רוצה לקבל פטור נוסף על הפנסיה ? לבעלי הכנסה של 25,000 ש"ח ומעלה

מי שמקבל פנסיה משלם על הפנסיה מס רגיל כמו המס שמשולם בגין משכורת .

ברגע שמגיעים לגיל פרישה ( 67 בגבר ו 62 באשה ) מס הכנסה נותן פטור חלקי על הפנסיה.

פטור זה נקרא: הפטור על הקצבה המזכה.
הפטור הזה יכול להגיע במקסימום ל-4,096 (בשנת 2017) אולם הוא מושפע ממענקי הפרישה הפטורים ממס שנמשכו במהלך השנים שלפני הפרישה  (הרחבה על כך ניתן לקרוא במאמרים קודמים בנושא)  ויכול לרדת באופן משמעותי.

האם הפטור הרגיל ניתן ללא קשר לגובה הפנסיה ?
כן. נוצר מצב בו אדם עם פנסיה של 25,000 מקבל את אותו פטור בדיוק כמו אדם עם פנסיה
של 4,500 שקל.

האם יש פתרון לעיוות הזה   ?
כן . הפתרון הוא פטור נוסף שנקרא הקצבה המוכרת .

מהי הקצבה המוכרת  ?
הקצבה המוכרת היא קצבה פטורה ממס שניתן לקבל בגין הפנסיה בנוסף לפטור הרגיל על הקצבה .

על מי חלה על הקצבה המוכרת ?
כל מי שמקבל פנסיה מקרן פנסיה חדשה או ביטוח מנהלים . הפטור לא ניתן
למקבלי פנסיה מקרן פנסיה ותיקה ופנסיה תקציבית.

על מה ניתן  לקבל את הפטור הנוסף ?
הפטור ניתן על אותם רכיבים עליהם שולם מס במועד קבלת השכר .
באופן מעשי מדובר בסכומים עודפים החל מ 1.1.12 ( למרות שהחוק
היה בתוקף בפורמט אחר גם לפני כן) . סכומים אלה הם :

א. חיובי שווי פנסיה ושווי פיצויים.
ב. הפקדות לקופ"ג כשכיר מעל כ- 600 שקל לחודש.
ג. הפקדות באופן עצמאי לקופ"ג מעל כ- 35,000 בשנה .

למי כדאי לבצע בדיקה לגבי הפטור הנוסף ?
כל מי שפרש בשנתיים-שלוש אחרונות והשכר שלו  היה מעל 25,000 לחודש .

מהו הסכום שניתן לחסוך ?
תלוי בנתונים אבל הפטור יכול להגיע לעשרות אלפי שקלים שיכולים להיות
מתורגמים לפטור חודשי נוסף של מאות עד אלפי שקלים !!!!!!!!

אז אם יש לכם הכנסה של מעל ל-20,000 ש"ח אתם מוזמנים לפנות אליי
ואם אתם מכירים משהו שמרויח סכום זה ועומד לפרוש,
תנו לו את מתנת הפרישה שלו והעבירו לו כתבה זו,

לאנשי המקצוע,רו"ח יועצי מס ויועצים פנסיונים,
נפתחה ההרשמה לקורס מייצגים ערב, ובחודש הקרוב תינתן הנחה של 2,000 ש"ח + מע"מ  ההנחה תינתן רק ל- 5 נרשמים הבאים, מוזמנים לפנות אליי .

אודות הכותב: רו"ח אייל מנדלאוי

מומחה למיסוי ופרישה

28 תגובות על רוצה לקבל פטור נוסף על הפנסיה ? לבעלי הכנסה של 25,000 ש"ח ומעלה

  1. מאת טלי‏:

    אייל תודה רבה
    הכתבות שלך מעניינות חשובות ומקצועיות
    שאלה-מדוע הפטור לא ניתן לפנסיות הוותיקות?

  2. מאת ענת‏:

    אייל תודה,
    האם ניתן לקבל החזרי מס רטרואקטיבית על קצבה מוכרת כשכירה כאשר בן זוג עצמאי, מבלי שיעשו גם לו חישוב מס מחדש?

  3. מאת אריאל‏:

    איך ממציאים את המידע על סכומים עודפים? האם צריך לפנות למעביד, או שלמס הכנסה יש את הנתונים?
    תודה

  4. מאת רמי בלנרו‏:

    מבין אם כך, שגמלאי צה"ל המקבל פנסיה תקציבית ופנסיה נוספת מקרן ישנה כמו קג"מ, לא זכאי לפטור נוסף.

  5. מאת לאור נבו Jeepon-Naim‏:

    ממש תודה – רק שאלה קטנה, מי שפרש לפנסיה מוקדמת בגיל 60 וההכנסה מכל מקורות הגמלה מעל 25000 _כולל פרישת כספי הפיצויים( – מה מעמדו בקשר להנחה ? והאם רק בגיל 67 יזכה להטבה המצויינת למעלה ?

  6. מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

    נכון

  7. מאת בנצי קרן‏:

    שלום,
    בדוח השנתי של ביטוח מנהלים מקבלים רישום על חסכון לקצבה מוכרת, בהגיע המועד ומקבלים גמלה מביטוח המנהלים, האם חברת הביטוח מחוייבת לשלם חלק מהגמלה ללא מס (קצבה מוכרת) ? או שחובה ללכת ללשכת המס שתקבע כמה זו הקצבה המוכרת לקבל את הפטור מלשכת המס לחזור למשלם הגמלה ? ואז איך זנ מתבטה האם סכום מהגמלה ללא מס ? אני עומד כיום שמשלם הגמלה אומר לך ללשכת המס ובלשכת המס אומרים שזה באחריות ביצוע של משלם הגמלה, מה עושים ?

  8. מאת חסון פרדי‏:

    בסד. בסד. מבקש ליצור קשר לבדיקת המס לפנסיה שאני מקבל מבנק דיסקונט ומביטוח המנהלים שלי

  9. מאת חסון פרדי‏:

    פרדי חסון , נייד 0523555401
    ממייל: Ch.fredi@gmail.com

  10. מאת קובי קפלן‏:

    האם גימלאי צה"ל, המקבל פנסיה תקציבית וגם פנסיה מביטוח מנהלים (בעקבות משכורת חודשית הגבוהה מ- 25,000 ש"ח), יכול לבצע זאת על נתח הפנסיה מביטוח המנהלים בלבד? או שהעובדה שמעורבת כאן גם פנסיה תקציבית מטרפדת זאת ? תודה.

  11. מאת עידו‏:

    שלום אייל, קראתי שעל היוון כספי קצבה מוכרת משלמים 15% על הרווחים, האם ניתן לבצע היוון שכזה כבר בגיל 60? או רק 62/67? והאם חייבים לפרוש עם טופס 161 קודם?

  12. מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

    עם הוכחת קצבה מזערית ניתן את הרווחים למשוך גם לפני גיל פרישה

  13. מאת ירוחם‏:

    יש לי שתי שאלות:
    1. האם פנסיה תקציבית נחשבת להכנסה מבוטחת או לא מבוטחת לצורך הניכוי ס' 47?
    2. לגבי פריסת פיצויים חייבים קדימה: אם הותק הוא רק שנתיים יכול לבקש לפרוס לשנה?
    ואם כן אם פורש בדצמבר יכול לבקש שהפיצויים החייבים יכללו בשנה העוקבת?
    תודה

    • מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

      נחשבת הכנסה מבוטחת
      לא . מינימום ותק לפריסה הוא 6 שנים
      רק פרישה ב 31.12 מאפשרת הזזה לזשנה עוקבת

  14. מאת ירוחם‏:

    ז"א גם על 5 שנות ותק אין פריסה קדימה?
    תודה

    • מאת אייל מנדלאוי‏:

      נכון

      • מאת ירוחם‏:

        אם אפשר שאלה נוספת-
        ברצף פיצוים כתבת שאפשר בפרישה מהמעביד במועד ההחלטה על הרצף, למשוך חלק חייב ,לשלם מס ולהשאיר פטור למטרת הרצף.
        אם כך איך יחושב הפטור בפרישה ממעביד אחר בעתיד אם לפי מה שהבנתי ההתחשבנות על כל הסכומים שנצברו עד המעביד האחרון (כולל אותו סכום פטור שנשאר) יחשבו חבילה אחת לפי ותק מצטבר אצל כל המעסיקים וכאילו בכל שנות הותק המצטברות עבד אצל האחרון. האם על אותו חלק פטור מהרצף לא מחושב מס פעם נוספת?
        ואם משכורת אחרונה מעביד אחרון יותר נמוכה זה אמור אולי לפגוע באותו סכום??
        האם אני צודק ומה עושים?
        אלפי תודות

  15. מאת ירוחם‏:

    תודה תודה

  16. מאת רובי הופמן‏:

    שלום אייל,
    אינני בטוח לאיזו קטגוריה "להצמיד" פניה זו.
    1. אחי בן 79, והוא פרש לגמלאות בגיל 65 בדיוק (טרם תחילת עדכון גיל פרישה!), בשנת 2004.
    הוא פרש עם פנסיה תקציבית מכל שנותיו הרבות בשירות המדינה.
    2. לפני כשנה נקלע למצב סיעודי חמור (הגדרה של 168% נכות), והתחלנו לטפל בענייניו מול הרשויות השונות; כעת התברר, שבין השנים 1995 עד וכולל 2007 (טרם המפץ הפנסיוני הגדול, בדמות תיקון 3 + תיקון 190 בהמשך!) – הוא גם הפקיד (כעמית עצמאי) לקרן וותיקה (שלא בהסדר, קרן "מאוזנת")
    תשלומים חודשיים, שערך הפדיון שלהם כיום גדול מ-200,000 ש"ח.
    3. נכון לכעת, הוא לא תבע מאת הקרן – לא קיצבה וגם לא משיכה חד פעמית של ערך הפדיון.
    בתשובה לשאלה שהפנינו לקרן – הם הביעו נכונות לשלם קצבה, בכפוף לתיאום מס.
    4. לעניות דעתי – זו מעין קופה מוכרת (קצבה מוכרת) וניתן למשוך את כל ערך הפדיון בפטור.
    הפטור (אם אכן הבנתי נכון) – בגלל שכל ההפקדות התרחשו לפני המפץ, כאמור.
    5. ייתכן, שבעת ההפקדות, הוא נהנה מהטבות 45/47, אך אין לנו ידיעה ברורה על כך.
    איזה סוג תאום מס אנחנו אמורים לבקש מפקיד השומה, והאם אכן מגיע פטור מלא על משיכת הכספים?

    הערה: אני נהנה לקרוא את תשובותיך המתוחכמות על מיסוי פרישה – וגם האזנתי להרצאות מוקלטות.
    אני מצר, כמוך, על מיעוט הידע בציבור, על זכויות הפורשים – או לחילופין, על דרגת הסיבוכיות החוקית.

    • מאת רו"ח אייל מנדלאוי‏:

      תודה .
      הכספים חייבים במס
      הופקדו למסלול קצבה ולכן זה לא רלוונטי אם הופקדו לפני 2008 או לא כיון שהם מראש במסלול פנסיוני
      לכן אם הוא רוצה למשוך עליו לפנות לפקיד השומה לקבל אישורים

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *