background

נפצעת ? נפגעת ? גם במס הכנסה יש לך זכויות !!!

 

כולנו חוסכים כסף בקופות גמל /ביטוחי מנהלים /פנסיה .

לרוב אנו משתדלים להשאיר את החיסכון  לגיל הפרישה על מנת שנוכל לחיות ברווחה מסוימת .

למרות זאת ישנם מצבים בהם אין ברירה וצריך לגייס כסף באופן מיידי.

אחד המקרים האלה הוא קביעת אחוזי נכות של ביטוח לאומי.

אם  נפגענו ונקבעו לנו אחוזי נכות  אנו מתעסקים  מול ביטוח לאומי כדי לנסות למצות את כל הזכויות שיש לנו שם.

אבל במקביל יש צורך לגייס כסף נוסף שיעזור לעבור את על תהליך הטיפול/שיקום ואין לנו את הכסף הזה. במקרים אלה אנו  מנסים לגייס אותו מכל המקורות שיש לנו.

אחרי שהוצאנו את החסכונות ולקחנו את כל ההלוואות שאפשר אנו מבינים שאין ברירה אלא לפנות

לקופת הגמל בבקשה למשוך את הכסף שצברנו שם.

 ואז אנו נזכרים שיש לנו כסף גם בקופות הגמל . אנו ניגשים לקופה ומבקשים להוציא את כל מה שיש שם.

 כאן מתחילה הבעיה  !!!

 קופת הגמל מחייבת אותנו ב 35% מס על הסכום שנצבר !!!

אני חוזר שוב- המס הוא על הסכום ולא רק על הרווחים. במקרה של כספי פנסיה יתכן שנשלם

אפילו מס גבוה מ 35%.

האם ניתן בכל זאת לעשות משהו בנדון ?

 קיימים כל מיני מצבי קיצון שמאפשרים לנו להוציא את הכסף מבלי לשלם מס.

על חלק מהם כבר הרחבתי במאמרים הקודמים ( תוכלו לקרוא בבלוג שלי באתר).

היום אכתוב על אפשרות נוספת . מהי ?

נכות רפואית ( לצמיתות) של 75% לפחות של בעל קופת הגמל  תאפשר לו למשוך את כל הסכום כשהוא פטור ממס .

יש לשים לב לתנאי שקובע שאישור הנכות מתרחש במועד מאוחר יותר ממועד פתיחת קופת הגמל.

האם ניתן להוציא כסף גם מנכות של אח  ?

 לא.  ארוע הנכות הוא  של העמית (בעל החשבון)  או “קרובו” .

אח לא נכנס להגדרה של קרובו אבל הורים וילדים נכנסים להגדרה ולכן ניתן גם עקב מחלתם למשוך

את הכספים. הגדרת “קרוב” מורחבת יותר וניתן למצוא אותה בחוק עצמו.

כיצד מגישים את הבקשה ?

 אישור נכות מותנה באישור ועדה רפואית של ביטוח לאומי.

לאחר קבלת האישור ניתן להגיש את הבקשה למשרדי מס הכנסה באמצעות טופס 159ולהמציא אישורים המעידים על הנכות הרפואית.

באישור הבקשה ע”י פקיד השומה יש להגיש את האישור לקופה למשיכת הכספים.

לפני שאתם ממהרים למשוך כספים ולשלם מס מלא התייעצו איתנו 

073-7690302  או במייל    eyal@eyalmen.co.il

 

38 תגובות למאמר

  • האם בגיל 70 כשהאשה עדיין עובדת, אך בן הזוג, הבעל חולה באלצהיימר ומקבל סיעוד מב. לאומי, יכולה למשוך כספי קופות הגמל ללא מס ?
    גם מסיבה שהיא כבר בגיל פרישה וגם משום שהבעל כבר נכה

  • אייל בוקר טוב
    חבר המליץ עליך.
    גם אני התרשמתי ממך מאוד.
    מתכנן ליצור איתך מפגש בזמן הקרוב.

  • הי אייל
    אשתי קיבלה נכות קבועה של 24 אחוז לאחר תאונת עבודה, האם נדרש לפנות למס הכנסה ולהגיש דוח שנתי?
    שנינו שכירים
    תודה

  • שלום אייל.
    תודה על כל הידיעות החשובות.
    כיצד מגישים בקשה לנכות עבור הורה סיעודי, הרי בט”ל לא מכיר נכות רפואית לסיעודי? ומה הסיכוי? זה חשוב לצורך פטור על משיכה לקופ”ג.

  • אייל שלום
    רשמת הערה
    “יש לשים לב לתנאי שקובע שאישור הנכות מתרחש במועד מאוחר יותר ממועד פתיחת קופת הגמל”.
    הכוונה שאם יש נכות מלידה זה לא תופס מעל 75%

  • שלום אייל
    אמי פרשה (פנסיה מוקדמת )עקב מצב בריאותי בגיל 58
    יש לציין שאמי קבלה את הכל הזכויות שי לאימי נכות של 25ֵ אחוז אמי הבריאה ממחלת הסרטן שד
    כשאימי פרשה בשנת 2014 משכה את כספי הפנסיה והפיצויים
    מס הכנסה קיזז לאמי 35 אחוז מס כ-40000 אלף שח
    לאמי יש יש לנכה 100 אחוז האם יש אפשרות לבקש החזר מס

    תודה

  • אייל שלום, אודה לעזרתך – היכן לשון החוק המתירה לנכה מעל 75% לצמיתות למשוך בפטור כספי תגמולים שהופקדו לאחר 2008? נכנסתי לתקנות (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), ובסעיף 34(ד) בתקנות רשום ש”קופת גמל לקצבה תשלם לעמית שכיר את המגיע לו לפי תקנונה שלא בדרך של קצבה, רק באחד מאלה:…..בהתקיים התנאים כאמור בתקנות משנה (ב)(1) עד (6)…, ואולם תקנת משנה (ב)(1) ו-(6) תחול רק על סכומים ורווחים שמקורם בתשלומים ששולמו לקופת הגמל לפני יום כ”ג בטבת התש”ס (1 בינואר 2000).”
    אם ‘סעיף המסכנות’ של נכות שמוגדר בסעיף 34(ב)(4) חל בקופה לקצבה רק על כספי תגמולים לפני 2000, לפי איזה סעיף ניתן לפטור כספים שהופקדו לאחר 2000?
    בברכה גדית

  • באותו סעיף זה רשום
    סעיף 34 מאפשר בהתקיים תנאי המסכנות לפטור את כל כספי התגמולים באשר הם :
    הוניים או קצבתיים

  • סליחה אבל מלבד ההתייחסות הספציפית לנושא שמצאתי ב 34(ד) אני לא מוצאת משהו שיסתור את ההחרגה לכספים שהופקדו עד שנת 2000, שמצאתי ב 34(ב)(4); תוכל בבקשה לכוון אותי?

  • ההחרגה מעבירה את כספים עד שנת 2000 להיות כמו תגמולים עד 2008
    כלומר גיל 60 מספיק
    לגבי תגמולי קצבה אחרים- ההפנייה שם מדברת על סעיפי המסכנים

    תקראי שוב טוב את הסעיף

  • בוקר טוב,
    תודה על השירות הנפלא.
    רציתי לדעת האם בעל נכנס בתחולת ההגדרה של קרוב לפי החוק.
    תודה ויום טוב,
    שרון

  • בית דגן 2.6.2019

    שלוםרב למר מנדלואי-יועץ מס

    נתתי לחברה בירושלים להגיש עבורי דוח לשנת המס 2018 אחר שכבר עייפתי מלהתמודד

    אחר 45 שנות הגשצ דוח.

    הציעו לי להגיש ראשית טופס קיבוע זכויות. עיינתי בטופס בעצמי ונוכחתי כי המדובר בנושא משיכת פיצויים. אני מעולם לא משכתי פיצויים ונראה לי שפרט לנזק הטופס לא יועיל לי.
    האם צודק אני.

    בכבוד רב
    פודור גבריאל
    p-fo@zahav.net.il

  • שלום אייל, תודה על המאמר.
    רציתי לשאול, האם ניתן בזמן הפרישה לא לשמור יתרה הונית פטורה. ולבנות על כך שאם חלילה הקשיש יהיה סיעודי, הוא יוכל להשתמש באופציה הזאת של מצבי מסכנות.
    אם הבנתי נכון, מס הכנסה מאשר את הפטור גם במצב של הוצאות רפואיות חריגות. אולי אפשר יהיה לטעון שהוצאות הסיעוד הינן הוצאות רפואיות. אבל זה נראה הימור.

    מה דעתך?

    • מצבים כאלה לא קשורים לסל הפטור ולכן ניצן לקבל פטור על נכות בנוסף לפטור רגיל

  • שלום,
    יש נכות מביטוח לאומי לצמיתות לצורכי מס הכנסה.
    נכות לבטוח לאומי היתה 100% לשנה.
    מאחר והלקוח ממשיך לעבוד, לא ניתן להגיש בקשה לנכות “לצורכי בטוח לאומי” מכיוון ויש הכנסה מעל המקסימום שלהם ובכל מקרה לא יקבל קיצבה.
    האם אפשר למשוך ללא מס?

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *