הידעתם ? מי שפורש לפנסיה לקראת סוף השנה מקבל מתנה לכל החיים ממס הכנסה!!

למס הכנסה יש  מתנה בשבילנו. מסתבר שככל שנפרוש  לפנסיה מאוחר יותר במהלך השנה נהנה ממתנה גדולה יותר שתשפיע לנו על גובה הפנסיה לכל החיים!!!!

ניתן לקבל פטור על פנסיה שגבוה מ 8.5% למרות שפיצויי הפיטורין המקסימליים כבר נוצלו 

 

תיקון 190 לפקודה קובע שאם משכתי מענקי פרישה פטורים ממס "אשלם" על כך בפטור שמגיע לי בגין הפנסיה. ה"תשלום" מלווה גם בקנס של 35% .

כלומר- משיכה של 100,000 מקטינה את הפטור על הפנסיה ב 135,000 .

 

בעבר ניתן היה לקבל 35% פטור על הפנסיה והחל מ  1.1.12 מדובר ב 43.5%.

מי שמנצל את כל הפטור של הפיצויים פוגע בפטור של הקצבה העתידית  אולם לא ניתן לפגוע  בפטור על הפנסיה  ביותר מ  –  35%. כך שבכל מקרה נשארים  עם פטור בגובה 8.5%  = 35% – 43.5%

 אולם כשתגיעו למשרדי מס הכנסה תגלו הפתעה נעימה. מחכה לכם פטור שגבוה במקצת מ 8.5%.

 הכיצד ? 

 מס הכנסה מפחית מתקרת הפטור על הפנסיה ( 650,700 בשנת 2013)   את סכום הפיצויים שנוצלו   

  (עד מקסימום של 32 שנה ) כשהוא מוכפל  ב  – 1.35.

יתרת הסכום מהווה את הפטור הכולל על הפנסיה . אם נחלק את היתרה ב- 180 ( מקדם של מס הכנסה)

נקבל את הפטור החודשי שנשאר.

אולם החוק קובע שאת  סכום המענק  שנוצל יש למדד ל  1 בינואר של השנה שבה הגיע לגיל הזכאות   

( גיל 67 או תחילת קבלת הפנסיה לפי המאוחר) .

כך יוצא שאם המענק והפנסיה משולמים באותה שנה יש למדד אחורה     ל 1.1 את הסכום .

בתקופה של עליית מדדים מדובר למעשה בהקטנת "הפטור שנוצל" וזה גורם לעליית הפטור שנשאר.

 ככל שאדם פורש מאוחר יותר באותה שנת מס ובהנחה שיש עליית מדד – הוא יוכל ליהנות מפטור גבוה

יותר שילווה אותו כל חייו.

 דוגמא

 אדם פרש אחרי 32 שנה. שכר אחרון 13,000. מענק פרישה שקיבל 450,000.

הפרישה הייתה ב 1.10.13 והוא מתחיל לקבל קצבה.

המדד מ 1.1 עד 1.10 עלה ב 5%.

תקרת הפטור למענק פרישה – 12,120

תקרת הפטור לפנסיה- 8,310 לחודש

 

סה"כ הפטור שנוצל כולל הקנס  :  523,584 = 1.35 * 32 * 12,120( תקרת הפטור)

מידוד לאחור  :                          498,651 = 1.05 / 523,584

יתרת ההון הפטור                       152,048 = 498,651  – 650,700

פטור חודשי                               844 = 180 / 152,048

אחוז הפטור                                10.15% = 8,310 /844

  

אנו רואים שאחוז הפטור עומד על 10.15% במקום על 8.5%.

לא בטוח שזו הייתה כוונת המשורר אבל אנחנו ממש לא מתלוננים על כך. 

 

כדאי לכם לבדוק שאכן אתם מקבלים את הפטור המוגדל ולא נשארים עם 8.5% בלבד

 אתם מוזמנים להשאיר תגובה לפוסט כאן למטה בתיבת הטקסט

גם אם יש לכם שאלות אתם מוזמנים להשאיר אותם בתיבת זו