מי שיוצא לפנסיה במהלך השנה
מקבל שכר ופנסיה באותה שנה . כתוצאה מכך הוא
יכול לקבל החזר ממס הכנסה .
מה בעצם קורה בפרישת העובד לפנסיה ?
עד יום הפרישה הוא מקבל משכורת ממקום העבודה. בדרך כלל החודש האחרון הוא גם חודש
עם התחשבוניות סופיות – בונוסים , הבראה , פדיון חופש וכו'. כמו כן יתכן ומשולמים לו מענקי פרישה
מהמעביד. לאחר מכן מתחיל לקבל פנסיה מקרן הפנסיה .
מה הסיבות שיכולות לייצר לפורש החזרי מס במקרה של פרישה ?
יש כמה סיבות לקבלת החזרי מס בפרישה מעבודה לפנסיה . להלן המרכזיות שבהם :
א. קבלת סכומים מיוחדים בפרישה – כגון פדיון חופש , בונוסים וכו' – מכיון שאין חישוב שנתי אצל אותו
מעביד יכול להיות שנוכה מהם מס גבוה ביחס לחישוב שנתי.
ב. קבלת מענקי פרישה מהמעביד בניכוי מס מירבי – הרבה פעמים משלם המעביד מענק פרישה /פדיון מחלה
ומנכה מראש מס מירבי . לאחר קבלת אישור ממס הכנסה על פטור ממס או על מס מופחת ניתן יהיה לקבל החזר.
ג . בשנה של פרישה מקבלים חלק מהשנה שכר ממעביד וחלק מקרן הפנסיה . אין בינהם תאום ולכן בחישוב שנתי
יתכן החזר. כמו כן – אם אדם דוחה קבלת פנסיה או שהיא מתעכבת – נוצר מצב של הכנסות לא מלאות באותה
שנה וזה יוצר החזר מס .
ד. פרישה מעבודה וקבלת אבטלה לתקופה מסוימת עד קבלת הפנסיה – גם כאן אין התאמה בין כל המשלמים
השונים ולכן יכול להיווצר החזר מס.
ה. ביצוע של פריסת פיצויים – אחד המהלכים להקטנת המס על כספי הפיצויים החייבים במס הוא פריסת פיצויים .
במהלך הפריסה מייחסים "על הנייר " הכנסות של הפיצויים שנתקבלו השנה לשנים הבאות או לשנים אחורה .
כתוצאה מכך נוצר החזר מס כיון שהמס שנוכה במקור גבוה יותר מהמס שצריך לשלם בעקבות הפריסה .
כמה שנים אחורה ניתן לקבל החזרי מס ?
ניתן עד 6 שנים . כלומר היום ב 2024 ניתן להגיש החזרים לדו"ח 2018 ואילך
איך מתקבל החזר המס ?
צמוד עם 4% ריבית . תכנית חסכון טובה לכל הדעות . הריבית פטורה ממס .
ניתן לפנות אלינו למייל eyal@eyalmen.co.il או לטלפון 073-7690302
שלום.
האם מוכרת לכם קרן הפנסיה "עמית"
המתנהלת בפניקס ?
ברמה בעיקר של המיסוי