שנת 2020 מסתיימת לה השבוע. אין ספק שזו היתה
שנה קשה מאוד בריאותית וכלכלית. עסקים נסגרים
ויש מאות אלפי מובטלים. זה גורם לצורך לגייס כספים מכל
מקור אפשרי. 
במאמר זה אנסה לרכז עבורכם את אפשרויות הטבות המס
וקבלת כספים בתחום מיסוי יחיד ומיסוי וגמל שיכולים לסייע
בימים קשים אלה.
להלן האפשרויות המרכזיות :
- משיכת כספים מקרן השתלמות
תקנות הקורונה קבעו שניתן למשוך כספים לא נזילים מקרן השתלמות עד גובה של 7,500 לחודש .
התנאי למשיכה הוא יציאה לפיטורין או חל"ת בתקופה שבין 1.3.20 עד הגשת בקשת המשיכה וכן
ירידה בהכנסות בני הזוג מהתקופה המקבילה שנה קודמת מעסק או משכורת.
תוקף התקנות מ 10.8.20 עד 9.2.21 .
2. פטור מוגדל על פיצויים לבעלי הכנסות נמוכות
מס הכנסה מאפשר קבלת פטור ממס על פיצויים בגובה של שכר אחרון עד 12,420 לכל חודש.
מי שהכנסתו נמוכה מ 12,420 מקבל הגדלת הפטור בגובה של 50% באופן אוטומטי.
כך יוצא שמי שהכנסתו היא 7,000 שקל לחודש יכול לקבל פטור חודשי של 10,500 לחודש.
בכל מקרה הפטור המוגדל לא עולה על 12,420.
את הפטור המוגדל ניתן לקבל ישירות מהמעביד או ממס הכנסה.
3. משיכת כספים מקופת גמל עקב מיעוט הכנסות
משיכת כספי תגמולים מקופות גמל שלא לפי המועדים מחויבת במס סופי של 35%
על כל סכום המשיכה. ובכל זאת – מי שאין לו הכנסות יכול לפנות לקופת הגמל לקבל
השלמה חודשית פטורה ממס לשכר מינימום ( 5,300) . את הפניה יש לעשות אחת לרבעון .
זוג עם ילד אחד לפחות יכולים לקבל השלמה לכפל הסכום.
יש לשים לב שמענקי קורונה נספרים במבחן ההכנסות.
4. משיכת כספים מקופת גמל עקב 75% נכות
אופציה נוספת היא משיכת כספים עקב נכות. בניגוד לסעיף הקודם מדובר על משיכה
מלאה של כל הסכום . כאן מדובר גם על נכות של "קרוב" כפי שהוגדר בתקנות ( יכול להיות
גם הורה ,סב, בן זוג , ילדים , נכדים וצאצאיהם ובני זוגם).
התנאים לסעיף : אישור נכות 75% לצמיתות ומועד קבלת הנכות מאוחר יותר ממועד פתיחת קופת הגמל.
5. החזרי מס
חישוב המס בישראל הוא חישוב שנתי. בהחלט כדאי למי שפוטר או יצא לחל"ת במהלך 2020
לבדוק במהלך 2021 האם מגיעים לו החזרי מס. המס ששולם במהלך השנה התייחס לחודשים
בהם עבדו בפועל אך בחישוב שנתי בהחלט יש סיכוי גדול לקבלת החזרי מס .
למי שיצא לחל"ת או הפסיק עבודתו מאיזו שהיא סיבה, ממליץ לכם לדבר איתנו תוך כמה שאלות נדע אם אתם זכאים להחזר מס, במידה וכן תקבלו מאיתנו הצעה במידה ולא לפחות תהיו שקטים שבדקתם. 🙂
אלה הדברים המרכזיים בנושא . נקווה ש 2021 תאיר לנו פנים יותר מהשנה הזו.
ניתן לפנות אלינו למייל eyal@eyalmen.co.il או לטלפון 073-7690302