רצפי פיצויים או "איך לטפל בבלגן" ?

איך מטפלים בתיק שבו יש מספר רב של מעבידים עם מספר רב של רצפי קצבה ורצפי פיצויים
שמשולבים להם יחד מפרישות ישנות ?

במהלך היעוצים שלי אני נתקל בהרבה מקרים של פרישה מעבודה אחרונה אך ברקע יש כספים
מפרישות קודמות מכל מיני מעבידים.

הרבה פעמים זה מגיע בבלגן אחד גדול ואני ממש נדרש לבצע עבודת בילוש כדי לנסות לאתר איפה
הכספים נמצאים, איזה אישורים יש, האם נמשכו כספים או לא, ועוד.

אז איך מתחילים בכלל לטפל בבלגן הזה ?

הפעולה הראשונה היא לנסות לסדר בטבלה את כל תקופות העבודה ולבקש מכל מקום טופס
161 כדי להבין מה שולם.
בשלב שני – צריך לראות איזה אישורים יש ( משיכה, רצף פיצויים, רצף קצבה ועוד) .
בשלב שלישי – לעקוב אחריי תוואי הכסף – יתכן שהכסף שולם בעבר בחברת ביטוח א אבל מאז הוא
נויד כמה פעמים עד שהגיע למקומו האחרון . צריך להראות לפקיד השומה את כל הדרך .
בשלב הרביעי – לאחר קבלת יתרות עדכניות להיום יש לבדוק איפה יש רצפי פיצויים ואם הרצף נותק .
במידה ועברה שנה בין מעביד למעביד- "נשבר " הרצף ואז יש לחלק את הטיפול
בין הפרישות ולא לראות בהם מיקשה אחת .
במידה ויש רציפות מלאה – רואים את הכל כמיקשה אחת בטיפול .

האם אי מציאת מעביד תוך שנה נחשבת לחרטה מרצף פיצויים המחויבת במס מלא?
לא . מדובר באי עמידה בתנאי הרצף ולכן חוזרים חזרה ליום הפרישה ומתחשבנים .

אז מה זה חרטה מרצף ?
מצב בו אני כן עומד בתנאי הרצף אבל מתחרט. התחרטות במהלך השנתיים הראשונות מחזירה אותי
ליום הפרישה . התחרטות אחרי שנתיים מחויבת במס מלא על הכל .

האם ניתן במקרה כזה לבצע גם פריסת מס ?
כן. אם השנים פתוחות ניתן לבצע גם פריסת מס.

במידה ויש אישורי רצף פיצויים לאורך כל הדרך , איך מחושב המס ?
מחברים את כל תקופות העבודה וכופלים בתקרת הפטור העדכנית . כל מענקי הפרישה שהתקבלו לאורך
כל הדרך לפי ערכם הנוכחי ימוסו לאחר הפטור בהתאם למס השולי ביום הפרישה האחרון .

האם יהיה ניתן לבצע בגינם פריסה ?
כן. רואים את כל התקופה כמיקשה אחת .

מה לגבי רצפי קצבה שנתקבלו בעבר ? האם הם מתבטלים ?
לא. אין לגעת בהם. אישורי הרצף בתוקף.


רצף פיצויים זה אחד הנושאים המורכבים הן מהצד הלימודי והן מהצד הייעוצי.
במהלך הקורס אנו מפרקים את הנושא לחלקים חלקים בניסיון להתמודד עם הנושא המורכב הזה.
בסופו של דבר הניסיון לאורך השנים הוא זה שמקל על התהליך.
אבל בלי שתבינו את הנושא לעומקו הניסיון שתחוו עימו יהיה לצערי רק ניסיון של אכזבות.

למי שמעוניין להעמיק בנושא מוזמן לכתוב לי למייל eyal@eyalmen.co.il
ואשלח אליו פרטים על הקורס.

אודות הכותב: רו"ח אייל מנדלאוי

מומחה למיסוי ופרישה

2 תגובות על רצפי פיצויים או "איך לטפל בבלגן" ?

  1. מאת דני‏:

    היי אייל.

    בעת הפרישה, המעסיק רוצה לתת מענק נוסף מעבר לחבות הפיצויים.
    נניח מיליון ש"ח.
    בנוסף, רוצה לתת לעובד המסור במתנה את הרכב הרשום בחברה.
    שווי ההטבה כ- 150,000 ש"ח.
    כיצד באה לידי ביטוי אותה מתנה? האם מענק פרישה ב-161 כשווי בכסף?
    האם יכול להיכנס למשחק רצפי הפיצויים?

    תודה

  2. מאת אייל מנדלאוי‏:

    ככל הידוע לי כן
    ניתן לרשום במענק הפרישה שווי של הטבה שניתנת בפרישה

    אין באמור חוות דעת ועדיף לקבל אישור פ"ש

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *