background

היזהרו – מה קורה כשיש פריסה ולא מושכים את הכסף מהביטוח?

כולם מכירים את נושא פריסת המס . גם באתר זה כתבתי

כמה מאמרים בנושא. הרעיון של פריסת המס הוא בעצם ,

לשלם מס נמוך יותר על מענקי הפרישה בהתאם

לאחוזי המס העתידיים ( או הקודמים אם מדובר

בפריסה אחורה ) .

איך זה מתבצע בפועל ?

תשלום המס מבוצע בכל מקרה בשנת הפרישה . מה שאנחנו מרוויחים מהפריסה זה תשלום מס נמוך .

פקיד השומה נותן לנו אישור שמופנה למשלם מענק הפרישה והאישור מנחה אותו איך לשלם  ובהתאם לכך אנו מקבלים את כספנו.

מה קורה כשהאישור מופנה למעביד ?

במקרה זה משלם המעביד לפי האישור. אם למשל צריך להוריד מ 100,000 שקל –

20% מס ,  ישלם לנו המעביד 80,000 ואת המס יעביר ישירות כניכוי במקור לפקיד השומה.

מה קורה כשהמשלם היא חברת ביטוח/קופת גמל ?

זה צריך להיות בדיוק אותו דבר . חברת הביטוח מקבלת אישור ממס הכנסה ,

מנכה במקור את המס ומעבירה למס  הכנסה ואת הנטו מעבירה לנו.

אז איפה נוצרת הבעיה ?

כשמקבלים אישור לחברת הביטוח אבל לא מעבירים אותו לחברת הביטוח .

אנחנו משאירים את הכסף אצלנו בקופת הגמל ולא מושכים אותו . חברת הביטוח

לא רואה בכלל את האישור.

למה זה קורה ?

יש הרבה אנשים שמעדיפים להשאיר את הכספים בחברת הביטוח כיון שהם

מקבלים תשואה מובטחת או רווחים טובים ולכן הם לא מושכים את הכסף .

מתי מתעוררת הבעיה ?

כשמגישים את הדו"ח השנתי למס הכנסה . הדו"ח מוגש בעקבות הפריסה במשך

כל שנות הפריסה. בעת הגשת הדו"ח מבקש מס הכנסה את האישור על העברת הכסף ( "אישור

שנתי על ניכוי מס במקור") .

מכיון שהאישור הזה לא יכול להינתן (כיון שהכסף לא נמשך בכלל) נוצר חוב מול פקיד השומה .

מה גובה החוב ? 

מלוא סכום הפיצויים !!!!!!

זאת ההפתעה שמחכה למי שלא מוציא את הכסף . הוא חייב להביא כרגע במזומן את מלוא המס !!!!!

מה יקרה אם כרגע יבצע משיכה מהקופה ? 

זה יעזור לו בשנת במשיכה אבל עדיין יוצר חוב מלא שנושא ריבית והצמדה בגין השנה הקודמת.

הדבר הזה קורה להרבה אנשים וגם ללקוחותינו וזאת למרות שהתרענו למשוך את הכספים .

זה מלווה בהרבה עצבים מיותרים וניתן להמנע מהם על ידי משיכה בשנת הפרישה .

 

כל מי שרוצה לקבל יעוץ פרישה מוזמן לפנות ל 073-7690302 או 

במייל  eyal@eyalmen.co.il

רו"ח ויועצי מס שמעוניינים להרשם לקורס מייצגים – ההרשמה המוקדמת נמשכת 

ניתן לפנות במייל אליי. 

85 תגובות למאמר

  • שלום רב אייל רו"ח
    אני גמלאית המדינה קצבתי זעומה ומסתכמת ב- 5.169 שקלים ברוטו לחודש, מאז שפרשתי בשנת 2009 אני עובדת במערכת האזרחית והכנסתי הנוספת נמוכה משכר המינימום, עם זאת אני מקפידה לערוך תאום מס בכל שנה מחדש.
    במסגרת העסקתי האזרחית המעסיק מפקיד עבורי בכל חודש הפרשות לקרן פנסיה כולל את הפיצויים שיגיעו לי עם סיום עבודתי. סך כל הסכום שנצבר לי בקרן הפנסיה הוא זעום, נכון להיום עומד רק על 61.000 שקלים.

    שאלתי מתייחסת למה יקרה כאשר תסתיים עבודתי בהתחשב עם גילי המתקדם, שכן כבר היום אני בת 71, נניח שאעבוד עוד שנתיים או שלוש. ונניח יהיו לי 100.000 שקלים צבורים בקרן הפנסיה . שערכם הפנסיוני נמוך שכן הם יהיו שווים כ- 560 שקלים לחודש, ברור שאעדיף למשוך את הצבירה. השאלה שלי היא: האם נכון שניתן להוון את הצבירה הנזכרת לעיל ולקבל את כל הסכום? ואו מה ניתן לעשות כדי לא לשלם 35% מס?

    • לט בטוח שתשלמי 35% מס . ניתן יהיה להפחית לך את נטל המס
      דברי איתי בעתיד

  • הם רצוי בסיום כל מקום עבודה רצוי למשוך את הפיצויים ולא מה שנהוג לשמור את הכסף בתוך הפוליסה ?
    תודה

    • ניתן להעביר את האישור לחברת הביטוח, שינכו את המס כנדרש ועדיין להשאיר את סכום הנטו בתוכנית כדי שייהנה מרווחים
      היות ואחרי תשלום המס הסכום מוגדר ככסף פרטי הוא חייב 25% מס רווח הון

    • תלוי. אם אתה שומר לקצבה אז לא למשוך אבל אם החלטת למשוך כסף ואתה עושה פריסה אז בהחלט כן

  • היי איל ,
    תודה על המידע ,
    מה קורה במידה והפורש לא רוצה את הכסף ?
    אתה מציע למשוך ולהעביר לקופה אחרת ?

  • נראה לי שיש טעות / סתירה במאמר. אתה שואל:
    "מה גובה החוב ?"
    ועונה:
    "מלוא סכום הפיצויים !!!!!!
    זאת ההפתעה שמחכה למי שלא מוציא את הכסף . הוא חייב להביא כרגע במזומן את מלוא המס !!!!!"
    במשפט הראשון כתוב "מלוא סכום הפיצויים" ובמשפט השני "מלוא המס".
    אני מניח שהתשובה הנכונה היא מלוא המס בתוספת הצמדה, ריבית וקנס.

    רצוי לתקן או להבהיר.
    בתודה,

  • שאלה, מה קורה אם לאחר רצף פיצויים עוברים לפריסת מס כיוון שלא מצאתי מקום עבודה חדש במשך שנה או כיוון שהתחלתי לעבוד כעצמאי. האם גם אז אני צריך פיזית למשוך את כספי הרצף שנמצאים כרגע בקופת גמל?

  • לפיכך אם אדם בוחר לא להוציא עדיין את הכספים מקופת הגמל על מנת לצבור עוד תשואה …. האפשרות היחידה העומדת בפניו היא וויתור על פריסת המס? או שניתן לבקש את פריסת המס גם מאוחר יותר בכפוף למשיכת הכסף מהקופה?

    • לא לוותר על הפריסה כי היא חוסכת אחוזי מס . צריך להכין כסף לתשלום בדוח

  • אייל שלום רב
    מה קורה באם משאירים את כל כספי הפיצויים בכדי להגדיל את סכום
    הקצבה החודשית.
    האם גם אז יש לשלם את המס על הפיצויים ?

  • בעלי עבר בשנת 2014 לחברה אחרת(מכירת מוניטין מהמקום הקודם או מיזוג) כל העובדים קיבלו
    פיצויים ממעביד הקודם וקיבלו טופס 161 עד היום בעלי לא מילא טופס 161א ולא משך את הפיצויים
    כרגע הוא מקבל א.כ.ע מהביטוח ועדין לא פוטר מהמעביד החדש מה עליו לעשות היום על מנת לחסוך
    במס במידה וירצה בעתיד למשוך הפיצויים ולא להוונם לקיצבה

      • מה עדיף?
        ניתן לבקש היום פריסה קדימה או אחורה? משנת הפרישה -משנת 2014או מהיום?
        ואז לשלם מס והאם חייב להעביר לקופה אחרת על מנת לשלם 25% רק על הרווחים?
        או האם כדאי לו לחכות באם המעביד החדש יפטר אותו בגין א.כ.ע ואז לבצע יחד הנידרש על הפיצויים הקודמים ועל של המעביד החדש?
        או לחילופין היות ומדובר באדם בן 57 ואין לו סכום חודשי גדול לקיצבה האם עדיף לו להשאיר ומתי יצהיר על בקשה לרצף קיצבה (גם עבור הפיצויים הקודמים שבקופה)?

  • היי אייל, ענית לאחת השואלות שאפשר לשלוח את האישור לחברת הביטוח ואז יהיה ניכוי מס במקור.
    מה קורה אם מתמהמהים ובינתיים נצברו רווחים? הם חייבים ב-25% מס או כמו פיצויים שענית פעם שחוזרים למס השולי של יום הפרישה?

  • שלום אייל

    מה קורה אם הפיצויים הם חלק מהפנסיה ?
    אם אני בגיל פרישה ומטעמי מקדם גיל פקישה בפוליסת ביטוח מנהלים , אני מעדיפה לדחות את את קבלת הקיצבה (שהפיצויים הינם חלק ממנה) , האם אז יש לזה השפעה על המס ?
    יש לציין שיש לי אישור ממס הכנסה שהועבר לחברת הביטוח מיד עם הפרישה\תדוה

  • שלום אייל,
    רשמת שהחוב הוא מלא הפיצויים..
    נניח שהפיצויים הם 100K והמס הוא 22K
    אז במידה ולא מושכים את הכסף הקנס הוא 100K?
    הבנתי נכון?

  • אני מבין שהדיון הוא בנוגע לכספי פיצויים.
    מה דינם של כספי התגמולים?
    האם ניתן לבצע לגביהם פריסה במועד מאוחר יותר, במועד משיכתם?
    אגב, האם חייבים למשוך את התגמולים ביחד מכל הקופות ולבצע לגביהם פריסה משותפת, או שניתן למשוך אותם בהדרגה?

    • בעקרון כן אבל צריך לשים לב שזה לא יראה כתכנון לא לגיטימי בעיני פקיד השומה

  • שלום אייל,
    האם מה שנכתב במאמר מתייחס גם לכספי קופ"ג/ביטוח חיים לעצמאים?
    תודה
    דוד

  • אייל, שלום,
    אם עובדים במקום אחר אחרי גיל הפרישה, וכספי הפיצויים ממקום העבודה הקודם הופקדו בגיל הפרישה ללא מס בקופת גמל לצורך רצף פיצויים, האם תשלום המס יחוייב בדוח השנתי או רק בעת משיכת הכספים?
    האם יורשים יהיו פטורים ממס?

    • בעת משיכת הכספים וסיום רצף הפיצויים
      יורשים מקבלים כפל פטור אם הפטירה היא בזמן עבודה

  • שלום אייל אני משלמת מס בפריסה. פרשתי לפני חודשיים.
    יש לי פנסיה מקופת גמל בסכום זעיר 15000 שלא הוצאתי(מגדל) מה כדאי לעושת???

    תודה,
    אפרת

  • שלום לך רו״ח חביב מאד,

    האם ניתן לבצע פריסת מס על קופ״ג לקיצבה או ביטוח מנהלים?

  • 1 .סליחה, לא הבנתי, כספי קופ״ג לקיצבה ,ניתנים לפריסת מס???

    2. מה התעריף שאתה גובה ,עבור ייעוץ פנסיוני ?

  • אייל שלום
    אני יליד 1946. מקבל קיצבה, וממשיך לעבוד. בימים האחרונים נודע לי על תקנה 125ד – זיכוי על מס רווחי הון.
    שאלתי, איך ובאיזה מצבים ניתן להנות ממנה. איזה מגבלות יש, למעט הגיל.
    בתודה מראש
    משה

    • אם יש לך הכנסות מריבית מגיע לך פטור של כ- 13000
      אם זה בבנק זה ניתן אוטמטית

  • האם גיל פרישה לאישה גם 67 חובה או גיל 62 שנותן ביטוח לאומי קצבת זקנה
    ואם גם האישה ממשיכה לעבוד באותו מקום העבודה וגם תקבל מביטוח לאומי קצבת זיקנה

  • אייל שלום,
    מי שפרש בסוף 2014 ורוצה היום למשוך כספי פיצויים (שאינם פטורים, כבר ניצל את החלק הפטור)
    לצורך הפחתת המס הוא רוצה לבצע פריסה, ומשנת 2015 הוא עצמאי ומגיש דוחות.
    האם את הפריסה צריך להתחיל משנת 2015?. והאם צריך לתקן משהו בדוחות שכבר הגיש?

      • תודה רבה,
        אייל,
        פקיד השומה לוקח את הנתונים מהדוחות שהגיש ומוסיף על ההכנסה החייבת שלו את חלק הפריסה ולפי זה קובע את סכום המס או שצריך להגיש טופס פריסה רגיל ואח"כ לתקן דוחות קודמים שכבר הגיש לפי אישור הפריסה?

  • הי יש לי בחברת ביטוח שתי קופות בסך 40.000 חלק מהם פיצויים וחלק פנסייה אנירוצה למשוך את הכל, אמרו לי שיגבו מהפנסייה 35 אחוז כי אני מושכת אותם לפני גיל הפרישה, בת 56, אמרו לי רק אם מס הכנסה ייתן אישור שומה, ואם לא אז יינקו 35 אחוז, אני לא עובדת למעל משנה, מה אפשר לעשות שלא יינקו מס בגובהההזה?

    • אין מה לעשות
      עלייך לשלם 35% מס
      תוכלי לקזז מול זה רק נקודות זיכוי בסיסיות

      • אני גרה בנתיבות יש לנו פטור 13 אחוז מס הכנסה זה יעזור?מה הכוונה נקודות זכות?תודה רבה

    • תודה רבה על העזרה, אתה ממש עוזר כאן. את ה2.7 אקבל באותו הזמן שאני מושכת את הכסף או עלי להביא מסמכים, זה מאוחר יותר?

  • שלום אייל
    אני אמורה לקבל 320000 שח פיצויים. הבנתי שעל כ-30000 שח אני אמורה לשלם מס.
    האם מומלץ ;
    1. להשאיר סכום זה לקצבה?שיוסיף לי סכום קטן לפנסייה?
    2. להוציא את הסכום ולשלם את המס?
    3. לעשות פריסה למספר שנים ואז אצטרך להגיש כל שנה דוחות ,שמן הסתם אצטרך להיעזר ברו״ח שגם יעלה לי סכום כסף שאולי ישתווה למס שאשלם באופציה 2 .

  • שלום אייל
    אני שוקל פרישה בימים אלו.
    בן 67 עובד35 שנים באותה החברה כאשר כספי הפנסיה שלי מופקדים בקופת תגמולים כולל הפיצויים (קופה לא משלמת)
    משכורתי גבוהה מהסכום הפטור לפיצויים לשנה.
    שאלתי: אם אעביר את כל הכספים בקופת התגמולים, תגמולים+ פיצויים לקופת גמל קצבתית/לקרן פנסיה
    כדי לקבל קצבה חודשית האם כספי הפיצויים מעבר לסך הפטור חייבים במס?

  • שלום אייל.
    1.פרשתי לגמלאות בגיל 67 ויש לי ביטוח מנהלים משנת 2010 שמוגדר כפיצויים.
    יש לי אפשרות ליעד אותה לקיצבה מבלי למשוך קיצבה.
    האם בשנת 2022 כמדומני כשתעלה תיקרת הפטור ממס אוכל למשוך את הכסף ללא מס?
    2.יש לי גם מנורה מבטחים החדשה סכום קטן בנוסף לפנסיה העיקרית ממבטחים הישנה אותה אני מקבל.
    הומלץ לי ליעד את מבטחים החדשה לקיצבה ואחר כך לבקש היוון על מרכיב הפיצויים ולקבלו ללא מס.
    השאלה האם היוון שכזה נחשב במסגרת תיקרת המס הפטורה ואז אשלם יותר מס על הפנסיה ?
    האם אפשר והאם כדאי לעשות היוון על הפיצויים שבביטוח מנהלים?
    תודה מראש.

  • אייל שלום,
    רציתי לברר אצלך לגבי שכיר שהגיע לגיל פרישה בסוף שנת 2014 והיום בשנת 2018 הוא רוצה לבקש פריסה על כספי פיצויים שרוצה למשוך היום , פניתי לרשות המסים בבקשה לפריסה של 4 שנים החל משנת 2015, והם סרבו בטענה שכבר עברנו את השנים 2015-2017 ולא ניתן לבקש בגינם פריסה, האם באמת נכונה טענתם, לא זכור לי שיש הגבלה כזו?

  • שלום אייל,
    יש לי ביטוחי מנהלים הונים מסוג מעורב,שמסתיימים בגיל 65,אני עדיין עובד כשכיר.
    שאלתי,במידה ואבקש למשוך את הכספים בגיל 65,האם יוטל עלי מס ובאיזה שיעור?
    ומה יקרה עם אמשוך את הכספים בגיל 67 ?

    • אם הכספים הוניים- התמולים פטורים
      אם קצבתי- יכול להיות שחלק פטור וחלק חייב
      תלוי בכמה גורמים

  • אייל שלום אני לפני פרישה לגמלאות כיון שאני הורה שכול יש באפשרותי להמשיך לעבוד רגיל עד גיל 70 בחוק השאלה שלי היא אני לא מעוניין לקבל כרגע את הפנסיה האם זה יוכל לפגוע בעתיד בקופות הגמל שלי .

  • הי אייל,
    ראשית תודה לך על המאמרים המחכימים.
    במקרה שעליו דיברת אדם שעשה פריסה אך לא העביר את האישור ניכוי לקופה ועכשיו מגיש דוח 2017,
    הוא העביר את האישור היום בשנת 2018 לקופה והם ניכו לו את המס בשנת 2018,
    האם יהיה עליו לשלם שוב את המס עבור 2017 או רק הפרשי הצמדה וריבית, בכל מקרה במידה וצריך לשלם איך ניתן לבצע את התשלום הזה טכנית. (הרי בדוח מכניסים רק את החלק היחסי)
    כמו"כ רציתי לברר ברשותך האם ניתן למשוך פיצויים תוך כדי עבודה (ללא פרישה)?

    • עקרונית הוא ישלם רק על הפרשי הצמדה וריבית אבל בפועל יחויב על הכל ב 2017
      ויקבל החזר ל 2018.

      לא ניתן למשוך פיצויים ללא סיום עבודה

      • באופן טכני איך הוא יחוייב על הכל?
        האם עליו לשלם מראש לפני הגשת הדוח, או שעליו להגיש את הדוח כמות שהוא ויקבל חיוב מרשות המיסים ?

  • אייל שלום,
    אדם שהגיע לגיל פרישה ורוצה למשוך כספי פנסיה, כאשר הסכום הצבירה מעל לתקרת הסכום המזערי (מעל 93,748). כאשר הוא רוצה להוון הכל, האם חלק יכול להוון בפטור (עד לסכום התקרה הנ"ל) ומעבר לזה לשלם 35% מס, או שעל הכל ישלם 35% מס?? תודה רבה

      • אייל תודה,
        זה מאוד מוזר מכיון שעד היות ידעתי שכאשר הנישום צבר מעבר לסכום הצבירה המזערי הוא חייב במס 35% על הכל, כמו שכתבת, ואילו אתמול חבר שהיה במס הכנסה עם אותם נתונים, הוא חויב במס 35% רק על מה שמעבר לסכום המזערי, כיצד יתכן דבר כזה?( ולא מדובר בניצול נ.ז. אישיות)

        • החוק היבש קובע שצריך לנכות מהכל
          בחלק ממשרדי השומה זה לפעמים מקלים בעניין
          לא בכולם

  • בס"ד
    שלום אייל,
    כתבת: "זאת ההפתעה שמחכה למי שלא מוציא את הכסף . הוא חייב להביא כרגע במזומן את מלוא המס !!!!!"
    רציתי לשאול האם מדובר על תשלום "ניכוי המס במקור" מכיסי במקום מהפיצויים, אבל הפריסה נמשכת, או שכבר איני זכאית לפריסה, והיא בטלה ומבוטלת, ואני צריכה לשלם את מלוא המס על כל הפיצויים כאילו נתקבלו בשנת הפרישה?
    בברכה
    רחל

  • אייל שלום,
    רציתי ברשותך לשאול:
    האם יש מגבלה להעברה לרצף קצבה וא"כ מה גובה המגבלה? (האם זה מוגבל כמו שפיצויים פטורים מוגבלים)
    האם לצורך העברת פיצויים לרצף קצבה, חובה שיהיו בקופה גם כספי תגמולים? (לדוגמא יש קופות של 2.33 ללא כספי תגמולים האם לא ניתן יהיה להעבירם לרצף קצבה?)
    האם ניתן להעביר קופות הנמצאים בקוד 4 לקוד 6 ואח"כ להבעירם לרצף קצבה לצורך קבלת קצבה גדולה יותר? (כך יעץ סוכן הפנסיוני)

    תודה רבה על התוכן המושקע

  • בהמשך לתשובתך שלא חייבים להיות כספי תגמולים בקופה – האם ידוע לך מדוע רשות המיסים מבקשת ממני להוכיח להם שיש כספי תגמולים – הם מבקשים להמציא להם תלוש שכר שבו רואים הפרשות תגמולים לקופה או ערכי פדיון מהקופה – נתקלת בדרישה כזו?

  • בוקר טוב,
    כיום אני בן 65.5 והתחייבתי למקום עבודתי שאמשיך עוד 3 שנים לאחר מועד יציאתי לפנסיה.
    לאור מורכבות הנושא והשלכותיו על עתידי לא רוצה לפספס משהו.
    שאלתי היא אם כן, מתי צריך להתחיל להניע מהלכים כדי לא לאחר את המועד ולהפסיד כל מיני זכויות.

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *