אחד הנושאים הלוהטים ביותר במיסוי פרישה הוא "פרישה מדומה" –
התחלת קבלת פנסיה במקביל להמשך עבודה אצל אותו מעביד תוך
ניצול הטבות המס הניתנות למקבלי פנסיה . 
רשמתי על כך בהרבה מאמרים וצורף לכם גם לינק לסרטון בערוץ
היו טיוב שלי .
היום אני אתרכז בחלק הטכני של הפרישה המדומה . מתי קל לבצע ומתי פחות .
מה ההבדל בין קרנות ותיקות לכל היתר ?
בקרנות הפנסיה הותיקות יש עקרון של "נגעת – שברת" .הקרן צוברת זכויות
לפנסיה ( 2% לשנה) ובסוף הפנסיה מחושבת בהתאם לאחוזים שנצברו.
אם אדם מחליט למשוך חלק מהכסף – למשל – מרכיב הפיצויים – התוצאה היא שכל הזכויות
נמחקות והוא אינו זכאי לפנסיה אלא ממוסה בנפרד על פיצויים ועל תגמולים .
בקרנות החדשות /ביטוחי מנהלים ניתן למשוך חלק מהכסף ולהשאר עם פנסיה חלקית .
למה זה גורם ?
לכך שברוב המכריע של המקרים לא "שוברים" את הותיקה . לכן ניתן לקבל את הפנסיה ללא
אישור מעסיק על כספי הפיצויים כי נקודת המוצא היא שבטוח ניקח משם פנסיה .
לפיכך הליך ביצוע "פרישה מדומה" פשוט ואינו מצריך התעסקות עם המעסיק למעט החלפת ההפקדות
החודשיות לקרן חדשה .
מה קורה בביטוחי מנהלים/קרן פנסיה חדשה ?
כאן ניתן למשוך חלק מהכסף ולהשאר עם פנסיה חלקית .
לכן נדרש בעצם אישור מעסיק על שחרור כספי פיצויים למרות שאין עזיבת עבודה ואין 161.
אז מה עושים ?
כאן יש שתי אפשרויות:
א. מעסיק מוכן לשחרר כספי פיצויים – במקרה זה עליו לחתום לחברת הביטוח שהוא מוכן
לשחרר את הכספים לטובת קבלת קצבה בלבד וידוע לו שסכום
זה לא יהיה קיים בדיווח בעת הפרישה הסופית.
במקרה הזה עליו להחתים את העובד שהבין את המשמעות של העניין .
ב. מעסיק לא מוכן לשחרר כספי פיצויים – ניתן לבקש עד לפרישה הסופית קצבה חודשית רק ממרכיב
התגמולים . בפרישה הסופית ניתן לצרף את הפיצויים לקצבה.
אנו רואים שכאשר מדובר בגופים החדשים יותר אנו תלויים ברצונו הטוב של המעסיק .
מנסיוני- ככל שמדובר בגוף גדול יותר – זה קשה יותר כי אז מתערבים יועצים משפטים למינהם .
כאשר מדובר בגופים קטנים היחסים בדרך כלל חמים יותר ומאפשרים את המהלך .
בכל נושא פרישה מדומה ניתן לפנות למשרד שלנו לטיפול בטלפון 073-7690302 או למייל eyal@eyalmen.co.il