רשות המיסים הוציאה לאחרונה הוראת ביצוע חדשה 2/15 המטפלת בין היתר במענק בגין שנים עודפות . מאמר זה מטפל במענק בגין שנים עודפות המשולם מקרנות הפנסיה הוותיקות .
איך מחושבת הפנסיה לפורש ?
בקרן הפנסיה הותיקה מחושבת הפנסיה לפי צבריה של 2% לכל שנת עבודה עד מקסימום צבירה ששל 70% ( המשקפים 35 שנות עבודה) .
אחוז זה מוכפל בשכר ממוצע לאורך השנים ( בהתאם לתקנון הקופה)
ותוצאת המכפלה היא הפנסיה אותה יקבל הפורש.
מהו מענק בגין שנים עודפות ?
מכיון שמעל 35 שנה לא ניתן לצבור זכויות נוספות לפנסיה נקבע פיצוי כספי לפורש כיון שהוא עדיין
מפקיד כספים לקופות . הפיצוי הוא המענק בגין שנים עודפות .
עד מתי מחושב המענק בגין שנים עודפות ?
עד הגעה לגיל פרישה . אם מחליט העובד להמשיך לעבוד גם לאחר מכן יקבל בעתיד את
הכספים שחסך על ידי החזר דמי גמולים ( אתייחס לכך במאמר נפרד) .
מה מקנה לפורש התקופה שמעל 35 שנה אם אינו מקבל פנסיה בגינה ?
א. כיסוי ביטוחי של נכות ושאירים
ב. עדכון עליית שכר כיון שלצורך חישוב השכר הקובע בוחרים את 35 השנים הטובות ביותר.
ג. מענק בגין שנים עודפות כפיצוי חלקי על התשלומים.
איך מחושב המענק ?
6.25% לכל חודש עודף מתוך המשכורת הממוצעת .
מהם היבטי המיסוי של המענק ?
המענק מהווה חלק בלתי נפרד ממענק הפרישה וכל הוראות החוק לגבי פיצויים חלות עליו
לרבות קבלת פטור ו/או פריסת מס .
מה קורה כשהמענק משולם לפני מועד הפרישה ?
ישנם מצבים בהם אדם הגיע לגיל פרישה ומתחיל לקבל מענק אך לא פורש מהעבודה .
במקרה זה קיימות 2 אפשרויות :
א. לשלם מס שולי בהתאם להכנסות בשנת קבלת הכסף
ב. לוותר על הכסף עד הפרישה ולהפקיד אותו לקופת גמל . בעתיד בעת הפרישה
יראה כחלק ממענק הפרישה .
נושא זה מאוד מורכב ואחד החסרונות שלו הם שברגע שהחלטת וביצעת פעולה אין לך דרך חזרה ולכן אני ממש ממש ממליץ להתייעץ עם אנשי מקצוע בטרם אתם לוקחים החלטה.
בנושא זה וכל נושא הנוגע לפרישה אתם מוזמנים לפנות אליי לייעוץ 073-7690302 או במייל eyal@eyalmen.co.il
היי, כבר עכשיו אני בעודף שנים, עובדת בחברה מסודרת ממשלתית, אני בת 55 עד הפרישה יש לי עוד מספיק זמן, והשאלה שלי מה אתה מציע לעשות?
תודה על התגובה.
רינה
כרגע אני לא מציע דסר
במועד הפרישה צריך לקחת את זה בחשבון בתכנון חישוב המס
מענק שנים עודפות בדרך כלל אינו הפתרון הכלכלי הטוב ביותר. כדאי לבדוק אפשרות להפרשה של החסכון הפנסיוני העודף למכשירים אחרים.
הבדיקה צריכה להיות רחבה יותר מאשר רק היבטי מיסוי וצריכה לכלול גם היבטי ביטוח ושיקולים נוספים.
ממליץ לפנות למתכנן פרישה שמתמחה בבדיקת קשת השיקולים הרחבה כולל היבטי המיסוי.
אחרי השלמה של 35 שנות עבודה, בד"כ התועלת של הפרשות לקופות גמל גדולה מצבירת שנים עודפות.
בעלי פרש ב-2004 מחב' בזק בהסדר פרישה. מאז הפרישה הוא מפקיד את המינימום המחוייב כדי לשמור על הזכויות בקרן הפנסיה. האם הוא זכאי למענק על שנים עודפות גם אם הוא מפקיד לפי המינימום? ואז גם במקרה זה יקבל מענק של 6.25% על כל חודש עודף מעל 35 שנים?
תודה
אני עוסק בהיבטי המיסוי של המענק
צריך לבדוק בתקנות
יתרונות נוספים לעבודה מעבר ל-35 שנה ועד לגיל פרישה
מתיחס ל- מבוטחי פנסיה תקציבית
הצבירה בקופות שנפתחו ע"י ההסתדרויות והגופים הציבוריים לטובת העובדים המבוטחים תקציבית וביטחו את "עבודה נוספת" ו-"החזר הוצאות" בקרנות צוברות, ועדיין לא צברו 35 שנים (כל הקופות כאלה וההסכם נחתם-מתי, אייל?ׂׂׂׂ) צוברות כל שנה ומגדילות את שעורי הגימלה הצפויה.
אייל, האם אני צודק?
כרגע אני לא מציע דבר
במועד הפרישה צריך לקחת את זה בחשבון בתכנון חישוב המס
בחלק
אני פחות עוסק בנושא של ביטוח השכר אלא במשמעויות המס שלו
פרשתי לגמלאות ב- 01/09/2015 אך אני ממשיך לעבוד כרגיל .כרגע יש כמעט 10 שנים עודפות את הפנסיה הראשונה שלי אני מתחיל לקבל ב-01/10/2015 בגין המשך עבודתי אני מבין שאני חייב לבצע תאום מס ,ולא אקבל קיצבת ביטוח לאומי .השאלה היא האם לקבל את מה שמגיע לי בגין שנים עודפות.או להמתין.
בתודה מראש יעקב
אם אתה ממשיך לעבוד באותו מקום עבודה אז כדאי לך לדבר איתי 0502218303
שלום,
אשמח להבהרות ( דוגמא קטנה ) לעניין 6.25% על כל חודש עודף מעל 35 שנים.,
הנושא של 6.25% לא ברור, האם מכפילים 6.25% כפול שכר ממוצע והתשובה הינה הבונוס של כל חודש ?
והאם הבונוס הזה הינו מעבר לתשלומים השוטפים שמועברים ?
מכפילים בשכר הקובע לפנסיה . בגדול זה שכר ממוצע אבל זה נעשה בחישוב מיוחד ומורכב
הבונוס הזה ניתן בפרישה מעבר לתשלומים השוטפים והוא נובע מכך שלא צברת זכויות בנים אלה
אני אמחיש לך את הנושא: תן לי כל חודש 5.5%+6%+6%=17.5% (אם לא יותר) משכרך ואני אחזיר לך 6.25% משכרך חזרה בעוד מספר שנים כאשר תפרוש ועוד אוסיף ואקרא לכך ״מענק״ כך שתהיה מרוצה מהעסקה … ממליץ לך בחום לפנות לייעוץ מקצועי בנושא. בהצלחה
אתה טועה חלקית. לדוגמא, אתה לא מכניס לחישוב את קניית ביטוח שארים וזכויות. במבטחים הוותיקה, יש 2 אחוז ושליש מהפיצויים שמועברים לקופת גמל פרטית. יש את הנושא בחישוב הפנסיה, החלפת חודשים שבהם הרווחת מעט, בחודשים של היום שאתה מרוויח הרבה ( בהנחה שזה קורה ) וזה מעלה את הקיצבה.
לא טועה במאמר.
פשוט אין שום כוונה במאמר כזה לתת את כל ההיבטים שיש בנושא .
לזה הולכים לקורס
פרשתי בפרישה מוקדמת ממקום העבודה. אני חבר בקרן מקפת הוותיקה. ומפקיד את המינימום הנידרש. במועד פרישתי התברר שחסר לי שנים בקרן מקפת הוותיקה. עקב כך הוחלט לרכוש לי את השנים החסרות בקרן מקפת וזאת מן הטעם של קבלת שנים עודפות. מסיבה כלשהי הרכישה החסרה לא בוצעה. שאלתי אם יועבר החוסר לקרן אחרת אני אקבל בגינם שנים עודפות מלבד הניצבר בקרן מקפת.
לא יודע
אני מתעסק בהיבטי המס
צריך לברר עם יועץ פנסיוני
לחלופין לאיזה קרן אני יכול להעביר כדי לצרף את השנים החסרות למניין השנים העודפות?
מענק שנים עודפות יש רק בקרן ותיקה או בפנסיה תקציבית. רק במכשירים אלו ניתן לבצע הפקדה לשמירת זכויות.
במרבית המקרים לא כדאי לבצע הפקדה עצמאית לצורך קבלת מענק שנים עודפות.
יש הגיון רב ברכישת זכויות עד לצבירת 35 שנות ותק.
פרשתי ב-1.9.15 אין לי שנים עודפות, אך אני ממשיכה לעבוד אצל אותו מעביד ב45% משרה
האם ממשיכים להפריש לי לקרן פנסיה ? ואיך יהיה המיסוי?
אני מניח שכן. לא יודע אם ממשיכים להפריש לך. תסתכלי בתלוש
המס על הפנסיה – כמו משכורת אבל עם הקלות ופטורים
למרות שנושא ספציפי זה אינו רלוונטי עבורי, אני בהחלט מודה לך על שיתוף הציבור בהבנת החוק, ומה מגיע לנו, לאזרח הרגיל
תודה לך – ואמשיך לחפש פרקים רלוונטיים עבורי גם
פרשתי מהייטק ל"פנסיה מוקדמת" אחרי 34 שנות עבודה 🙂
כמובן ללא פנסיה תקציבית, ולמעשה למרות שפרשתי בגיל 60, אשתדל לא לדעת בפנסיה עד 67
כדי להבטיח פנסיה סבירה החל מגיל 67
תובנות? עצות ? שימור זכויות?
לאר
בשלב הזה תקרא חומרים מקצועיים
אני יכול לעזור לך בפרישה
בהצלחה
מומלץ להתייעץ עם איש מקצוע בתחום – יועץ/מתכנן פרישה. אנשי מקצוע מסוג זה יודעים להציג את המצב האמיתי בפני הלקוחות באופן ברור ומאפשרים להם לנצל באופן המתאים להם ביותר את המקורות שלרשותם
שלום
פרשתי מצה"ל לאחר 38 שנות שירות . קיבלתי מענק ופנסיה תקציבית , היום אני עובד בחברה אזרחית למעלה משנה . האם הנושא נוגע לי ??
תודה
לא
שימו לב למי שיש לו פנסיית יסוד במבטחים הוותיקה אין מענק על שנים עודפות
שלום אייל
בעוד מספר חודשים אני מגיע לגיל 67 . נראה לי שאמשיך לעבוד . עבדתי בחברות פרטיות ויש לי ביטוחי מנהלים וקרנות פרטיות . האם הכתבה שפירסמת נוגעת גם לי ?
מענק שנים עודפות יש רק בפנסיה ותיקה ובפנסיה תקציבית
אני עובד 26 שנים ומבוטח ב -2 ביטוחי מנהלים, הראשון מסתיים ב- 30.1.2016 בגיל 65
וה-שני בעוד שנתיים בגיל 67, יש לי אפשרות להמשיך לעבוד עוד שנתיים מה עלי לעשות
והאם אני עלול להינזק מכך 0547767361 שלמה סופר
איו נזק בהמשך עבודתך
לגבי הפנסיה – האם לממש או לא ? זו כבר החלטה מורכבת יותר
מומלץ לפנות למתכנן/יועץ פרישה ולבדוק את האפשרויות העומדות בפניך. אני מסכים עם איל בכך שאין נזק בהמשך העבודה. כדאי לבדוק אפשרות להאריך את ההפקדות בביטוח המנהלים שמסתיים בגיל 65. צריך לבדוק את הפוליסה עצמה. בהרבה מקרים אין בעיה להמשיך הפקדות.
הערה חשובה, פוליסה מסוף שנות ה 80 היא בדכ פוליסה עם תשואה מובטחת. כדאי לבדוק אותה טוב.
כאשר המענק משולם לפני מועד הפרישה האם קיימת אפשרות לייעד לקצבה?
לא אבל ניתן לייעד לפיציים עתידייים
לא
מענק בגין שנים עודפות הוא כמו מזומן ולא ניתן לייעד אותו
אני החודש בן 67. החלטתי להישאר במקום העבודה וגם לקבל קצבת פנסיה ולעשות תאום מס.
יש לי שנים עודפות. האם כדאי לי להעביר מענק של שנים עודפות לקופת גמל ולקבל אותם בזמן שאני אפסיק לעבוד או לקחת מענק שנים עודפות חד פעמי כבר עכשין? איפה אני אשלם פחות מס?
אפשר לחסוך לך כסף רב בייעוץ
אם תרצי תתקשר 050-2218303
זה גם יענה על המענק בגין עודפות
לאייל
ממבטחים הוותיקה מגיעים לי גם עודפים (שהם כפיצויים)אך גם כספים שהופקדו מעל 150% של משרה והם אינם נכללים בחישוב הקצבה.(מרכיב גמולים ומרכיב פיצויים).
אני ממשיך לעבוד. כדי להמנע מתשלום המס השולי על כספים אלו ניתן להפקידם לקופת גמל שאפתח למטרה זו.
שאלתי היא לאיזה סוג קופת גמל להעבירם והאם יש צורך להגדירם כרצף קצבה או רצף פיצויים.
אני מבין שאצטרך לבצע קיבוע זכוייות תוך 90 יום מקבלת המענק.
עליך להפקיד לקופה אבל עליך לקבל לשם כך אישור ממס הכנסה
זה מעין רצף פיצויים
שלום אייל,
אני עומד לפרוש ב- 1.07.16 אחרי 37 שנות עבודה במשרד הבריאות ואני בגיל 57.6 מבוטח בפנסיה תקציבית. האם מגיע לי מענק פיצוי על שנים עודפות
אם אתה בתקציבית מהרגע הראשון אז כן
שלום
התחלתי לקבל פנסיה מקגם באפריל 2014 והמשכתי לעבוד עוד שנה וחצי בכללית עד שפרשתי מעבודה בגיל 67.
הפנסיה הראשונה שלי מקגם מורכבת מפיצויים 14ג ותגמולים גם 14ג.
לא נשאלתי מה אני רוצה אלא הם פשוט שלמו זאת וכמובן הורידו מס.
לאור הדברים שאתה כותב :
1. האם אני צריכה לשלם מיסוי על הפיצויים והתגמולים או שזה מהווה מענק שנים עודפות שכולו פטור?
2. במידה ואני צריכה לשלם מס על התגמולים האם עדיין אפשרי להעביר/להחזיר אותם לקופת גמל כל שהיא (למרות שקבלתי אותם אחרי מיסוי כבד) ולהשאיר זאת לטובת המוטיבים ואז הם לא ישלמו מס, אחרי 120 שלי?
בתודה
את חייבת להגיע לייעוץ
יש סכומים שאפשר להקטין בהם את המס
דברי איתי 0502218303
מס הכנסה אישר לי היום פטור על הפיצויים בלבד.
האם החלק של התגמולים כ-52000 , ניתן להציל אותם ממיסוי עי הפקדתם לקופת גמל או דרך אחרת?
בתודה
אפשר לחסוך לך מס אבל צריך להתייעץ לשם כך
שלום רב,
בחודש הבא יוצאת לפנסיה בגיל 62 לאחר 42 שנות עבודה אבל ממשיכה לעבוד ולקבל פנסיה ומשכורת עד גיל 67.
במידה ואפקיד את מענק שנים עודפות לקופת גמל זה אומר שרק בגיל 67 לא יגבו ממני מס
או שבכל מקרה של משיכת הסכום אשלם מס ?
מה יקרה אם אחליט לפרוש בעוד שנה ולמשוך את הכסף ?
הקפאת העודפות עד לפרישה יכולה אכן לחסוך לך מס
לא בטוח שהכל היה לך פטור
בלי קשר- אפשר לחסוך לך כסף רב ואת מוזמנת ליצור קשר
האם יש לשלם "שנים עודפות" לאלמנה שהמנוח עבד יותר מ35 שנים (בן 60) ולא הגיע לגיל פרישה?
פרשתי בגיל 65 ומקבל קצבה ויש לי 3 שנים עודפות. ממשיך לעבוד במקום עבודה אחר ומשלם לקרן פנסיה אחרת. הגעתי לגיל 67. האם אני זכאי למענק שנים עודפות מהקרן ממנה פרשתי?
כן
בגיל 67
שלום אייל.
פרשתי לפנסיה מוקדמת לאחר 38שנים בגיל 59
עבדתי במשרד החינוך מהיום הראשון בפנסיה תקציבית.
האם מגיע לי מענק על שנים עודפות?
תודה.
בעקרון אם עבדת במשרה מלאה מגיע לך 3 שנים עודפות
קיבלתי מענק שנים עודפות בסך 17500 ש"ח. מהו שעור המס שעלי לשלם?
זה חלק ממענק הפרישה שלך כך שזה יכול להיות גם פטור ממס
היי אייל
הגעתי לגיל פרישה62 לפני 4 שנים והמשכתי לעבוד. קיבלתי מענק שנים עודפות ושילמתי עליו מס שולי של אותה שנה – 35%. האם כשאני אפרוש סופית מעבודה השנה , אוכל ליגשי דוח להחזר מס רטרואקטיבי גם בגין שנים עודפות?
לא. הוא כבר נחשב כשכר אבל את חייבת להגיע לייעוץ .
צרי קשר 073-7690302
אני במקפת הוותיקה ,מקבל מידי שנה דוח שנתי,
זכאי ל מענק שנים עודפות,
מה סכום הבסיס שעליו מחושב שכר הקובע לפנסיה?
לפני הקיזוז של 70%
מחושב לפי שיטתצ ממוצע יחסים – לקוחת מעין ממוצע של כל420 החודשים הכי טובים שלך
האם ניתן לפני הפרישה לבקש מעמיתים להפקיד את מענק שנים עודפות לקופת גמל
ולהוון את כספי התגמולים
שלום רב
אני מתייחס לתקנון מבטחים הותיקה .
מה קורה אם מעסיק מעוניין להעביר הפרשי גמול רטרואקטיבית (אני מדגיש הפרשים וחא גמולים , כי את הגמולים השוטפים המעסיק העביר למבטחים וכעת כתוצאה מעדכון בשכר עליו להעביר הפרשי גמולים) .
האם מישהו מכיר את תקנון מבטחים ?
למיטב ידיעתי הפסקה בתקנון שמדברת על 24 חודש רטרו בלבד, מתייחסת למקרה של עובד שהפסיק את ההפרשות ועתה מבקש לחדש את הביטוח…
במקרה כזה אכן התקנון מגביל ב 24 חודשים.
ואולם במקרה של העברת הפרשי דמי גמולים לתקופה בה העובד כן היה מבוטח אין בתקנון מבטחים מגבלה של 24 חודשים.
האם אתה יכול לסייע ?
תודה.
אני עוסק במיסוי פרישה. עליך לפנות למומחה פנסיוני
שלום רב אייל
אני בעל ותק של 33 שנים במבטחים הותיקה עובד מעל 100% בשני מקומות עבודה כל מעסיק קרוב ל100% משרה .
וכל השנים שלמתי דמי גמולים לקרן הפנסיה הותיקה כלומר כל הזמן אני משלם מעל 100% לשוא..
מה יקרה עם הכספים ששלמתי מעל 100% במשך כל השנים הללו ..
רק לאחרונה הבנתי שהיה עלי להעביר את המעסיק שני לפנסיה אחרת צוברת למשל.
מה עלי לעשות ואיך אקבל את דמי הגמולים ששולמו מעל 100% משרה .
אני לא מתעסק בזה אלא במס
עליך לפנות ליועץ פנסיוני מומחה בקרנות ותיקות
סיימתי 35 שנות עבודה ב3 קרנות וותיקות, אני ממשיך להפריש כספים האם הממוצע יעלה או ילקח בחשבון רק מהקרן האחרונה?
את זה צריך לשאול יועץ פנסיוני