, לתקרה של 18,240?
תודה
כי באפיק אחר תשלמי 25% מס על הרווחים
אני גם שכיר וגם עצמאי. מופרשת לי קרן פנסיה כשכיר.
1. האם הסכום שאני חייב להפריש כעצמאי מושפע מהסכום שאני מפריש כשכיר?
2. האם חובת ההפרשה כעצמאי היא על פי ההכנסה ברוטו או נטו?
כן . אתה משלים את ההפקדה כעצמאי למה ששולם כשכיר
חובת ההפרשה על ההכנסה החייבת
שלום אייל,
האם ההכנסה הקובעת לעניין חובת הפרשה לפנסיה לעצמאי הוא סך הרווח השנתי (הכנסות בניכוי הוצאות מוכרות) או סך ההכנסות השנתי (ללא ניכוי הוצאות)?
תודה!
הרווח לאחר קיזוז הוצאות
תודה רבה
האם זה נכון שמי שמקבל את הפנסיה לא מקבל דמי ביטוח לאומי כלומר שמשלם כפל ביטוחים לריק וכל הפנסיה עשוי רק לבטח את המדינה כך שמעתי ממשהו האם יש אמת בזה ?
לא ידוע לי על כך