קיבלתם הפרשי שכר או הפרשי קצבה ? כנסו ותראו מה אפשר לעשות עם זה .

לעיתים אנו מקבלים בתלוש המשכורת הפרשים שונים ומחויבים עליהם במס בהתאם להכנסות שלנו באותה שנה.

החוק מאפשר לנו לבחור בדרך אחרת.

אז בואו ננסה להבין את האפשרויות העומדות בפנינו בנוגע להפרשי שכר והפרשי קצבה.

מהם הפרשי שכר ?

 כל אותם תשלומים שעובד אמור לקבל במועד אך מסיבות שונות הם מתקבלים במועד מאוחר יותר. למשל- קבלת דרגה רטרואקטיבית יוצרת הפרשי שכר .

 האם ניתן לחסוך מס בגין  פריסת הפרשי שכר ?

 כן. מס הכנסה מאפשר לפרוס את הפרשי השכר  עד 6 שנים אחורה כולל השנה בה נתקבל הכסף.

בניגוד לפדיון חופש המחולק באופן שווה על פני מספר השנים , הפרשי השכר מיוחסים במדויק לשנים

הרלוונטיות . במידה והכנסת העובד בעבר נמוכה הפריסה יכולה לחסוך הרבה  מאוד כסף.

מהם הפרשי קצבה ?

קיימים מצבים בהם אדם פורש מהעבודה וזכאי לקבל פנסיה חודשית מקרן הפנסיה אולם פנסיה זו לא משולמת לו עדיין מסיבות שונות ומגוונות ( לא הגיש בקשה, קיימים סכומים במחלוקת ועוד) .

לאחר מספר שנים מתקבל סכום הפנסיה רטרואקטיבי ומשולם עליו מס בהתאם למס השולי בשנה

בה נתקבלו הסכומים.

האם ניתן לחסוך מס בגין  הפרשי קצבה ?

 כן. מס הכנסה מאפשר לפרוס את הפרשי הקצבה  עד 6 שנים אחורה כולל השנה בה נתקבל הכסף.

בדומה להפרשי שכר , הפרשי הקצבה מיוחסים במדויק לשנים הרלוונטיות . במידה והכנסת הפורש בעבר נמוכה הפריסה יכולה לחסוך הרבה  מאוד כסף.

איך עושים את זה ?

גם פריסת הפרשי שכר וגם פריסת הפרשי קצבה מחויבים בהגשת דו"חות למס הכנסה.

אני רוצה להודות לכל מי שהפנה אליי פורשים. פורשים אלה חסכו כסף רב.

אם אתם מכירים אנשים שנמצאים לפני פרישה אשמח אם תפנו אותם אליי

על מנת שאוכל לעזור להם .הם יודו לכם על כך.

ניתן לפנות במייל eyal@eyalmen.co.il    או  בנייד  0502218303

אודות הכותב: רו"ח אייל מנדלאוי

מומחה למיסוי ופרישה

25 תגובות על קיבלתם הפרשי שכר או הפרשי קצבה ? כנסו ותראו מה אפשר לעשות עם זה .

  1. מאת עלי פרינץ‏:

    אני בן 76, מקבל 3 קיצבאות – מרפא"ל (תמורת עבודה 10 שנים), מהראל (הסבה של חלק מכספים שהצטברו בביטוח מנהלים לקצבה) וממבטחים (המרת סכומים שהצטברו ממקומות עבודה שונים).
    כל שנה אני עושה תיאום מס, השנה עשו לי משהו שונה מהשנים הקודמות.
    האם אתה יכול לבדוק האם תיאום המס הוא בסדר, עפ"י החוק, ואם כן, מה הפרוצדורה וכמה זה עשוי לעלות לי.

  2. מאת אייל מנדלאוי‏:

    היי
    נתכתב במייל בעניין זה

  3. מאת שירן‏:

    אני עזבתי מקום עבודה שהיה מפריש לי קצבה
    עזבתי עקב מעבר דירה לאריאל
    וכרגע מורחים אותי בנושא הפיצויים
    הם טוענים שאני אקבל את החלק שלי בתחילת חודש ואולם את החלק של המעסיק רק לאחר 6 חודשים
    איך אוכל לחשב את חלקי?!

  4. מאת רינה‏:

    שלום

    בגיל 65 התחלתי לקבל פנסיה מקגם באפריל 2014 והמשכתי בעבודתי בכללית עד סוף יולי 2015 שאז יצאתי לגמלאות.
    1. האם ניתן לפרוס את פדיון החופשה למרות שאינו זכאי לפטור?
    2. מענק שנים עודפות קבלתי באפריל 2014 יחד עם הפנסיה הראשונה שלי מקגם.
    3. פדיון מחלה ומענק פרישה קבלתי בסוף יולי 2015.
    4. בנוסף עומדות לרשותי קופות גמל מיטבית ושובל שגם הן זכאיות לפטור.
    כאשר אני מסכמת את 2 קופות הגמל יחד עם פדיון מחלה ומענק פרישה ומענק שנים עודפות אזי זה יותר מאשר הפטור המרבי לו אני זכאית.
    לכן שאלתי לגבי הסכום מעבר לפטור : אני יכולה לפרוש אותו החל מ -2013 או 2014 או 2015?

    בתודה

  5. מאת רינה‏:

    נתון נוסף לשאלתי.
    עבדתי 40 שנה בכללית ב- 55% משרה. האם אני יכולה עקרונית לפרוס ל- 6 שנים או רק 5 שנים בגלל השקלול של השנים שעבדתי — 21 שנה?

  6. מאת רינה‏:

    נראה לי ששאלתי האחרונה לא ספיציפית:
    הרי לכל 4 שנים של עבודה ניתן לבצע שנת פריסה אחת.
    כאשר אומרים זאת אזי הכוונה למספר שנים בפועל או מספר שנים משוקלללפי חלקיות משרה?
    שאלה כללית ביותר.

    בתודה

  7. מאת יוסי כ.‏:

    שלום. פרשתי לפני 3 שנים
    קבלתי, פדיון ימי חופשה וימי מחלה ופיצויים וקופות גמל.
    האם יש סיכוי שמגיעים לי כספים על חשבון מס הכנסה. ששלמתי?

  8. מאת מוטי ברכה‏:

    שלום אייל.

    בסוף התהליך של פריסת הפרשי שכר או קיצבה, אתה מציין " גם פריסת הפרשי שכר וגם פריסת הפרשי קצבה מחויבים בהגשת דו"חות למס הכנסה"
    האם תוכל לפרט באיזה מספרי/סוגי טופסי דיווח מדובר ?
    בתודה.
    מוטי.

  9. מאת שלום‏:

    שלום אייל.
    אני גמלאי .ומקבל שתי קצבאות
    1,קצבה של 30% ממשטרת ישראל,
    2.קצבה של 43% מרשות מקומית. יחד הפנסיות 73%,
    בתלוש השכר ממשטרת ישראל הפחיתו לי 3% מהפנסיה בטענה ששתי הקופות
    הן קופות ציבוריות ,ואיני יכול לעבור את סף 70% פנסיה,
    הפחתה זו משמעותה כ 500 ש"ח כל חודש .יש לי תאומי מס כדין. מה עושים .תודה שלום .

  10. מאת ויקי‏:

    אייל שלום רב
    עבדתי במקום עבוד אחרי 11 שנה המקום נסגר , קיבלתי מכתב פיטורים
    אך כמעת שנה שהוא לא שילם לי ימי חופש והבראה
    וגם לא הפריש לי לביטוח מנהלים לפנסיה .
    הגענו איתו לפשרה אך אני עושה שלא ירד לי מס הכנסה
    הוא רוצה שאני יביא אישור ממס הכנסה , מהמשכורת שלי אף פעם לא ירד מס הכנסה כי היא נמוכה
    אודה לך באם תגיד לי אך אני ממלא טופס 161 וניגשת למס הכנסה להוציא אישור
    אני נהנת לקרוא את המאמרים שלך ישר כח

    • מאת אייל מנדלאוי‏:

      תמלאי טופס 161א וגשי למס הכנסה. הם יעזרו לך למלא שם כדי לקבל את הפטור

  11. מאת עידן‏:

    שלום אייל,
    במקרה של פריסה לאחור של הפרשי שכר (כמו שאמרת שיוך במדויק), מעבירים בדוח השנתי רק את הסכומים של ההכנסות (שדות 258 או 158)? או גם את ההפרשים של שדה הניכוי (042)?
    וכמובן שהפרשות לפנסיה אי אפשר לשייך לאחור (?)

    • מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

      רק את ההכנסות . יווצר חוב כנגד ההחזר בשנת המקור

      • מאת עידן‏:

        תודה אייל, הייתי כמעט משוכנע, ואז ראיתי בטופס 106 גם את פירוט ההפרש של ניכוי המס (שדה 042). לדעתי הם הוסיפו אותו ל-106 ללא שיש בו שום צורך.

  12. מאת אסף כהן‏:

    יורשיו של עובד שפרש ב 2007 אחרי 40 שנות עבודה , ונפטר ב 2014 קיבלו ב 2016 הפרשי קצבה מקרן ותיקה בגין השנים 2008-2014 . באופן כללי מס הכנסה ייחס לכל שנה כשישית מהפרשי הקצבה.
    אבל היות והשנים 2008-2010 אינם בגדר של שש השנים לפי סעיף 8(ג) (1) (הרי ההפרשים התקבלו ב 2016) . מס הכנסה לקח את כל הסכום המיוחס לשנים 2008-2010 ומיסה אותם ב 2016 ללא נ"ז וכו'
    האם היורשים יכולים לבקש שהייחוס ייעשה רק לשנים 2011-2014 , וכך לפזר את ההכנסה רק על שנים אלו , מה שלא ייגרור סכום גבוה כל כך ב 2016 אלא יפוזר ע"פ 4 שנים (2011-2014).
    האם אותו דין קיים לגבי מענקים חייבים שאותם מס הכנסה כלל לא פרס?
    תודה רבה

    • מאת אייל מנדלאוי‏:

      לא
      הפרשי קצבה ( בניגוד לפריסת חופש) מיוחסים ספציפית למועדים ולכן פקיד השומה נהג נכון

  13. מאת אסף כהן‏:

    תודה רבה
    מה לגבי המענקים החייבים – האם אותם ניתן לפרוס?

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *