background

רצף קצבה אוטומטי – פתרון מעולה או מלכודת ?

ב 1/1/17 נכנס לתוקף חוק שקובע שכספי פיצויים קצבתיים

שנמצאים בתכניות פנסיוניות ( קרן פנסיה , גמל או ביטוח מנהלים ) יחשבו

ככספי קצבה באופן אוטומטי גם ללא קבלת אישורים ממס הכנסה ( כפוף לתקרה ) .

התיקון לחוק היה ממש מתבקש עקב העוול שנגרם

לאלה שלא ידעו שעליהם לקבל אישורים כאלה ונאלצו

למשוך את הכספים ולשלם מס גבוה.

אבל אליה וקוץ בה  – התיקון יכול לפגוע במי שיש לו כספי קצבה

ומעוניין למשוך חלק מהם ולא ביצע שום פעולה מול מס הכנסה.

רקע 

כשפורשים ומקבלים פיצויים הם מתחלקים בין הוניים לקצבתיים .

פיצויים קצבתיים הם אלה שנמצאים בתכנית פנסיונית . החל מ 2008 הכל קצבתי.

פיצויים קצבתיים הם פיצויים שניתן להשאיר בתכנית כדי לקבל מהפנסיה בעתיד אבל  ניתן

גם למשוך אותם לכיס.

לפעולת ההשארה בתכנית קוראים ” רצף קצבה” ויתרונותיה רבים ובראשם כמובן הגדלת הפנסיה

החודשית .

אחד היתרונות הבולטים הוא היכולת בכל רגע נתון לבצע “חרטה מרצף” ואז למשוך את הכספים

ולשלם עליהם מס או לקבל פטור .

מה קרה עד 1/1/17 ?  

החוק לא קבע לוח זמנים ברור לביצוע הפעולה מול מס הכנסה ( רשום בחוק : “עם פרישתו ” ) .

כתוצאה מכך מי שלא הגיע בערך שנה אחרי הפרישה לקבל אישור היה חשוף לטענה שלא עמד

בתנאי הסעיף ובחלק מהמקרים אולץ למשוך את הכסף ולשלם מס גבוה במקום להשאיר בקצבה.

זה היה עוול נוראי כי רוב האנשים לא היו מודעים לחובה לגשת למס הכנסה.

מהו רצף אוטומטי ? 

נקבע שמ  – 1/1/17 אין צורך לגשת למס  הכנסה וכספים אלה יהיו ברצף אוטמטי עד תקרה של

שכר ( עד 34,900) כפול מספר שנות עבודה או  366,510 לפי הגבוה מבינהם.

זה פתר את הבעיה לרוב האנשים ואכן התיקון מבורך. 

אז מה הבעיה בתיקון ? 

ניתן לקבל החלטה שחלק מהכסף הולך לקצבה וחלק מושכים . אין חובה להעביר הכל לקצבה .

הפעולה נעשית בפרישה.

במידה ומבצעים “חרטה מרצף” זה חל על כל הכספים מאותה פרישה. 

לפי עמדת מס הכנסה מי שמבצע רצף קצבה יכול עד שנה מתום שנת המס שבה פרש לגשת

למס הכנסה ולהחליט על חלוקה כראות עיניו .

אולם – במידה והוא פונה לאחר מכן רואים את כל הכספים כרצף קצבה ולכן אם ירצה למשוך כסף

יאלץ לבצע “חרטה” על הכל ולשלם מס כבד !!!!!

 

דוגמה :

אדם פרש ועמדו לזכותו 300,000 במגדל ו 300,000 בהראל.

הוא רוצה להשאיר לפנסיה רק את מגדל . את מנורה למשוך .

אם לא יעשה דבר – הכל נכנס ברצף אוטומטי ואז אם יגיע אחרי שנתיים

יאלץ למשוך את כל ה 600,000 , לקלקל את הפנסיה ולשלם מס כבד או לחלופין לוותר

על המשיכה שרצה ולקחת הכל כפנסיה !!!!!!

האם זו היתה המטרה ???????

 

מה המסקנה ?

כשמדובר בסכומים כאלה חובה לבוא להתייעץ כי טעות פה היא טעות בלתי הפיכה שתעלה לכם המון כסף

 

ניתן לפנות אלינו במייל eyal@eyalmen.co.il או בטלפון  073-7690302

 

 

 

6 תגובות למאמר

  • בוקר טוב
    תודה למאמר החשוב.
    אשתי פרשה מעבודה לפני כחמש שנים והחל מגיל 62 היא מקבלת פנסיה ממקפת. במקביל מאותו מקום עבודה יש לה פיצויים בקופת פיצויים (מיטב דש) שלא משכה אותם.
    האם בעתיד ניתן למשוך את הפיצויים שבקופה כהון ע”י קיבוע זכויות? האם היא מוגבלת בזמן שהיא צריכה להודיע על כך?
    תודה

  • שבוע טוב,
    במידה ועובד מעדכן את הקופה ע”י טופס 161 כי הוא מעוניין ברצף (ללא אישור מפ”ש), האם יוכל בעתיד לחזור מבקשת הרצף רק על חלק מהכספים?
    תודה

  • מה קורה אם לא מושכים כלל את כספי הפיצויים ? האם היורשים יקבלו את הכסף ? כמה מס ישלמו ?

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *